Самозанятой пенсионерке не индексируют пенсию из-за договора с фирмой: как добиться индексации, если я не работаю по трудовой книжке?

Самозанятая (плательщик НПД) не считается «работающим пенсионером» для целей индексации

Ключевой критерий, по которому пенсионер признаётся «работающим» и лишается индексации, — не наличие трудовой книжки и не сам по себе факт договора с организацией, а то, подлежало ли лицо в период деятельности обязательному пенсионному страхованию (ОПС).

1. До 1 января 2025 года пенсионерам, осуществлявшим по состоянию на 31 декабря 2024 года работу и (или) иную деятельность, в период которой они подлежали обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", суммы установленных в соответствии с настоящим Федеральным законом страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии), в том числе полученные в связи с перерасчетом, предусмотренным частями 2, 5 - 8 статьи 18 настоящего Федерального закона, выплачиваются в размере, исчисленном на 31 декабря 2024 года без учета индексации (увеличения) размера фиксированной выплаты к страховой пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации и корректировки размера страховой пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имевших место в период осуществления работы и (или) иной деятельности. (В редакции Федерального закона от 08.07.2024 № 173-ФЗ )
   — ч. 1 ст. 26.1 ФЗ-400 «О страховых пенсиях»

Именно на этот критерий «подлежали обязательному пенсионному страхованию» завязан весь механизм: факт работы уточняется ежемесячно по сведениям персонифицированного учёта.

1. Уточнение факта прекращения пенсионерами, указанными в части 1 настоящей статьи, работы и (или) иной деятельности, в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", в целях реализации положений частей 1 - 3 настоящей статьи производится органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, ежемесячно на основании сведений индивидуального (персонифицированного) учета.
   — ч. 4 ст. 26.1 ФЗ-400 «О страховых пенсиях»

А теперь главное — кто вообще является застрахованным лицом в системе ОПС. Статья 7 ФЗ-167 прямо исключает плательщиков НПД, получающих доход по гражданско-правовым договорам и не работающих по трудовому договору, из числа застрахованных:

работающие по трудовому договору, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества, или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг (за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", получающих выплаты за деятельность по гражданско-правовым договорам и не работающих по трудовому договору, а также лиц, получающих страховые пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, являющихся опекунами или попечителями
— ст. 7 ФЗ-167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», п. 1

Приведённая норма означает: если Вы зарегистрированы как самозанятая (применяете НПД), получаете доход от фирмы в Санкт-Петербурге по договору гражданско-правового характера (выполнение работ / оказание услуг) и при этом не работаете по трудовому договору, то Вы не подлежите обязательному пенсионному страхованию по этому доходу. Следовательно, для целей ст. 26.1 ФЗ-400 Вы не «работающий пенсионер» — Ваша пенсия должна индексироваться на общих основаниях, как неработающему пенсионеру.

Это же правило продублировано для категории самозанятых как «самостоятельно обеспечивающих себя работой»:

самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями), за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" или являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года № 4468-I "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей" и не вступивших добровольно в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию или прекративших такие правоотношения в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона
— ст. 7 ФЗ-167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», п. 1

Плательщик НПД становится застрахованным лицом по ОПС только в одном случае — если добровольно вступит в правоотношения по ОПС. Для самозанятых это прямо предусмотрено как отдельное основание:

1. физические лица в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя, применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации; (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 237-ФЗ) 7) физические лица из числа индивидуальных предпринимателей, адвокатов, арбитражных управляющих, нотариусов, занимающихся частной практикой, и иных лиц, занимающихся частной практикой и не являющихся индивидуальными предпринимателями, являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года № 4468-I "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей", в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя. (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 30.12.2020 № 502-ФЗ) (В редакции федеральных законов от 14.07.2022 № 237-ФЗ, от 13.06.2023 № 257-ФЗ) 2.
   — п. 1 подп. 6 ст. 29 ФЗ-167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»

Вступление в такие правоотношения — добровольное и совершается только по заявлению самого лица:

1. Лица, указанные в подпунктах 1 - 3, 5 - 7 пункта 1 настоящей статьи, вступают в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и прекращают правоотношения по обязательному пенсионному страхованию путем подачи заявления в территориальный орган Фонда по правилам, утверждаемым в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации. (В редакции федеральных законов от 21.07.2014 № 216-ФЗ, от 27.11.2018 № 425-ФЗ, от 30.12.2020 № 502-ФЗ, от 14.07.2022 № 237-ФЗ) 4. Лица, указанные в подпункте 4 пункта 1 настоящей статьи, вступают в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в порядке, определенном Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" . (В редакции Федерального закона от 21.07.2014 № 216-ФЗ) 5. Лица, указанные в подпунктах 1 - 3, 5 - 7 пункта 1 настоящей статьи, осуществляют уплату страховых взносов на казначейские счета, открытые Фонду в Федеральном казначействе, с применением кодов бюджетной классификации, предназначенных для учета страховых взносов, уплаченных в добровольном порядке.
   — п. 3 ст. 29 ФЗ-167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»

Отсюда вывод: сама по себе регистрация в качестве самозанятой и уплата только НПД (6%) не делает Вас застрахованной в ОПС. Если Вы не подавали в СФР заявление о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС и не платите добровольные страховые взносы, Вы не являетесь «работающим пенсионером» в смысле ст. 26.1 ФЗ-400 — и лишение индексации является неправомерным.

Почему организация не должна «превращать» Вас в работающего: взносы за самозанятого по ГПХ не начисляются

Ситуация, когда СФР «видит» Вас как работающую, возникает из-за того, что фирма-заказчик подала на Вас сведения персонифицированного учёта (ЕФС-1) как на застрахованное лицо. Но по закону организация, выплачивающая вознаграждение самозанятому по гражданско-правовому договору, не обязана начислять за него страховые взносы и не должна учитывать его как застрахованного — именно потому, что такое лицо не подлежит ОПС.

