Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Социальные права и льготы

Теряется ли социальная доплата к пенсии, если пенсионер оформится как самозанятый

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Зарегистрируйтесь как самозанятый через приложение «Мой налог» — это не влияет на доплату.
  2. 2
    Не подавайте заявление о добровольном вступлении в ОПС и не платите взносы — иначе доплату снимут.
  3. 3
    Проверьте, что у вас нет параллельной работы по трудовому договору или ГПХ вне НПД.
  4. 4
    Если региональный порядок предоставления доплаты предусматривает такое уведомление: Уведомите орган, выплачивающий доплату (СФР или соцзащиту), о регистрации самозанятым.
  5. 5
    При получении решения о прекращении доплаты запросите письменное обоснование причин.
  6. 6
    Если доплату сняли из-за одной лишь самозанятости — оспорьте решение в суде по месту жительства.

Документы и доказательства

  • Справка о регистрации в качестве самозанятого (плательщика НПД) из приложения «Мой налог».
  • Справка о доходах за период применения НПД из приложения «Мой налог».
  • Решение органа СФР о назначении федеральной социальной доплаты к пенсии.
  • Если получено уведомление о прекращении выплаты: Письменное уведомление органа СФР о прекращении выплаты доплаты (при наличии).
  • Документы, подтверждающие отсутствие добровольного вступления в ОПС (выписка из ИЛС).
  • Трудовая книжка (для подтверждения отсутствия параллельной работы по трудовому договору).

  • Сроки и риски

    • Зарегистрируйтесь как самозанятый — это не лишает вас социальной доплаты к пенсии.
    • Не работайте параллельно по трудовому договору или ГПХ вне режима НПД.
    • Если основанием указана лишь самозанятость — оспорьте решение в вышестоящий орган СФР.
    • Если региональный порядок предусматривает такое уведомление: Сообщите о регистрации в орган, выплачивающий доплату, если это предусмотрено регионом.

  • Чего не делать

    • Не оформляйте параллельно трудовой договор или договор ГПХ вне режима НПД.
    • Не скрывайте регистрацию самозанятым, если выплачивающий орган требует сообщать о такой деятельности.
    • Не прекращайте деятельность самозанятого из-за страха потерять доплату — сам факт регистрации её не отменяет.
    • Не игнорируйте уведомление о прекращении доплаты — требуйте письменное обоснование решения.
    • Не соглашайтесь на перерасчёт доплаты, если основанием указана только регистрация самозанятым.

  • Когда нужен адвокат

    • Обратитесь к юристу, если получите уведомление о прекращении доплаты только из-за регистрации самозанятым.
    • Если клиент уже подал заявление о добровольном вступлении в ОПС: Нужна консультация адвоката, если вы уже подали заявление о добровольном вступлении в ОПС.
    • Если у клиента есть параллельная работа по трудовому договору или ГПХ вне НПД: Привлеките юриста при параллельной работе по трудовому договору или ГПХ вне режима НПД.
    • Обратитесь за помощью, если планируете оспаривать решение СФР в суде по месту жительства.
    • Если региональные правила доплаты содержат особые условия: Консультация адвоката необходима, если региональные правила доплаты содержат особые условия.
    • Если возник спор о правомерности выплаты после уведомления СФР: Юрист поможет, если возник спор о правомерности выплаты после вашего уведомления СФР.

  • Альтернативные пути

    • Оформитесь как самозанятый — доплата сохранится, если вы не вступите добровольно в ОПС.
    • Не подавайте заявление о добровольной уплате пенсионных взносов — это прекратит доплату.
    • Уведомите орган, выплачивающий доплату, о регистрации, если это требует ваш регион.
    • Оспорьте отказ в доплате в суде, если основанием указана лишь регистрация самозанятым.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Развёрнутый ответ Нейроадвоката

Клиент является неработающим пенсионером, получающим социальную доплату к пенсии до величины прожиточного минимума пенсионера в субъекте РФ. Он планирует зарегистрироваться в качестве самозанятого — плательщика налога на профессиональный доход (НПД) — для получения дополнительного дохода от подработки. Юридически значимым является то, что клиент на момент обращения не осуществляет работу или иную деятельность, в период которой он подлежит обязательному пенсионному страхованию (ОПС), и именно это обстоятельство лежит в основе назначения ему социальной доплаты.

Затронутые правоотношения:

  • Правоотношения по государственной социальной помощи в виде социальной доплаты к пенсии (ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ). Затронуты напрямую, поскольку клиент является получателем доплаты и планирует деятельность, которая потенциально может повлиять на её сохранение. Ключевое значение имеет ч. 10 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ, связывающая прекращение выплаты с фактом подлежания ОПС.

  • Правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (ФЗ № 167-ФЗ). Затронуты, поскольку именно статус лица в системе ОПС определяет, сохраняется ли право на социальную доплату. Для самозанятых, применяющих НПД, закон устанавливает исключение из числа застрахованных лиц, если они не вступили в ОПС добровольно.

