Это мошенничество? Угрожают штрафом за неуплату налога с выигрыша в телеграм-канале

Как не стать жертвой мошенников в «розыгрышах» в Telegram и избежать мнимых налоговых обязательств

Описанная вами ситуация является классической схемой мошенничества, а не законным проведением игры или возникновением реальных налоговых обязательств. Ваши переживания понятны, но с правовой точки зрения вам не о чем беспокоиться, если вы действуете правильно. Давайте разберем ситуацию по порядку.

1. Действия «организатора» являются мошенничеством и вымогательством

Все, что происходило с вами от момента «выигрыша» до последнего требования оплаты, имеет четкие признаки уголовных преступлений.

• Начальный этап: Мошенничество (Статья 159 УК РФ). Вам сообщили о несуществующем выигрыше с целью заставить вас переводить деньги под различными предлогами. Это является прямым обманом. Организатор, личность которого неизвестна, а условия «акции» непрозрачны, вводил вас в заблуждение, чтобы похитить ваши средства. Как указано в законе:

  "Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием..." (Источник: УК РФ, Статья 159, часть 1)
  Последовательные требования сначала о «доверительном счете», затем о «налогах», «страховом сборе» и «услугах агента» — это единая цепочка обмана, направленная на неоднократное получение от вас денег.

• Финальный этап: Вымогательство (Статья 163 УК РФ). Угроза передать сведения в налоговую для взыскания штрафа и неуплаченного налога, если вы не оплатите «услуги агента», является прямым вымогательством. Вас ставят в такие условия, при которых невыполнение определенных требований якобы причинит вред вашим законным интересам. Закон характеризует это так:

  "Вымогательство, то есть требование... совершения других действий имущественного характера под угрозой... распространения иных сведений, которые могут причинить существенный вред правам или законным интересам потерпевшего..." (Источник: УК РФ, Статья 163, часть 1)
  Угроза создания проблем с налоговой из-за мнимого дохода — это как раз та угроза, которая образует состав вымогательства.

Таким образом, вы не участвуете в юридически значимых отношениях, а являетесь потерпевшей в уголовном преступлении.

2. Никаких реальных налоговых обязательств у вас не возникло

Требования заплатить налоги, пени и штрафы в данной ситуации абсолютно незаконны, поскольку не было самого факта получения дохода.

• Что признается доходом. Налоговый кодекс РФ определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, но при этом она должна быть вами фактически получена. В статье указано, что доходом признается экономическая выгода, "учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить" (Источник: НК РФ, Статья 41). И объектом налогообложения по НДФЛ является именно "полученный налогоплательщиками" доход (Источник: НК РФ, Статья 209). Вы не получали ни 200 000, ни 2 400 000 рублей. Обещание перевода — это фикция, а не реальный доход.

• Налоговое правонарушение требует вины. Даже если представить невозможное, что налоговая заинтересуется этой историей, к ответственности вас привлечь не смогут. Одним из обязательных условий для этого является отсутствие события правонарушения, а также "отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения" (Источник: НК РФ, Статья 109). Вы не получали доход, а значит, события сокрытия дохода просто нет. Более того, вы действовали под влиянием обмана, что исключает вашу вину.

• Незаконность требований. Требовать от вас деньги под видом налогов может только Федеральная налоговая служба и только в установленном законом порядке. Никакие «организаторы игр» не вправе выступать налоговыми агентами по мнимым доходам и взыскивать с вас что-либо в частном порядке. Как указано в НК РФ, "ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги и сборы... не предусмотренные настоящим Кодексом либо установленные в ином порядке, чем это определено настоящим Кодексом" (Источник: НК РФ, Статья 3, пункт 5).

Угроза «передать сведения в налоговую» — это пустой и незаконный шантаж. Если бы мошенник попытался это сделать, ему пришлось бы объяснять налоговой, откуда у него взялись 2 400 000 рублей, которые он якобы вам перевел, и почему он требует их с вас обратно, что с его стороны также может быть расценено как попытка вымогательства.

Ваши действия и выводы

1. Полностью прекратите любое общение. Заблокируйте контакты «Артема» и удалите канал «Удача от Артема». Не вступайте в переписку, не читайте его сообщения и тем более не переводите ему деньги.
2. Зафиксируйте доказательства. Сделайте скриншоты всей переписки, особенно тех сообщений, где вас вводили в заблуждение, угрожали налоговой и требовали перевести деньги. Сохраните скрин того самого «договора оферты». Зафиксируйте все чеки о переводах.
3. Обратитесь в полицию. Напишите заявление о совершенном в отношении вас преступлении по ст. 159 и ст. 163 УК РФ. Передайте в полицию все собранные доказательства. Чем быстрее вы это сделаете, тем выше вероятность, что преступники будут найдены. Это также защитит вас от любых потенциальных претензий.
4. Не бойтесь налоговой. Никаких реальных оснований для беспокойства перед налоговыми органами у вас нет, так как налогооблагаемого дохода вы не получали. Если вы вдруг по какой-то фантастической случайности получите из налоговой инспекции запрос, не игнорируйте его, а предоставьте письменные пояснения и копию вашего заявления в полицию. Это полностью снимет все вопросы.

Резюмируя: вы столкнулись не с какой-либо законной деятельностью, а с чистой воды мошенничеством и вымогательством. Единственно правильное решение сейчас — идти в полицию с заявлением. Никаких денег больше переводить не нужно, ваши опасения по поводу налоговой не имеют под собой законной почвы.