Снимут ли пенсию по потере кормильца, если несовершеннолетний студент оформит самозанятость?

Сохраняется ли пенсия по потере кормильца при работе самозанятой

Право на пенсию по случаю потери кормильца (ПСПК) для вас определяется не наличием заработка, а статусом нетрудоспособного члена семьи умершего кормильца. Для страховой пенсии этот статус очерчен в п. 1 ч. 2 ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ: основание — очное обучение по основной образовательной программе до 23 лет. Условия «не работать» и «не иметь дохода» в этой норме нет вообще.

Нетрудоспособными членами семьи умершего кормильца признаются: 1) дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, не достигшие возраста 18 лет либо достигшие возраста 18 лет и завершившие обучение по основным образовательным программам основного общего или среднего общего образования в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, на период до 1 сентября года, в котором завершено указанное обучение (далее также - дети, достигшие возраста 18 лет и завершившие обучение) , а также дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, обучающиеся по очной форме обучения по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в том числе в иностранных организациях, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет или дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца старше этого возраста, если они до достижения возраста 18 лет стали инвалидами.
— п. 1 ч. 2 ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»

Для социальной пенсии по СПК (если вы получаете её по ФЗ № 166-ФЗ) критерий тот же — возраст до 18 лет либо очное обучение до 23 лет; никакого запрета на работу или самозанятость эта норма также не содержит.

дети в возрасте до 18 лет либо дети, достигшие возраста 18 лет и завершившие обучение, а также дети, достигшие возраста 18 лет и обучающиеся по очной форме по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет, потерявшие одного или обоих родителей, и дети умершей одинокой матери;
— подп. 3 п. 1 ст. 11 ФЗ № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в РФ»

Обратите внимание: разные категории получателей в законе описаны по-разному. Для супруга/родителя, занятого уходом за детьми до 14 лет (п. 2 ч. 2 ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ), условие «и не работают» прямо указано в тексте закона. В вашем же подпункте — п. 1 ч. 2 ст. 10 — такого условия нет, и это принципиально: законодатель сознательно развёл эти основания. Значит, ваша самозанятость на право получать ПСПК как обучающаяся очно не влияет.

Вывод: занятие деятельностью самозанятой (плательщика НПД) само по себе не лишает вас пенсии по случаю потери кормильца и не даёт органу СФР основания прекратить её выплату по п. 3 ч. 1 ст. 25 ФЗ № 400-ФЗ. Пенсия сохраняется, пока вы обучаетесь очно по основной образовательной программе в колледже и вам не исполнилось 23 года.

Считается ли самозанятая «работающей» и что это меняет для доплат

Ключевой вопрос не в самой пенсии, а в социальной доплате. Согласно абз. 2 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ, в число застрахованных лиц — то есть тех, кто «работает» в смысле обязательного пенсионного страхования, — прямо НЕ включаются лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и не работающие по трудовому договору.

работающие по трудовому договору, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества, или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг (за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", получающих выплаты за деятельность по гражданско-правовым договорам и не работающих по трудовому договору, а также лиц, получающих страховые пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, являющихся опекунами или попечителями, исполняющими свои обязанности возмездно по договору об осуществлении опеки или попечительства, в том числе по договору о приемной семье ), по договору авторского заказа, а также авторы произведений, получающие выплаты и иные вознаграждения по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства
— абз. 2 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»

Отсюда следует, что самозанятая без трудового договора не подпадает под обязательное пенсионное страхование и потому для целей социальных доплат не является «работающим пенсионером». Это подтверждает и абз. 6 п. 1 той же статьи: применяющие НПД признаются застрахованными только если добровольно уплачивают взносы по ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ.

применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" в случае уплаты страховых взносов в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ) являющиеся членами семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, осуществляющих традиционную хозяйственную деятельность; (В редакции Федерального закона от 27.06.2018 № 164-ФЗ) священнослужители; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ) иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с настоящим Федеральным законом. 2. (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ)
— абз. 6 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»

Именно на критерий «подлежит обязательному пенсионному страхованию» завязана федеральная социальная доплата (ФСД). По ч. 1 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ доплата положена пенсионеру, «не осуществляющему работу и (или) иную деятельность, в период которой он подлежит обязательному пенсионному страхованию». Поскольку самозанятость без добровольных взносов под ОПС не подпадает, формально ФСД сохраняется.

