Повлияет ли оформление самозанятости на пенсию по потере кормильца для вдовы с двумя детьми

Сохраняется ли пенсия вдовы по СПК при регистрации в качестве самозанятой (плательщика НПД)

Вы, как супруга умершего кормильца, получаете пенсию по потере кормильца по основанию, установленному для лиц, занятых уходом за детьми до 14 лет при условии, что не работают:

1. один из родителей или супруг либо дедушка, бабушка умершего кормильца независимо от возраста и трудоспособности, а также брат, сестра либо ребенок умершего кормильца, достигшие возраста 18 лет, если они заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигшими 14 лет и имеющими право на страховую пенсию по случаю потери кормильца в соответствии с пунктом 1 настоящей части, и не работают;
   — п. 2 ч. 2 ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»

У вас двое детей — 10 лет и 2,9 года, — оба младше 14 лет, поэтому вы подпадаете под это основание. Решающий вопрос — считается ли оформление самозанятости «работой». Закон о страховых пенсиях оперирует понятием «не работают», а понятие «работы» в системе обязательного пенсионного страхования раскрывается через перечень застрахованных лиц. Федеральный закон № 167-ФЗ прямо выводит плательщика налога на профессиональный доход из числа лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой:

самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями), за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход
— ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», п. 1

То есть самозанятый (физИлицо, применяющее НПД) не относится к категории «работающих» и не подлежит обязательному пенсионному страхованию по самому факту регистрации. Застрахованным лицом такой гражданин становится только в одном случае — если добровольно вступит в правоотношения по ОПС:

применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" в случае уплаты страховых взносов в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ) являющиеся членами семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, осуществляющих традиционную хозяйственную деятельность; (В редакции Федерального закона от 27.06.2018 № 164-ФЗ) священнослужители; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ) иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с настоящим Федеральным законом. 2. (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ)
— абз. 6 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ

Вывод: оформление статуса самозанятого (плательщика НПД) само по себе не является «работой» и не лишает вас права на пенсию по потере кормильца по основанию ухода за ребёнком до 14 лет. Пока вы не вступили добровольно в ОПС, выплата пенсии вам продолжается.

Федеральная социальная доплата (ФСД) при самозанятости

Если ваша пенсия ниже прожиточного минимума пенсионера в вашем регионе и вам установлена ФСД, важно, что доплата сохраняется. Федеральная социальная доплата положена пенсионеру, который не осуществляет работу «и (или) иную деятельность, в период которой он подлежит обязательному пенсионному страхованию»:

Общая сумма материального обеспечения пенсионера, проживающего на территории Российской Федерации, не осуществляющего работу и (или) иную деятельность, в период которой он подлежит обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации"), пенсия (пенсии) которому установлена (установлены) в соответствии с законодательством Российской Федерации, не может быть меньше величины прожиточного минимума пенсионера, установленной в соответствии с пунктом 3 статьи 4 Федерального закона "О прожиточном минимуме в Российской Федерации" в субъекте Российской Федерации
— ч. 1 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи»

Формулировка «подлежит обязательному пенсионному страхованию» отсылает к ФЗ № 167-ФЗ. Как показано выше, плательщик НПД не подлежит ОПС по самой регистрации — он становится застрахованным лицом лишь при добровольном вступлении в правоотношения (ст. 7, ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ). Следовательно, пока вы остаётесь самозанятой без добровольного вступления в ОПС, вы не подлежите обязательному пенсионному страхованию, и ФСД к вашей пенсии сохраняется.

Вывод: регистрация в качестве самозанятой не прекращает и федеральную социальную доплату к пенсии — вы не относитесь к лицам, подлежащим обязательному пенсионному страхованию, и потому не попадаете под ограничение ч. 1 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ.

Развилка: чем самозанятый (физлицо на НПД) отличается от ИП и что меняет добровольное вступление в ОПС

Здесь есть два важных условия, от которых зависит исход — два разных исхода.

1. Не регистрируйтесь как ИП, если хотите сохранить пенсию по СПК для себя. Пункт 2 ч. 2 ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ требует для супруга, занятого уходом за детьми до 14 лет, чтобы он «не работал». Индивидуальный предприниматель — это «самостоятельно обеспечивающие себя работой» застрахованное лицо (ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ, процитировано выше — c2), поэтому статус ИП, в отличие от статуса самозанятого-физлица, квалифицируется как работа и влечёт утрату основания для вашей пенсии. Сама регистрация в качестве именно самозанятого физлица (только НПД, без ИП) такого эффекта не имеет.

