Снимут ли пенсию по потере кормильца и соцдоплату, если оформить самозанятость и работать

Сохраняется ли пенсия по потере кормильца при регистрации самозанятым

Право на пенсию по случаю потери кормильца закон связывает не с фактом работы, а со статусом нетрудоспособного члена семьи. Для ребёнка (брата, сестры, внука) этот статус определяется очным обучением до 23 лет:

1. дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, не достигшие возраста 18 лет либо достигшие возраста 18 лет и завершившие обучение по основным образовательным программам основного общего или среднего общего образования в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, на период до 1 сентября года, в котором завершено указанное обучение (далее также - дети, достигшие возраста 18 лет и завершившие обучение) , а также дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, обучающиеся по очной форме обучения по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в том числе в иностранных организациях, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет или дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца старше этого возраста, если они до достижения возраста 18 лет стали инвалидами.
   — подп. 1 п. 2 ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ

Из этой нормы следует: если пенсия назначена учащемуся очной формы до 23 лет, регистрация самозанятым и получение профессионального дохода на право на пенсию не влияют — в перечне условий нет требования «не работать». То же правило закреплено для социальной пенсии по СПК:

1. дети в возрасте до 18 лет либо дети, достигшие возраста 18 лет и завершившие обучение, а также дети, достигшие возраста 18 лет и обучающиеся по очной форме по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет, потерявшие одного или обоих родителей, и дети умершей одинокой матери;
   — подп. 3 п. 1 ст. 11 ФЗ № 166-ФЗ

Невыплата социальной пенсии в период работы предусмотрена только для социальной пенсии по старости (подп. 4 и 5 п. 1), что прямо оговорено в норме:

1. Социальная пенсия по старости гражданам, указанным в подпунктах 4 и 5 пункта 1 настоящей статьи, не выплачивается в период выполнения работы и (или) иной деятельности, в период которой соответствующие граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" . (В редакции Федерального закона от 03.10.2018 № 350-ФЗ) 6. Перечень малочисленных народов Севера и перечень районов проживания малочисленных народов Севера в целях установления социальной пенсии по старости, предусмотренной подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, утверждаются Правительством Российской Федерации. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 21.07.2014 № 216-ФЗ) (Статья в редакции Федерального закона от 24.07.2009 № 213-ФЗ) Статья 12. Порядок установления инвалидности Признание гражданина инвалидом и установление группы инвалидности производятся федеральными учреждениями медико-социальной экспертизы в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации" . (Статья в редакции Федерального закона от 24.07.2009 № 213-ФЗ) Статья 13.
   — п. 5 ст. 11 ФЗ № 166-ФЗ

Для второй категории получателей — родителя, супруга, дедушки, бабушки, а также брата/сестры/ребёнка старше 18 лет — критерий иной: они должны быть заняты уходом за детьми умершего, не достигшими 14 лет, «и не работают»:

1. один из родителей или супруг либо дедушка, бабушка умершего кормильца независимо от возраста и трудоспособности, а также брат, сестра либо ребенок умершего кормильца, достигшие возраста 18 лет, если они заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигшими 14 лет и имеющими право на страховую пенсию по случаю потери кормильца в соответствии с пунктом 1 настоящей части, и не работают;
   — подп. 2 п. 2 ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ

Поступление на работу (или возобновление деятельности, включаемой в страховой стаж) — прямое основание для прекращения выплаты:

1. утраты пенсионером права на назначенную ему страховую пенсию (обнаружения обстоятельств или документов, опровергающих достоверность сведений, представленных в подтверждение права на указанную пенсию, истечения срока признания лица инвалидом, приобретения трудоспособности лицом, получающим пенсию по случаю потери кормильца, поступления на работу (возобновления иной деятельности, подлежащей включению в страховой стаж) лиц, предусмотренных пунктом 2 части 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации)
   — подп. 3 п. 1 ст. 25 ФЗ № 400-ФЗ

Ключевой вопрос по этой ветке: считается ли самозанятость такой «работой / деятельностью, подлежащей включению в страховой стаж». По закону — нет: профессиональный доход — доход от деятельности без работодателя и наёмных работников:

1. Профессиональный доход - доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.
   — ч. 7 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ

Самозанятые по общему правилу не признаются застрахованными лицами ОПС, они попадают в систему только при условии добровольной уплаты взносов:

работающие по трудовому договору, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества, или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг (за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", получающих выплаты за деятельность по гражданско-правовым договорам и не работающих по трудовому договору, а также лиц, получающих страховые пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, являющихся опекунами или попечителями, исполняющими свои обязанности возмездно по договору об осуществлении опеки или попечительства, в том числе по договору о приемной семье ), по договору авторского заказа, а также авторы произведений, получающие выплаты и иные вознаграждения по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства (за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход");
— абз. 2 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ

применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" в случае уплаты страховых взносов в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ) являющиеся членами семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, осуществляющих традиционную хозяйственную деятельность; (В редакции Федерального закона от 27.06.2018 № 164-ФЗ) священнослужители; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ) иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с настоящим Федеральным законом. 2. (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ) Статья 8. Страховой риск и страховой случай Страховым риском для целей настоящего Федерального закона признается утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица) или другого дохода в связи с наступлением страхового случая. Страховым случаем для целей настоящего Федерального закона признаются достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца. Статья 9. Обязательное страховое обеспечение 1. Обязательным страховым обеспечением по обязательному пенсионному страхованию являются: 1) страховая пенсия по старости; 2) страховая пенсия по инвалидности; 3) страховая пенсия по случаю потери кормильца; 4) фиксированная выплата к страховой пенсии;
— абз. 8 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ

Следовательно, для получателя-опекуна (п. 2 ч. 2 ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ) самозанятость сама по себе не делает его «работающим» и не влечёт утрату пенсии — при условии, что он не вступает добровольно в правоотношения по ОПС (подп. 6 п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ) и продолжает уход за детьми до 14 лет.

Вывод: регистрация самозанятым и работа по НПД (в т.ч. неполная занятость) не лишают пенсии по потере кормильца. Для ребёнка-учащегося очной формы до 23 лет (подп. 1 п. 2 ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ; подп. 3 п. 1 ст. 11 ФЗ № 166-ФЗ) работа и доход на пенсию не влияют вообще; для получателя по основанию «занят уходом и не работает» (подп. 2 п. 2 ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ) самозанятость не является работой/деятельностью со страховым стажем и пенсию не прекращает. Итог зависит от категории: проверьте основание назначения пенсии в своём пенсионном деле.

Сохранится ли федеральная социальная доплата (ФСД)

Право на социальную доплату закон связывает не с отсутствием заработка, а с тем, что пенсионер не осуществляет работу и (или) иную деятельность, в период которой он подлежит обязательному пенсионному страхованию:

1. Общая сумма материального обеспечения пенсионера, проживающего на территории Российской Федерации, не осуществляющего работу и (или) иную деятельность, в период которой он подлежит обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации"), пенсия (пенсии) которому установлена (установлены) в соответствии с законодательством Российской Федерации, не может быть меньше величины прожиточного минимума пенсионера, установленной в соответствии с пунктом 3 статьи 4 Федерального закона "О прожиточном минимуме в Российской Федерации" в субъекте Российской Федерации.
   — ч. 1 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ

Самозанятый по общему правилу застрахованным лицом ОПС не является:

работающие по трудовому договору, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества, или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг (за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", получающих выплаты за деятельность по гражданско-правовым договорам и не работающих по трудовому договору, а также лиц, получающих страховые пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, являющихся опекунами или попечителями, исполняющими свои обязанности возмездно по договору об осуществлении опеки или попечительства, в том числе по договору о приемной семье ), по договору авторского заказа, а также авторы произведений, получающие выплаты и иные вознаграждения по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства (за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход");
— абз. 2 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ

Из этих норм прямо следует, что работающий по НПД и не имеющий работодателя самозанятый исключён из числа застрахованных лиц ОПС. Застрахованным он становится только при добровольном вступлении в правоотношения по ОПС:

1. физические лица в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя, применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации; (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 237-ФЗ) 7) физические лица из числа индивидуальных предпринимателей, адвокатов, арбитражных управляющих, нотариусов, занимающихся частной практикой, и иных лиц, занимающихся частной практикой и не являющихся индивидуальными предпринимателями, являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года № 4468-I "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей", в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя. (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 30.12.2020 № 502-ФЗ) (В редакции федеральных законов от 14.07.2022 № 237-ФЗ, от 13.06.2023 № 257-ФЗ) 2.
   — подп. 6 п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ

Значит, если самозанятый не уплачивает добровольные страховые взносы (подп. 6 п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ), он не осуществляет деятельность, «в период которой подлежит обязательному пенсионному страхованию», и формальное основание для прекращения ФСД отсутствует. Размер доплаты устанавливается так, чтобы общая сумма материального обеспечения достигла прожиточного минимума пенсионера в субъекте:

1. Федеральная социальная доплата к пенсии устанавливается пенсионеру территориальными органами Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации в случае, если общая сумма его материального обеспечения, определенная в соответствии с частями 2 и 3 настоящей статьи, не достигает величины прожиточного минимума пенсионера, установленной в соответствии с пунктом 3 статьи 4 Федерального закона "О прожиточном минимуме в Российской Федерации" в субъекте Российской Федерации по месту его жительства или месту его пребывания, не превышающей величину прожиточного минимума пенсионера в целом по Российской Федерации. Федеральная социальная доплата к пенсии устанавливается в таком размере, чтобы указанная общая сумма его материального обеспечения с учетом данной доплаты достигла величины прожиточного минимума пенсионера, установленной в субъекте Российской Федерации.
   — ч. 4 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ

Обратите внимание: в подсчёт «материального обеспечения» по ч. 2 ст. 12.1 входят пенсии и социальные выплаты, а не профессиональный доход, поэтому сам факт дохода доплату не «снижает».

Вывод: ФСД сохраняется, пока вы не осуществляете деятельность, в период которой подлежите ОПС. Самозанятость (НПД) без добровольной уплаты страховых взносов формально таким основанием не является, поэтому право на ФСД вы не утрачиваете. Критическое условие: не вступать добровольно в правоотношения по ОПС (подп. 6 п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ) — иначе статус меняется и доплата может быть прекращена. Итог зависит от того, уплачиваете ли вы добровольные страховые взносы.

Обязанность известить орган и риски при изменении статуса

Независимо от того, влечёт ли самозанятость изменение выплат, закон возлагает на пенсионера обязанность сообщать о значимых обстоятельствах:

1. Пенсионер обязан извещать орган, осуществляющий пенсионное обеспечение, о наступлении обстоятельств, влекущих за собой изменение размера страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии и размера повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии или прекращение (продление) их выплаты, в том числе об изменении места жительства, не позднее следующего рабочего дня после наступления соответствующих обстоятельств.
   — ч. 5 ст. 26 ФЗ № 400-ФЗ

Неисполнение этой обязанности — самостоятельное нарушение, даже если по существу право на выплату сохранено. Если из-за несообщения образуется переплата, взыскание возможно не всегда. Закон защищает пенсии и подобные «средства к существованию»:

Не подлежат возврату в качестве неосновательного обогащения: 1) имущество, переданное во исполнение обязательства до наступления срока исполнения, если обязательством не предусмотрено иное; 2) имущество, переданное во исполнение обязательства по истечении срока исковой давности; 3) заработная плата и приравненные к ней платежи, пенсии, пособия, стипендии, возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью, алименты и иные денежные суммы, предоставленные гражданину в качестве средства к существованию, при отсутствии недобросовестности с его стороны и счетной ошибки;
— подп. 3 ст. 1109 ГК РФ

Ключевое условие возврата — недобросовестность получателя или счётная ошибка; добросовестность презюмируется, и бремя доказывания недобросовестности лежит на органе, требующем возврата:

Не подлежат возврату в качестве неосновательного обогащения: 1) имущество, переданное во исполнение обязательства до наступления срока исполнения, если обязательством не предусмотрено иное; 2) имущество, переданное во исполнение обязательства по истечении срока исковой давности; 3) заработная плата и приравненные к ней платежи, пенсии, пособия, стипендии, возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью, алименты и иные денежные суммы, предоставленные гражданину в качестве средства к существованию, при отсутствии недобросовестности с его стороны и счетной ошибки;
— подп. 3 ст. 1109 ГК РФ

Действовать нужно правдиво: сокрытие фактов, влекущих прекращение выплаты, создаёт и уголовный риск:

Мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств или иного имущества при получении пособий, компенсаций, субсидий и иных социальных выплат, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, а равно путем умолчания о фактах, влекущих прекращение указанных выплат,
— ч. 1 ст. 159.2 УК РФ

При работе по НПД, которая по закону не прекращает право на выплату, состава «умолчания о фактах, влекущих прекращение выплат» нет — скрывать нечего. Недопустимо сокрытие реальных обстоятельств, влекущих утрату права (например, добровольное вступление в ОПС при получении ФСД).

Вывод: сообщите в территориальный орган СФР, выплачивающий пенсию, о регистрации самозанятым — обязанность извещать о значимых обстоятельствах установлена законом. Если переплата всё же возникнет, взыскать её можно только при вашей недобросовестности или счётной ошибке; добросовестность презюмируется, и доказывать недобросовестность должен орган (подп. 3 ст. 1109 ГК РФ, п. 11 Обзора ВС от 25.11.2020 № 3/2020). Оснований скрывать работу по НПД нет: она не влечёт прекращения права на пенсию.

Порядок действий и обжалование, если выплату приостановят или прекратят

Если территориальный орган СФР неверно квалифицирует самозанятость как «работу» и прекратит выплату, его решение обжалуется:

Решения об установлении или отказе в установлении страховой пенсии, о выплате этой пенсии, об удержаниях из указанной пенсии и о взыскании излишне выплаченных сумм страховой пенсии могут быть обжалованы в вышестоящий пенсионный орган (по отношению к органу, вынесшему соответствующее решение) и (или) в суд.
— п. 20 ст. 21 ФЗ № 400-ФЗ

Обжалование идёт в вышестоящий пенсионный орган (по отношению к вынесшему решение) и (или) в суд. Само основание прекращения — «утрата права» и обнаружение обстоятельств, опровергающих достоверность сведений, — предполагает, что орган должен доказать наличие именно такого обстоятельства:

1. утраты пенсионером права на назначенную ему страховую пенсию (обнаружения обстоятельств или документов, опровергающих достоверность сведений, представленных в подтверждение права на указанную пенсию, истечения срока признания лица инвалидом, приобретения трудоспособности лицом, получающим пенсию по случаю потери кормильца, поступления на работу (возобновления иной деятельности, подлежащей включению в страховой стаж) лиц, предусмотренных пунктом 2 части 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации)
   — подп. 3 п. 1 ст. 25 ФЗ № 400-ФЗ

Применительно к ситуации: если в решении основанием названо «поступление на работу», нужно показать, что работа по НПД (без работодателя, без включения в страховой стаж, без добровольных взносов в ОПС) не является ни «работой», ни «деятельностью, подлежащей включению в страховой стаж», и потому подп. 3 п. 1 ст. 25 ФЗ № 400-ФЗ неприменим. К заявлению приложите справку о состоянии расчётов по НПД из приложения «Мой налог» (подтверждает отсутствие трудового договора и статус самозанятого).

Вывод: при отказе или прекращении выплаты обратитесь с заявлением (жалобой) в вышестоящий орган СФР либо в суд; бремя обоснования законности прекращения лежит на органе. Ссылайтесь на то, что НПД-деятельность не является работой с включением в страховой стаж, поэтому для получателя пенсии по СПК и для ФСД оснований для прекращения выплаты нет. Перед регистрацией самозанятым рекомендуется письменно уточнить в СФР вашу категорию получателя — от неё зависит, применяется ли к вам требование «не работать».