Получение перевода из-за рубежа: правомерно ли требование оплаты процентов, налога и страховки?

Правомерность требований банка оплатить проценты за валютный контроль, налог и страховку для получения перевода из-за границы

Описанная Вами ситуация с высокой долей вероятности является мошеннической. Действующее законодательство Российской Федерации не предусматривает обязанности получателя денежных средств из-за рубежа совершать предварительные платежи в виде «процентов за валютный контроль», «налога на доход» или «страхового взноса» в качестве условия зачисления перевода. Ниже приведён подробный правовой анализ со ссылками на нормативные акты.

1. Требование оплатить «проценты за валютный контроль» — незаконно

Порядок валютного контроля регулируется Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

• Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением прямо перечисленных в законе случаев, к которым получение перевода от частного лица для покупки автомобиля не относится:

  «Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных частью 2 настоящей статьи, частью 4.2 статьи 5, статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона…» (Источник: Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ, Статья 6).

• Банк является агентом валютного контроля и осуществляет контроль за соблюдением валютного законодательства, но ни одна норма названного закона не предоставляет банку право взимать с получателя перевода какую-либо отдельную плату за осуществление такого контроля, тем более до зачисления средств. Закон определяет права и обязанности агентов валютного контроля (Статьи 22, 23), среди которых отсутствует право требовать с клиента «проценты за валютный контроль».

• Комиссионное вознаграждение банка за проведение операций (например, за зачисление перевода) устанавливается по соглашению с клиентом и не может быть произвольным или маскироваться под «обязательные платежи регулятора»:

  «Процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения… и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.» (Источник: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Статья 29).

Таким образом, требование оплатить «проценты за валютный контроль» является вымышленным и не имеет под собой правовой основы.

2. Требование оплатить «налог на доход» до зачисления средств — незаконно

Вопрос налогообложения доходов физических лиц регламентируется Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ).

• Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиком (НК РФ, Статья 209). При этом:

  «Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками: 1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации…» (Источник: НК РФ, Статья 209).

• Денежный перевод из-за границы, поступающий от частного лица (не от работодателя или заказчика по договору), не всегда признается доходом. Если это, например, перевод от родственника в дар или возврат долга, он может не подлежать налогообложению вовсе. Однако если перевод всё же является доходом (например, оплата за работу), то обязанность по исчислению и уплате налога лежит на самом получателе, а не на банке. Банк не является налоговым агентом в отношении таких доходов, за исключением прямо оговоренных случаев (например, дивиденды от российской организации).

• Физические лица, получающие доходы от источников за пределами РФ, самостоятельно исчисляют и уплачивают налог, а также подают налоговую декларацию (НК РФ, Статья 228, Статья 229):

  «Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет…» (Источник: НК РФ, Статья 228, пункт 2).

• Налоговую декларацию налогоплательщик подаёт в налоговый орган по итогам года, а не в банк до получения денег:

  «Налоговая декларация представляется налогоплательщиками… не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом…» (Источник: НК РФ, Статья 229, пункт 1).

Следовательно, требование банка предварительно уплатить «налог на доход» в его кассу для получения перевода является грубым нарушением налогового и банковского законодательства. Уплата налога производится исключительно в бюджет, причём не авансом, а в установленные сроки после получения дохода.

3. Требование «страховки крупной суммы» как условия зачисления — незаконно

Законодательство Российской Федерации не содержит норм, обязывающих физическое лицо — получателя международного перевода — страховать получаемую сумму или вносить «страховой депозит» для её зачисления на счёт.

• Ни Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», ни закон «О банках и банковской деятельности», ни нормативные акты Банка России (которого, очевидно, подразумевают под «Центральным Регулятором») не устанавливают подобных требований. Кредитная организация не вправе обусловливать проведение перевода обязательным страхованием самой операции получателем.

• Банковские операции осуществляются по правилам, установленным Банком России, и к ним не относится право требовать от клиента-физического лица заключения договора страхования как условия обслуживания. Данные нормы просто отсутствуют в правовом поле.

Таким образом, указание на «страховку крупной суммы» как последний взнос — очередной вымышленный повод для вымогательства денег.

4. Квалификация действий как мошеннических

Описанная схема содержит классические признаки мошенничества, то есть хищения чужого имущества путём обмана или злоупотребления доверием. Лица, выдвигающие требования, заведомо сообщают ложные сведения о существовании неких обязательных платежей, вводя Вас в заблуждение.

Уголовный кодекс РФ прямо предусматривает ответственность за такие деяния:

• Статья 159 УК РФ. Мошенничество:

  «Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием…» (Источник: УК РФ, Статья 159, часть 1).

• Также могут быть применимы статья 159.3 (мошенничество с использованием электронных средств платежа) и статья 165 (причинение имущественного ущерба путём обмана или злоупотребления доверием), если деяние не сопряжено с изъятием имущества, но повлекло ущерб.

• Если Вам угрожают блокировкой средств или иными негативными последствиями, это может дополнительно содержать признаки вымогательства (статья 163 УК РФ).

Характерные признаки мошенничества в Вашем случае:

• Требование предварительной уплаты несуществующих сборов со ссылкой на «правила Центрального Регулятора», никак не подтверждённых официальными документами.
• Последовательное «вытягивание» денег под разными надуманными предлогами.
• Отказ предоставить внятные письменные основания требований со ссылками на конкретные нормы закона.

Выводы и рекомендации

1. Все три требования являются незаконными. «Проценты за валютный контроль», «налог на доход», вносимый в банк до зачисления, и «страховка крупной суммы» не предусмотрены ни валютным, ни налоговым, ни банковским законодательством Российской Федерации.
2. С вероятностью, близкой к 100 %, Вы столкнулись с мошенниками. Реальный банк никогда не потребует от получателя перевода уплачивать подобные сборы до зачисления денег. Очень часто такие схемы реализуются лицами, которые выдают себя за сотрудников банка, но фактически не имеют к нему отношения.
3. Категорически не переводите никаких денег по этим требованиям. Вернуть уплаченные средства будет практически невозможно.
4. Рекомендуемые действия:
   • Прекратите всякое общение с лицами, выдвигающими данные требования.
   • Обратитесь непосредственно в официальное отделение банка, в котором у Вас открыт счёт, и уточните ситуацию. Запросите письменное разъяснение, если подозрения падут на реальных сотрудников.
   • Напишите заявление в полицию о совершённом в отношении Вас мошенничестве (или покушении на мошенничество), приложив всю переписку и реквизиты, на которые Вас просили перевести деньги.
   • Для полного анализа документов и представления Ваших интересов обратитесь за помощью к адвокату, специализирующемуся на уголовных делах экономической направленности. Адвокат поможет правильно составить заявление, зафиксировать доказательства и оценить перспективы возмещения ущерба, если деньги уже были переведены.

Не дайте ввести себя в заблуждение — закон на Вашей стороне, а описанная схема является типичной уловкой злоумышленников.