2. Не вступайте добровольно в ОПС. Закон прямо предусматривает право плательщика НПД добровольно уплачивать страховые взносы:

1. физические лица в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя, применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации; (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 237-ФЗ) 7) физические лица из числа индивидуальных предпринимателей, адвокатов, арбитражных управляющих, нотариусов, занимающихся частной практикой, и иных лиц, занимающихся частной практикой и не являющихся индивидуальными предпринимателями, являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года № 4468-I "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей", в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя. (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 30.12.2020 № 502-ФЗ) (В редакции федеральных законов от 14.07.2022 № 237-ФЗ, от 13.06.2023 № 257-ФЗ) 2.
   — пп. 6 п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ

Если вы воспользуетесь этим правом и начнёте платить взносы, вы станете застрахованным лицом (абз. 6 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ, процитировано выше — c3), то есть будете подлежать обязательному пенсионному страхованию. Это, в свою очередь, превратит вас в лицо, «подлежащее обязательному пенсионному страхованию», — что прекратит ваше право на пенсию по основанию «не работающего» супруга (п. 2 ч. 2 ст. 10 ФЗ-400) и лишит ФСД (ч. 1 ст. 12.1 ФЗ-178).

Вывод: чтобы сохранить пенсию как вдове, оформляйтесь именно как самозанятый-физлицо (НПД) и не вступайте добровольно в обязательное пенсионное страхование. Если же вы зарегистрируетесь как ИП или добровольно начнёте уплачивать взносы, право на вашу пенсию по СПК и ФСД может быть утрачено — но это не затрагивает пенсий детей.

Обязанность извещения СФР и пенсия детей

Если вы решите вступать в отношения, влияющие на размер или прекращение выплат (например, устроитесь по трудовому договору или станете ИП), вы обязаны уведомить СФР:

Пенсионер обязан извещать орган, осуществляющий пенсионное обеспечение, о наступлении обстоятельств, влекущих за собой изменение размера страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии и размера повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии или прекращение (продление) их выплаты, в том числе об изменении места жительства, не позднее следующего рабочего дня после наступления соответствующих обстоятельств
— ч. 5 ст. 26 ФЗ № 400-ФЗ

Но именно сам факт регистрации самозанятым-физ.лицом без добровольного вступления в ОПС не влечёт прекращения вашей пенсии, поэтому уведомление в этом случае направлять не требуется (обязанность возникает при наступлении обстоятельств, действительно влекущих изменение или прекращение выплаты). Вместе с тем для подстраховки целесообразно уведомить СФР о регистрации в качестве самозанятого — это исключит любые претензии о «несообщении» и недоразумения со стороны органов.

Отдельно о детях. Ваша занятость или её отсутствие не влияет на пенсии детей по потере кормильца: дети — нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца по п. 1 ч. 2 ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ (независимо от того, работает мать). Пенсия детей по СПК сохраняется в любом случае, а по достижении 18 лет — до 23 лет при обучении по очной форме.

Вывод: оформление самозанятости безопасно для пенсий как вас самой (при условии «чистого» НПД без добровольного ОПС), так и ваших детей. Обязанность извещать СФР возникает не при самой регистрации, а при наступлении обстоятельств, реально прекращающих выплату (трудоустройство, регистрация ИП, добровольное вступление в ОПС).

Процедурный пласт: в каких случаях выплата пенсии прекращается

Закон устанавливает исчерпывающий перечень оснований прекращения выплаты пенсии по СПК. Для супруга, получающего пенсию по уходу за ребёнком до 14 лет, релевантно основание — «поступление на работу (возобновление иной деятельности, подлежащей включению в страховой стаж)»:

1. утраты пенсионером права на назначенную ему страховую пенсию (обнаружения обстоятельств или документов, опровергающих достоверность сведений, представленных в подтверждение права на указанную пенсию, истечения срока признания лица инвалидом, приобретения трудоспособности лицом, получающим пенсию по случаю потери кормильца, поступления на работу (возобновления иной деятельности, подлежащей включению в страховой стаж) лиц, предусмотренных пунктом 2 части 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации) - с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором обнаружены указанные обстоятельства или документы, либо истек срок инвалидности, либо наступила трудоспособность соответствующего лица
   — п. 3 ч. 1 ст. 25 ФЗ № 400-ФЗ

Обратите внимание на терминологию: прекращение выплаты связывается с деятельностью, подлежащей включению в страховой стаж (то есть работой по трудовому договору, ГПХ или деятельностью застрахованного лица в ОПС). Как показано выше (ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ), деятельность самозанятого-физлица на НПД без добровольного вступления в ОПС не подлежит включению в страховой стаж и не подпадает под это основание. Поэтому регистрация в качестве самозанятого не является обстоятельством, влекущим прекращение выплаты.