Общая сумма материального обеспечения пенсионера, проживающего на территории Российской Федерации, не осуществляющего работу и (или) иную деятельность, в период которой он подлежит обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации"), пенсия (пенсии) которому установлена (установлены) в соответствии с законодательством Российской Федерации, не может быть меньше величины прожиточного минимума пенсионера
— ч. 1 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи»

Это важное расхождение с общей логикой: как разъяснил Верховный Суд, право на доплату утрачивают те пенсионеры, чья деятельность порождает отношения по обязательному пенсионному страхованию. Самозанятость без добровольных взносов таких отношений не порождает — но если вы добровольно вступите в ОПС (подадите заявление по ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ и начнёте платить взносы) либо зарегистрируетесь как ИП, вы станете «работающей» и право на ФСД утратите. Это и есть главная развилка вашей ситуации.

применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" в случае уплаты страховых взносов в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ) являющиеся членами семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, осуществляющих традиционную хозяйственную деятельность; (В редакции Федерального закона от 27.06.2018 № 164-ФЗ) священнослужители; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ) иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с настоящим Федеральным законом. 2. (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ)
— абз. 6 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»

Вывод: сама по себе регистрация как самозанятой (без трудового договора, без ИП и без добровольных взносов в ОПС) не лишает вас ни пенсии по СПК, ни федеральной социальной доплаты. Если же вы добровольно вступите в правоотношения по ОПС или оформите ИП — статус «неработающего пенсионера» утрачивается, и ФСД (при её наличии) будет прекращена.

Региональная социальная доплата — отдельный слой, зависящий от региона

Помимо федеральной, существует региональная социальная доплата к пенсии (ч. 5 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ), которую устанавливает уполномоченный орган субъекта РФ, если материальное обеспечение ниже регионального прожиточного минимума пенсионера (в Москве — до городского социального стандарта).

Региональная социальная доплата к пенсии устанавливается пенсионеру уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации в случае, если общая сумма его материального обеспечения, определенная в соответствии с частями 2 и 3 настоящей статьи, не достигает величины прожиточного минимума пенсионера, установленной в соответствии с пунктом 3 статьи 4 Федерального закона "О прожиточном минимуме в Российской Федерации" в субъекте Российской Федерации по месту его жительства или по месту его пребывания, превышающей величину прожиточного минимума пенсионера в целом по Российской Федерации. Региональная социальная доплата к пенсии устанавливается в таком размере, чтобы указанная общая сумма его материального обеспечения с учетом данной доплаты достигла величины прожиточного минимума пенсионера, установленной в данном субъекте Российской Федерации.
— ч. 5 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи»

Региональные акты, как правило, тоже привязывают доплату к статусу «неработающего пенсионера» через критерий обязательного пенсионного страхования. Для Москвы это прямо закреплено в п. 1 Постановления Правительства Москвы от 17.11.2009 № 1268-ПП: доплата назначается пенсионерам, «не осуществляющим работу и (или) иную деятельность, в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию».

Установить, что пенсионерам, зарегистрированным в городе Москве по месту жительства или по месту пребывания, не осуществляющим работу и (или) иную деятельность, в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", получающим в городе Москве пенсию (пенсии) по старости (за выслугу лет), по инвалидности, по случаю потери кормильца, пожизненное содержание или ежемесячное денежное содержание по инвалидности, назначенные в соответствии с законодательством Российской Федерации (независимо от органа, которым она выплачивается), а также детям, не достигшим возраста 18 лет (в том числе детям-инвалидам), получающим пенсию в городе Москве, и лицам (в том числе инвалидам с детства), не достигшим возраста 23 лет, обучающимся по очной форме обучения по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, и получающим пенсию в городе Москве , назначается и выплачивается региональная социальная доплата к пенсии на условиях и в порядке, предусмотренных настоящим постановлением.
— п. 1 Постановления Правительства Москвы от 17.11.2009 № 1268-ПП

Критерий подлежания ОПС — общий для всех социальных доплат. Плательщики НПД без трудового договора прямо исключены из числа застрахованных лиц.

применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" в случае уплаты страховых взносов в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ) являющиеся членами семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, осуществляющих традиционную хозяйственную деятельность; (В редакции Федерального закона от 27.06.2018 № 164-ФЗ) священнослужители; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ) иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с настоящим Федеральным законом. 2. (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ)
— абз. 6 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»

Поэтому самозанятость без добровольных взносов в ОПС не превращает вас в «работающего» и региональную доплату не отменяет. Однако условия и пороги доплаты устанавливаются каждым субъектом РФ самостоятельно, и итог зависит от региона вашей регистрации: требования к продолжительности регистрации и категориям получателей различаются.

Вывод: региональная социальная доплата при самозанятости без ОПС не должна прекращаться, поскольку плательщик НПД не подлежит обязательному пенсионному страхованию; окончательный ответ по вашему региону следует проверять по акту соответствующего субъекта РФ (в Москве — Постановление № 1268-ПП).

Можно ли зарегистрироваться самозанятой в 17 лет

Специальный налоговый режим НПД регулируется ФЗ № 422-ФЗ. По ст. 4 налогоплательщиками признаются физические лица, перешедшие на этот режим, а ограничения касаются вида деятельности (перепродажа, работа по трудовым договорам с наёмными работниками, превышение лимита дохода и т.п.), а не возраста. Для несовершеннолетних каких-либо возрастных запретов на применение НПД этот акт не содержит.

Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее - налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. 2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
— ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ «О проведении эксперимента… "Налог на профессиональный доход"», п. 1

Регистрация происходит через приложение «Мой налог» путём направления заявления; постановка на учёт осуществляется по общему правилу (ст. 5 ФЗ № 422-ФЗ). Возрастного порога «18 лет» для самозанятости закон не устанавливает. При этом с точки зрения гражданской дееспособности вы в 17 лет вправе самостоятельно распоряжаться своими доходами — заработком и иными доходами, — не спрашивая согласия родителей (п. 2 ст. 26 ГК РФ).

Несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителя: 1) распоряжаться своими заработком, стипендией и иными доходами;
— п. 2 ст. 26 ГК РФ

Практический нюанс: доходы от деятельности самозанятой — это как раз тот вид «иных доходов», которым несовершеннолетний распоряжается сам. Ограничить это право можно только по решению суда по ходатайству родителей или органа опеки (п. 4 ст. 26 ГК РФ), поэтому по общему правилу дополнительных согласий для регистрации и получения дохода не требуется.

Вывод: в 17 лет вы можете зарегистрироваться как плательщик НПД и получать доход; возрастных запретов для самозанятости закон не устанавливает, а своими доходами вы распоряжаетесь самостоятельно (п. 2 ст. 26 ГК РФ). Если ваша деятельность относится к перечисленным в ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ исключениям (например, перепродажа товаров), применять НПД нельзя — тогда нужен другой режим.

Обязанность уведомить СФР и ответственность за излишнюю выплату

Даже если самозанятость сама по себе права на пенсию не лишает, закон устанавливает для пенсионера обязанность извещать орган, осуществляющий пенсионное обеспечение, о наступлении обстоятельств, влекущих изменение размера или прекращение выплаты — не позднее следующего рабочего дня (ч. 5 ст. 26 ФЗ № 400-ФЗ).

Пенсионер обязан извещать орган, осуществляющий пенсионное обеспечение, о наступлении обстоятельств, влекущих за собой изменение размера страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии и размера повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии или прекращение (продление) их выплаты, в том числе об изменении места жительства, не позднее следующего рабочего дня после наступления соответствующих обстоятельств.
— ч. 5 ст. 26 ФЗ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»

Практический вывод из этого: при появлении «работающих» признаков — трудоустройства по трудовому договору, регистрации ИП, добровольного вступления в ОПС и уплаты взносов — следует уведомить СФР. Само по себе получение статуса самозанятого без взносов в ОПС основанием для прекращения выплаты по п. 3 ч. 1 ст. 25 не является, поскольку не подпадает под «поступление на работу (возобновление иной деятельности, подлежащей включению в страховой стаж)».

