В центре ситуации лежит вопрос о расчёте страховой пенсии по инвалидности, когда периоды работы за 1994–2000 годы подтверждены записями в трудовой книжке, но сведения об уплате страховых взносов (отчислениях) за эти же годы отсутствуют. Пенсионный орган, не имея данных об отчислениях за указанные годы, включил их в стаж, но без учёта заработка, что привело к начислению пенсии в минимальном размере.
Ключевая правовая коллизия здесь заключается в следующем: для периодов работы до 1 января 2002 года (когда начал действовать Федеральный закон «О трудовых пенсиях в РФ») и до введения в полном объёме системы индивидуального (персонифицированного) учёта, подтверждение трудовой деятельности и заработка могло осуществляться на основании документов, выдаваемых работодателем. Для периодов после регистрации в системе персонифицированного учёта обязательным подтверждением стажа и заработка являются данные этой системы (сведения о страховых взносах).
В ситуации пользователя затрагиваются правоотношения по назначению и расчёту страхового пенсионного обеспечения, а именно: как именно учитывается стаж и заработок за периоды, когда работодатель не производил отчисления (в том числе по причине недобросовестности, ликвидации или непредставления сведений). Юридически значимым является не только сам факт наличия записи в трудовой книжке (подтверждение трудовой деятельности), но и наличие сведений о том, какую заработную плату гражданин получал в этот период. Без информации о заработке (сумме, с которой уплачивались взносы или которая подлежала учёту) пенсионный орган не может рассчитать индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) за эти годы, что объективно приводит к минимальному расчёту пенсии.
Также существенное значение имеет период, за который отсутствуют отчисления: 1994–2000 годы. Это время, когда действовало законодательство о государственных пенсиях в РСФСР/РФ и не существовало актуальной системы обязательного пенсионного страхования с персонифицированным учётом в её современном виде. Отсутствие отчислений может влиять на то, как эти годы учтены в страховой стаж (они, как указано, учтены, но без заработка), и на возможность применения льготных механизмов для периодов работы до 2002 года (так называемая «валоризация» и расчёт пенсионного капитала). Если за 1994–2000 годы нет данных о заработке, рассчитать пенсионный капитал за этот период объективно невозможно, что и приводит к применению минимальных показателей.
Таким образом, суть ситуации: при формальном подтверждении стажа за 1994–2000 гг. трудовой книжкой, отсутствие документального подтверждения заработка (справок от работодателя, выписок из архивов) за эти годы делает расчёт пенсии исходя из среднего или минимального заработка правомерным со стороны пенсионного органа, поскольку иных достоверных данных о величине уплачиваемых взносов или сумме получаемой зарплаты у него нет. Правовая проблема лежит в плоскости доказывания заработка за период, предшествующий системе персонифицированного учёта, и возможной ответственности работодателя за непредоставление сведений.
Согласно общему правилу, установленному действующим законодательством, для включения периодов работы в страховой стаж необходимо, чтобы за эти периоды начислялись или уплачивались страховые взносы. В силу ст. 11 Федерального закона «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ, если за работу в 1994–2000 годах не производились отчисления, то эти периоды по общему правилу не подлежат включению в страховой стаж для расчета пенсии. Именно это обстоятельство и послужило основанием для исчисления пенсии в минимальном размере, поскольку без включения указанных лет пенсионные права формируются только за счет иных периодов, по которым имелись взносы.
- В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации лицами, указанными в части 1 статьи 4 настоящего Федерального закона, при условии, что за эти периоды начислялись или уплачивались страховые взносы в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации.
— Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», ст. 11
Аналогичное требование содержалось и в ранее действовавшем Федеральном законе «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» № 173-ФЗ, который применяется для оценки пенсионных прав до 2015 года. Норма этого закона также ставит включение периодов работы в страховой стаж в зависимость от уплаты страховых взносов.
- В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации лицами, указанными в части первой статьи 3 настоящего Федерального закона, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.