1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей, признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса):
   — п. 1 ст. 420 НК РФ

Подтверждает это и сам статус профессионального дохода самозанятого — у него нет работодателя:

1. Профессиональный доход - доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.
   — п. 7 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ (о налоге на профессиональный доход)

А в отношении страховых взносов закон прямо закрепляет: лица, применяющие специальный налоговый режим НПД, не признаются плательщиками взносов (это касается и ситуации, когда заказчик оплачивает их услуги по ГПХ):

1. Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации , не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима.
   — п. 11 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ (о НПД)

Практический смысл для Вашей ситуации: поскольку за Вашу деятельность по ГПХ как самозанятой закон не предусматривает начисление страховых взносов на ОПС, сведения организации-заказчика, на основании которых СФР отнёс Вас к «работающим», являются ошибочными. Отказ в индексации, основанный только на этих сведениях, незаконен — сам факт договора с фирмой и уплаты НПД 6% не означает, что Вы «работаете» в смысле пенсионного законодательства.

Порядок восстановления индексации: перерасчёт за прошлое время и судьба «пропущенных» индексаций

Закон прямо обязывает орган пенсионного обеспечения пересмотреть решение о выплате, если выяснится, что страхователь (организация) представил неполные или недостоверные сведения — в том числе за прошлое время:

1. При выявлении обстоятельств, влекущих увеличение сумм страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии), подлежащих выплате, в связи с непредставлением страхователем в установленный срок либо представлением им неполных и (или) недостоверных сведений, предусмотренных пунктами 5 и 6 статьи 11 Федерального закона от 1 апреля 1996 года № 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системах обязательного пенсионного страхования и обязательного социального страхования ", решение о выплате сумм страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) пересматривается органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, в том числе за прошлое время, с учетом положения части 7 настоящей статьи. (В редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 237-ФЗ )
   — ч. 9 ст. 26.1 ФЗ-400 «О страховых пенсиях»

Это значит: если будет установлено, что в период, когда Вас считали «работающей» (оба последних года), Вы фактически не подлежали ОПС (были самозанятой без трудового договора и без добровольного вступления в ОПС), СФР обязан пересчитать Вам пенсию задним числом — с учётом всех индексаций, которые вы пропустили, и доплатить разницу.

Что касается перспективы «на перспективу»: с 1 января 2025 года законодательство в принципе изменилось и предусмотрело возобновление ежегодной индексации, но механизм уточнения статуса (работающий/неработающий по критерию подлежания ОПС) сохранён:

1 1 . После 1 января 2025 года указанные в части 1 настоящей статьи суммы страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) подлежат ежегодному увеличению на сумму индексации, осуществляемой после указанной даты. Сумма такой индексации исчисляется исходя из размера установленных в соответствии с настоящим Федеральным законом страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии), в котором учтены ранее имевшие место индексации (увеличения), корректировки и перерасчет, предусмотренный частями 2, 5 - 8 статьи 18 настоящего Федерального закона. Указанное увеличение осуществляется в сроки, предусмотренные законодательством Российской Федерации.
— ч. 1-1 ст. 26.1 ФЗ-400 «О страховых пенсиях»

Это усиленная гарантия: даже если бы Вы формально числились «работающей», с 2025 года пенсия подлежит ежегодному увеличению. Но для получения индексаций за 2023–2024 годы (те самые «два года»), которые у Вас «заморозили», решающим остаётся именно доказательство того, что в этот период Вы не подлежали ОПС, то есть не были работающим пенсионером. Это Вы и можете доказать статусом самозанятой.

Что конкретно Вам сделать

1. Получить письменный отказ (решение) СФР о причинах отсутствия индексации — с этого начинается фиксация спора.
2. Подать в СФР (отделение Фонда пенсионного и социального страхования РФ по Тверской области) заявление о перерасчёте размера пенсии с приложением: справки о постановке на учёт в качестве плательщика НПД (из приложения «Мой налог»), уведомления о постановке на учёт как самозанятой, чеков/справок об уплате НПД, копии гражданско-правового договора с фирмой, а также сведений (выписки из лицевого счёта) о том, что Вы не вступали в добровольные правоотношения по ОПС. Требуйте пересчёта по ч. 9 ст. 26.1 ФЗ-400 за прошлое время.
3. Потребовать от организации-заказчика скорректировать (отменить) ошибочные сведения персонифицированного учёта, если она действительно подала их как о работнике.
4. При отказе СФР — обжаловать его: сначала вышестоящему органу СФР, затем в суд (спор с СФР о перерасчёте пенсии относится к спорам, рассматриваемым по правилам административного судопроизводства — по месту нахождения органа либо по месту Вашего жительства).

Вывод по вопросу: Ваша позиция обоснована — плательщик НПД, получающий доход по гражданско-правовому договору без трудового договора и не вступивший добровольно в ОПС, не является работающим пенсионером и не должен лишаться индексации. Отказ СФР, основанный на сведениях организации, подлежит оспариванию, а перерасчёт возможен за прошлое время. Однако если из договора с фирмой фактически вытекают трудовые отношения (личное выполнение работы по должности, подчинение правилам внутреннего распорядка, регулярная зарплата), либо Вы добровольно платите страховые взносы в СФР по ст. 29 ФЗ-167, — то Вы подлежите ОПС и индексация за период такой работы не производится. Это две взаимоисключающие ветки, и в Вашей описанной ситуации (только НПД 6%, без трудовой книжки) действует первая — защитная.