утраты пенсионером права на назначенную ему страховую пенсию (обнаружения обстоятельств или документов, опровергающих достоверность сведений, представленных в подтверждение права на указанную пенсию, истечения срока признания лица инвалидом, приобретения трудоспособности лицом, получающим пенсию по случаю потери кормильца, поступления на работу (возобновления иной деятельности, подлежащей включению в страховой стаж) лиц, предусмотренных пунктом 2 части 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации) - с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором обнаружены указанные обстоятельства или документы, либо истек срок инвалидности, либо наступила трудоспособность соответствующего лица;
— п. 3 ч. 1 ст. 25 ФЗ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»

Ответственность за неуведомление: если из-за представления недостоверных или несвоевременных сведений возник перерасход средств, виновные лица возмещают Фонду причинённый ущерб (ч. 2 ст. 28 ФЗ № 400-ФЗ). Однако взыскание излишне выплаченной пенсии не безгранично — по подп. 3 ст. 1109 ГК РФ пенсии и приравненные к ним платежи, предоставленные гражданину как средство к существованию, не подлежат возврату при отсутствии недобросовестности с его стороны и счётной ошибки.

В случае, если представление недостоверных сведений или несвоевременное представление сведений, предусмотренных частью 5 статьи 26 настоящего Федерального закона, повлекло за собой перерасход средств на выплату страховых пенсий, фиксированной выплаты к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии), виновные лица возмещают Фонду пенсионного и социального страхования Российской Федерации причиненный ущерб в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
— ч. 2 ст. 28 ФЗ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»

Не подлежат возврату в качестве неосновательного обогащения: 1) имущество, переданное во исполнение обязательства до наступления срока исполнения, если обязательством не предусмотрено иное; 2) имущество, переданное во исполнение обязательства по истечении срока исковой давности; 3) заработная плата и приравненные к ней платежи, пенсии, пособия, стипендии, возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью, алименты и иные денежные суммы, предоставленные гражданину в качестве средства к существованию, при отсутствии недобросовестности с его стороны и счетной ошибки;
— подп. 3 ст. 1109 ГК РФ

Это значит: если вы действовали добросовестно (не скрывали сведения, сообщили о смене статуса) и переплата возникла не из-за вашей недобросовестности, требование о возврате излишне выплаченной пенсии, как правило, не обосновано. Недобросовестность возникает там, где получатель знал об утрате права, но умолчал.

Вывод: при самозанятости без ОПС уведомлять СФР о наступлении обстоятельств, влекущих прекращение выплаты, по существу не о чем — право не утрачивается. Как только вы трудоустроитесь по трудовому договору, оформите ИП или добровольно вступите в ОПС, об этом следует сообщить в СФР; иначе при переплате по ч. 2 ст. 28 ФЗ № 400-ФЗ с вас могут взыскать ущерб, но при отсутствии недобросовестности излишне выплаченная пенсия возврату не подлежит (подп. 3 ст. 1109 ГК РФ).

Риски: когда самозанятость или сокрытие сведений действительно опасны

Поскольку при самозанятости без ОПС право на пенсию не утрачивается, и сообщать в СФР об утрате права по существу нечего, рисков здесь минимум. Уголовно наказуемым является иное — получение выплат путём представления заведомо ложных, недостоверных сведений либо путём умолчания о фактах, влекущих прекращение выплат (ч. 1 ст. 159.2 УК РФ).

Мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств или иного имущества при получении пособий, компенсаций, субсидий и иных социальных выплат, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, а равно путем умолчания о фактах, влекущих прекращение указанных выплат,
— ч. 1 ст. 159.2 УК РФ

Применительно к вашей ситуации: если бы вы, например, сфальсифицировали справку об очном обучении, скрыли отчисление из колледжа или скрыли трудоустройство по трудовому договору, повлёкшее утрату права (или права на доплату), — это образует состав мошенничества при получении выплат. Само по себе получение статуса самозанятого без взносов в ОПС таким «фактом, влекущим прекращение выплат», не является, поэтому одно только оформление НПД без уведомления СФР состава преступления не образует.

Вывод: реальный уголовный риск связан не с самозанятостью как таковой, а с сокрытием действительных обстоятельств (отчисление, трудоустройство, утрата очного обучения). Достаточно не искажать сведения об учёбе и своевременно сообщать о реальной утрате права — и самозанятость для вас безопасна в части пенсии.