  • Правоотношения, связанные с применением специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (ФЗ № 422-ФЗ). Затронуты, поскольку регистрация в качестве плательщика НПД определяет налоговый статус клиента и одновременно влияет на его положение в системе ОПС: плательщики НПД освобождены от уплаты страховых взносов, если не заявили о добровольном вступлении в ОПС.

Юридически значимые обстоятельства, которые решают дело:

  1. Клиент на момент регистрации самозанятым не подлежит обязательному пенсионному страхованию. Сама по себе регистрация в качестве плательщика НПД не порождает обязанности по уплате страховых взносов на ОПС и не включает гражданина в число застрахованных лиц (абз. 7, 9 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ; ч. 11 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ).

  2. Клиент не вступает добровольно в правоотношения по ОПС. Если он не подаёт заявление о добровольной уплате страховых взносов в соответствии со ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ, он остаётся вне системы ОПС, и основание для прекращения социальной доплаты по ч. 10 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ не возникает.

  3. У клиента отсутствует параллельная деятельность, за которую уплачиваются страховые взносы. Если наряду с самозанятостью он не работает по трудовому договору и не оказывает услуги по договорам гражданско-правового характера вне режима НПД, то он не подлежит ОПС как работающее лицо, и социальная доплата сохраняется.

  4. Доходы от самозанятости не изменяют статус клиента как неработающего пенсионера в смысле ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ, поскольку определяющим критерием является не факт получения дохода, а факт подлежания ОПС.

Сохраняется ли социальная доплата к пенсии при регистрации самозанятым (плательщиком НПД)?

Определяющий критерий в законе — не «работа как таковая», а подлежит ли гражданин в период деятельности обязательному пенсионному страхованию (ОПС). Сама по себе регистрация самозанятым (налогоплательщиком на профессиональный доход) такого обязательства не порождает.

Социальная доплата к пенсии не выплачивается только тем, кто подлежит ОПС:

Социальная доплата к пенсии, предусмотренная настоящей статьей, не выплачивается в период выполнения работы и (или) иной деятельности, в период которой соответствующие граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" .
— ч. 10 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ

Приведённая ч. 10 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ прямо связывает прекращение социальной доплаты не с любым трудоустройством, а с деятельностью, в период которой гражданин подлежит обязательному пенсионному страхованию. Это единодушно с ч. 1 той же статьи, где статус пенсионера, чей доход гарантируется законом до прожиточного минимума, определён через отсутствие ОПС:

Общая сумма материального обеспечения пенсионера, проживающего на территории Российской Федерации, не осуществляющего работу и (или) иную деятельность, в период которой он подлежит обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации"), пенсия (пенсии) которому установлена (установлены) в соответствии с законодательством Российской Федерации, не может быть меньше величины прожиточного минимума пенсионера, установленной в соответствии с пунктом 3 статьи 4 Федерального закона "О прожиточном минимуме в Российской Федерации" в субъекте Российской Федерации
— ч. 1 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ

Юридически значимым является не сам факт оказания услуг как самозанятого, а вхождение его в круг застрахованных лиц по ОПС.

Признаётся ли самозанятый лицом, подлежащим обязательному пенсионному страхованию?

Закон об ОПС прямо выводит плательщиков НПД из обязательного страхования. Так, к самостоятельно обеспечивающим себя работой (ИП и иные лица частной практики) относятся застрахованные лица, за исключением применяющих НПД, если они не вступили добровольно в ОПС:

самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями), за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" или являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года № 4468-I "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей" и не вступивших добровольно в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию или прекративших такие правоотношения в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона ; (В редакции федеральных законов от 28.06.2014 № 188-ФЗ, от 27.11.2018 № 425-ФЗ, от 30.12.2020 № 502-ФЗ, от 13.06.2023 № 257-ФЗ) являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств; работающие за пределами территории Российской Федерации в случае уплаты страховых взносов в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации;
— абз. 7 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ

Раздельно законодатель закрепляет: применять НПД физлицо становится застрахованным в системе ОПС только при добровольной уплате страховых взносов по ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ:

применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" в случае уплаты страховых взносов в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ) являющиеся членами семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, осуществляющих традиционную хозяйственную деятельность; (В редакции Федерального закона от 27.06.2018 № 164-ФЗ) священнослужители; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ) иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с настоящим Федеральным законом. 2. (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ)
— абз. 9 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ

Из этого следует: рядовой самозанятый, который не подал заявление о добровольном вступлении в ОПС и не уплачивает взносы, не подлежит обязательному пенсионному страхованию. Возможность такого добровольного вступления прямо предусмотрена законом именно для плательщиков НПД (подп. 6 п. 1 ст. 29):

физические лица в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя, применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации; (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 237-ФЗ) 7) физические лица из числа индивидуальных предпринимателей, адвокатов, арбитражных управляющих, нотариусов, занимающихся частной практикой, и иных лиц, занимающихся частной практикой и не являющихся индивидуальными предпринимателями, являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года № 4468-I "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей", в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя. (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 30.12.2020 № 502-ФЗ) (В редакции федеральных законов от 14.07.2022 № 237-ФЗ, от 13.06.2023 № 257-ФЗ) 2.
— подп. 6 п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ

Профильный закон о налоге на профессиональный доход также освобождает плательщиков НПД от страховых взносов — даже если самозанятый зарегистрирован как индивидуальный предприниматель:

Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации , не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима.
— ч. 11 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ

Развилка «добровольное ОПС и параллельная «рабочая» деятельность»

Доплата будет утрачена в двух случаях, которые следует исключить, чтобы сохранить выплату:

  1. если самозанятый добровольно вступает в правоотношения по ОПС (уплачивает пенсионные взносы на себя ради накопления стажа) — он становится застрахованным лицом (> физические лица в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя, применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации; (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 237-ФЗ) 7) физические лица из числа индивидуальных предпринимателей, адвокатов, арбитражных управляющих, нотариусов, занимающихся частной практикой, и иных лиц, занимающихся частной практикой и не являющихся индивидуальными предпринимателями, являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года № 4468-I "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей", в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя. (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 30.12.2020 № 502-ФЗ) (В редакции федеральных законов от 14.07.2022 № 237-ФЗ, от 13.06.2023 № 257-ФЗ) 2.

— подп. 6 п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ), и на него распространяется ч. 10 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ со всеми последствиями прекращения доплаты;

  1. если параллельно с доходами от НПД сохраняется деятельность, за которую работодателем/заказчиком уплачиваются страховые взносы (трудовой договор либо договор ГПХ вне режима НПД) — тогда гражданин подлежит ОПС как работающий по договору, и доплата не выплачивается (ч. 10 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ).

Вывод по блоку

Регистрация пенсионера в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход) сама по себе не влечёт утраты социальной доплаты до прожиточного минимума — как федеральной, так и региональной, поскольку оба вида доплат подчинены единому правилу ч. 10 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ. Самозанятые, применяющие НПД и не уплачивающие добровольных взносов на обязательное пенсионное страхование, не относятся к лицам, подлежащим ОПС (ч. 1 и ч. 10 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ; абз. 7, 9 п. 1 ст. 7 и подп. 6 п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ; ч. 11 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ). Доплата прекратится только если пенсионер добровольно вступит в ОПС (начнёт уплачивать пенсионные взносы со своих доходов) либо наряду с самозанятостью продолжит деятельность, за которую отчисляются страховые взносы (трудовой договор или ГПХ вне НПД).

Регистрация в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход) сама по себе не лишает вас социальной доплаты к пенсии до прожиточного минимума — при условии, что вы не вступаете добровольно в обязательное пенсионное страхование и не работаете параллельно по трудовому договору или договору ГПХ вне режима НПД.

Социальная доплата к пенсии не выплачивается только в период выполнения работы и (или) иной деятельности, в период которой гражданин подлежит обязательному пенсионному страхованию (ч. 10 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ). Самозанятый, применяющий НПД, по общему правилу не подлежит обязательному пенсионному страхованию: плательщики НПД прямо исключены из числа самостоятельно обеспечивающих себя работой застрахованных лиц (абз. 7 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ), а застрахованными они становятся только при добровольной уплате страховых взносов в соответствии со ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ (абз. 9 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ).

Таким образом, сам факт регистрации в качестве самозанятого и получение дохода от такой деятельности не прекращает право на федеральную социальную доплату. В отношении региональной социальной доплаты действует то же правило, если региональным законодательством не предусмотрено иное.

Доплата будет утрачена в двух случаях:

  1. Если вы добровольно вступите в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию — подадите заявление и начнёте уплачивать страховые взносы за себя в соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ. В этом случае вы становитесь застрахованным лицом, и на вас распространяется запрет, установленный ч. 10 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ.

  2. Если параллельно с самозанятостью вы продолжите деятельность, за которую уплачиваются страховые взносы — например, будете работать по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера вне режима НПД. В такой период вы подлежите обязательному пенсионному страхованию как работающее лицо, и доплата не выплачивается (ч. 10 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ).

Пошаговые действия

  1. Зарегистрируйтесь в качестве самозанятого через приложение «Мой налог» или уполномоченный банк — это не требует личного обращения в Социальный фонд России (СФР) и не влечёт автоматического прекращения доплаты.

  2. Не подавайте заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (подп. 6 п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ), если хотите сохранить социальную доплату. Добровольная уплата пенсионных взносов переведёт вас в категорию застрахованных лиц и повлечёт прекращение доплаты.

  3. Убедитесь, что у вас нет параллельной деятельности, за которую уплачиваются страховые взносы (трудовой договор, договор ГПХ вне режима НПД). Если такая деятельность есть — доплата не выплачивается в соответствующий период (ч. 10 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ).

  4. При получении уведомления или решения о прекращении доплаты со стороны органа, осуществляющего выплату (СФР или орган соцзащиты по месту жительства), запросите письменное обоснование. Если основанием указана только регистрация в качестве самозанятого без добровольного ОПС и без параллельной работы по договору — такое решение можно оспорить в вышестоящий орган СФР, а затем в суд по месту жительства.

  5. Сообщите о регистрации самозанятым в орган, выплачивающий доплату, если это предусмотрено вашим региональным порядком предоставления доплаты, — это позволит избежать споров о правомерности выплаты и подтвердить, что вы не вступили в добровольное ОПС.