— Федеральный закон от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», ст. 10
При этом способ подтверждения страхового стажа различается в зависимости от того, был ли гражданин зарегистрирован в системе персонифицированного учета. Для периодов до такой регистрации закон допускает подтверждение стажа документами, выданными работодателями или государственными органами, в том числе трудовой книжкой. Однако это правило относится только к процедуре доказывания факта работы, а не к условию об уплате взносов. Наличие записи в трудовой книжке само по себе не отменяет требования о начислении или уплате страховых взносов, которое установлено ст. 11 Закона № 400-ФЗ и ст. 10 Закона № 173-ФЗ. Таким образом, если за 1994–2000 годы отчисления фактически отсутствовали, эти периоды не могут быть засчитаны в страховой стаж, несмотря на правильное оформление трудовой книжки.
- При подсчете страхового стажа периоды, которые предусмотрены статьями 11 и 12 настоящего Федерального закона, до регистрации гражданина в качестве застрахованного лица в соответствии с Федеральным законом от 1 апреля 1996 года N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системах обязательного пенсионного страхования и обязательного социального страхования" подтверждаются на основании сведений индивидуального (персонифицированного) учета за указанный период и (или) документов, выдаваемых работодателями или соответствующими государственными (муниципальными) органами в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
— Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», ст. 14 (ч. 1)
Дополнительно следует обратить внимание на норму, регулирующую оценку пенсионных прав за периоды до 2002 года. Статья 30 Закона № 173-ФЗ устанавливает порядок расчета расчетного пенсионного капитала по состоянию на 1 января 2002 года. Этот расчет зависит от продолжительности стажа и величины заработной платы застрахованного лица. Поскольку в рассматриваемой ситуации стаж за 1994–2000 годы не подтвержден уплатой взносов, он не учитывается при определении расчетного пенсионного капитала, что напрямую влияет на размер пенсии. Соответственно, минимальный размер пенсии в данном случае является следствием именно отсутствия данных об отчислениях за указанный период.
Статья 30 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ регулирует оценку пенсионных прав застрахованных лиц по состоянию на 1 января 2002 года, включая порядок расчета расчетного пенсионного капитала. В частности, пункт 1 устанавливает формулу расчета: ПК = (РП - 450 рублей) x T, где РП - расчетный размер трудовой пенсии. Пункт 2 предоставляет застрахованному лицу выбор порядка определения расчетного размера трудовой пенсии. Пункт 3 (не полностью приведен) и последующие пункты, вероятно, содержат конкретные правила расчета, включая учет стажа и заработка. Статья применима для оценки пенсионных прав за периоды до 2002 года, что относится к ситуации (период 1994-2000).
— Федеральный закон от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», ст. 30
Вместе с тем Закон № 173-ФЗ содержал важное исключение, касающееся назначения трудовой пенсии по инвалидности: такая пенсия устанавливается независимо от продолжительности страхового стажа. Это означает, что даже если бы страховой стаж полностью отсутствовал (а не только за спорный период), пенсия по инвалидности могла быть назначена как трудовая (при наличии хотя бы одного дня стажа) либо как социальная. Однако в данном случае речь идет не о самом факте назначения, а о размере пенсии. Поскольку размер трудовой пенсии по инвалидности по общему правилу зависит от величины расчетного пенсионного капитала, который формируется из страховых взносов, отсутствие взносов за 1994–2000 годы привело к его уменьшению и, как следствие, к минимальному размеру пенсии.
- Трудовая пенсия по инвалидности устанавливается независимо от причины инвалидности (за исключением случаев, предусмотренных пунктом 4 настоящей статьи), продолжительности страхового стажа застрахованного лица, продолжения инвалидом трудовой деятельности, а также от того, наступила ли инвалидность в период работы, до поступления на работу или после прекращения работы.
— Федеральный закон от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», ст. 8 (ч. 3)
Таким образом, с точки зрения формальных требований закона действия пенсионного органа по расчету пенсии в минимальном размере при отсутствии отчислений за 1994–2000 годы являются правомерными. Периоды работы без уплаты страховых взносов не включаются в страховой стаж для расчета страховой части пенсии ни по действующему, ни по ранее действовавшему законодательству. Отсутствие данных об отчислениях за периоды до введения индивидуального (персонифицированного) учета (до 1997–1998 годов, в зависимости от региона) в данном случае не меняет правового подхода, поскольку требование об уплате взносов являлось необходимым условием для учета стажа и в тот период.