Вывод: границы обязанности «не работать» в п. 2 ч. 2 ст. 10 ФЗ-400 очерчены через деятельность, включаемую в страховой стаж (ст. 25 ФЗ-400 во взаимосвязи со ст. 7 ФЗ-167). Деятельность самозанятого-физлица на НПД без добровольного ОПС в страховой стаж не включается, а значит, не прекращает вашу пенсию ни по п. 2 ч. 2 ст. 10, ни по п. 3 ч. 1 ст. 25 ФЗ-400.

Пласт ответственности: удержание излишне выплаченной пенсии

Ответственность пенсионера наступает только при представлении недостоверных сведений или несообщении обстоятельств, реально повлёкших перерасход средств Фонда. Закон прямо возлагает ответственность на пенсионера в случаях невыполнения обязанности, предусмотренной ч. 5 ст. 26 ФЗ-400:

Пенсионер обязан извещать орган, осуществляющий пенсионное обеспечение, о наступлении обстоятельств, влекущих за собой изменение размера страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии и размера повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии или прекращение (продление) их выплаты, в том числе об изменении места жительства, не позднее следующего рабочего дня после наступления соответствующих обстоятельств
— ч. 5 ст. 26 ФЗ № 400-ФЗ

Поскольку регистрация в качестве самозанятого-физлица на НПД (без добровольного ОПС и без трудоустройства/ИП) не влечёт прекращения или изменения размера вашей пенсии, она не относится к «обстоятельствам», о которых ст. 26 обязывает извещать, и риск предъявления вам требования о возврате излишне выплаченного не возникает. Напротив, если бы вы, став самозанятой, продолжали получать пенсию, скрыв факт труда, вас бы могли признать виновной в перерасходе — но при «чистом» НПД этого факта нет.

Вывод: ответственность (возмещение ущерба Фонду за перерасход средств) применительно к вашему случаю не наступает, поскольку самозанятость без добровольного ОПС не является обстоятельством, прекращающим пенсию и порождающим долг перед СФР. Пенсии детей регистрацией вас как самозанятой не затрагиваются вовсе.

Если СФР ошибочно прекратит выплату: порядок восстановления

Если орган всё же принял решение о прекращении выплаты (например, ошибочно счёл вашу самозанятость «работой»), у вас есть прямой механизм восстановления: пенсионеру выплата восстанавливается по заявлению при подтверждении прежних обстоятельств, дающих право на пенсию:

1. по желанию пенсионера в случае наступления новых обстоятельств или надлежащего подтверждения прежних обстоятельств, дающих право на установление страховой пенсии, если со дня прекращения выплаты указанной пенсии прошло не более 10 лет, - с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, получены заявление о восстановлении выплаты этой пенсии и все необходимые документы
   — п. 2 ч. 3 ст. 25 ФЗ № 400-ФЗ

То есть, если СФР прекратил выплату ошибочно, вам достаточно обратиться с заявлением о восстановлении и документами, подтверждающими, что вы не утратили право (не состоите в ОПС, не работаете по трудовому/ГПХ договору, не ИП). Выплата восстановится с 1-го числа месяца, следующего за месяцем обращения, в пределах 10-летнего срока.

Симметрично закон ограничивает ответственность пенсионера: ущерб Фонду возмещается только при недостоверных сведениях или несвоевременном сообщении об обстоятельствах, реально повлёкших перерасход средств:

В случае, если представление недостоверных сведений или несвоевременное представление сведений, предусмотренных частью 5 статьи 26 настоящего Федерального закона, повлекло за собой перерасход средств на выплату страховых пенсий, фиксированной выплаты к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии), виновные лица возмещают Фонду пенсионного и социального страхования Российской Федерации причиненный ущерб в порядке, установленном законодательством Российской Федерации
— ч. 2 ст. 28 ФЗ № 400-ФЗ

Вывод: поскольку «чистая» самозанятость без добровольного ОПС не является обстоятельством, прекращающим пенсию, у СФР нет оснований ни прекращать выплату, ни взыскивать с вас излишне выплаченные суммы. Если отказ всё же произойдёт, вы вправе восстановить выплату по заявлению (п. 2 ч. 3 ст. 25 ФЗ-400), а при споре — обжаловать решение органа в вышестоящий орган СФР или в суд.