Кто-то оформил на Дмитрия майнинг ферму: грозит уголовная ответственность, что делать при повестках из налоговой и полиции

Какая уголовная ответственность реально может грозить Дмитрию

Важно сразу разграничить: сам по себе майнинг криптовалюты не образует отдельного преступления и не криминализован в УК РФ как таковой. Если в отношении Дмитрия ведётся проверка или возбуждено дело «из-за майнинг-фермы», речь почти всегда идёт не о «майнинге как преступлении», а о сопутствующих составах — хищении электроэнергии или причинении имущественного ущерба сбытовой/сетевой организации, либо о незаконном предпринимательстве.

Наиболее вероятная квалификация — причинение имущественного ущерба путём обмана (ст. 165 УК РФ), когда майнинг-ферма потребляет электроэнергию в обход приборов учёта или без оплаты, причиняя ущерб энергосбытовой компании:

Статья 165. Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием 1. Причинение имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения, совершенное в крупном размере, - наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев или без такового и с ограничением свободы на срок до одного года или без такового. 2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи , совершенное : (В редакции Федерального закона от 12.06.2024 № 133-ФЗ) а) группой лиц по предварительному сговору либо организованной группой;
— ч. 1 ст. 165 УК РФ

Для Дмитрия это означает: если следствие идёт по ст. 165 УК, обвинение строится на том, что именно он путём обмана или злоупотребления доверием причинил ущерб (в крупном размере — свыше 1 млн руб.). Но для ответственности по этой статье обвинение обязано доказать, что ущерб причинён Дмитрием лично — то есть что он сам подключал оборудование, заключал договор энергоснабжения или иным образом действовал. Сам факт, что чьё-то оборудование «оформлено на него», состава преступления не образует без его виновных действий.

Вторая возможная квалификация — незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ):

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии либо без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств в случаях, когда такие лицензия, аккредитация в национальной системе аккредитации или аккредитация в сфере технического осмотра транспортных средств обязательны , если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171 3 настоящего Кодекса, - (В редакции федеральных законов от 07.12.2011 № 420-ФЗ, от 26.07.2017 № 203-ФЗ, от 26.07.2019 № 207-ФЗ, от 06.04.2024 № 79-ФЗ) наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев. (В редакции федеральных законов от 08.12.2003 № 162-ФЗ; от 07.03.2011 № 26-ФЗ; от 07.12.2011 № 420-ФЗ) 2. То же деяние, совершенное организованной группой, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
— ч. 1 ст. 171 УК РФ

Эта статья применима только к тому, кто фактически осуществляет предпринимательскую деятельность без регистрации и причинил крупный ущерб или извлёк доход в крупном размере. Если Дмитрий не вёл никакой деятельности и не извлекал доход, состав ст. 171 УК в его действиях отсутствует — субъектом признаётся лицо, фактически осуществляющее деятельность, а не то, на чьё имя она «оформлена».

Вывод по вопросу. Уголовная ответственность возможна лишь при доказанности личной причастности Дмитрия к хищению электроэнергии (ст. 165 УК) либо к фактическому ведению незарегистрированной предпринимательской деятельности (ст. 171 УК). Само оформление фермы на его имя без его действий и без его дохода состава преступления не образует.

Правовая защита: презумпция невиновности, непричастность и право хранить молчание

Если Дмитрий в действительности не причастен, ключевая задача — не допустить, чтобы он «наговорил на себя» лишнего, и добиться прекращения уголовного преследования в связи с непричастностью.

Статья 14. Презумпция невиновности 1. Обвиняемый считается невиновным, пока его виновность в совершении преступления не будет доказана в предусмотренном настоящим Кодексом порядке и установлена вступившим в законную силу приговором суда. 2. Подозреваемый или обвиняемый не обязан доказывать свою невиновность. Бремя доказывания обвинения и опровержения доводов, приводимых в защиту подозреваемого или обвиняемого, лежит на стороне обвинения. 3. Все сомнения в виновности обвиняемого, которые не могут быть устранены в порядке, установленном настоящим Кодексом, толкуются в пользу обвиняемого. 4. Обвинительный приговор не может быть основан на предположениях.
— ст. 14 УПК РФ

Из этого прямо следует: бремя доказывания вины лежит на стороне обвинения, а Дмитрий не обязан доказывать свою невиновность. Все неустранимые сомнения толкуются в его пользу, а обвинительный приговор не может строиться на предположениях.

Смежная гарантия — право не свидетельствовать против себя:

Никто не обязан свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких родственников, круг которых определяется федеральным законом. 2. Федеральным законом могут устанавливаться иные случаи освобождения от обязанности давать свидетельские показания.
— ст. 51 Конституции РФ, п. 1

Это означает, что на допросах и при даче объяснений Дмитрий вправе отказаться отвечать на вопросы, если ответы могут быть использованы против него. Признание «я знал» или «да, я подписывал» может быть использовано как доказательство, поэтому до консультации с адвокатом разумно пользоваться ст. 51 Конституции РФ и не излагать версии, не проверив их.

Главное процессуальное основание для прекращения дела — непричастность:

Уголовное преследование в отношении подозреваемого или обвиняемого прекращается по следующим основаниям: 1) непричастность подозреваемого или обвиняемого к совершению преступления; 2) прекращение уголовного дела по основаниям, предусмотренным пунктами 1 - 6 части первой статьи 24 настоящего Кодекса; 3) вследствие акта об амнистии; 4) наличие в отношении подозреваемого или обвиняемого вступившего в законную силу приговора по тому же обвинению либо определения суда или постановления судьи о прекращении уголовного дела по тому же обвинению; 5) наличие в отношении подозреваемого или обвиняемого неотмененного постановления органа дознания, следователя или прокурора о прекращении уголовного дела по тому же обвинению либо об отказе в возбуждении уголовного дела; (
— п. 1 ч. 1 ст. 27 УПК РФ

Если в ходе проверки или следствия будет установлено, что ферму фактически эксплуатировало другое лицо, а Дмитрий ни к подключению, ни к получению дохода отношения не имеет, уголовное преследование в отношении него подлежит прекращению по основанию непричастности (п. 1 ч. 1 ст. 27 УПК РФ), что полностью реабилитирует его.

Вывод по вопросу. Даже если дело возбуждено, у Дмитрия есть две линии защиты: (1) процессуальная — презумпция невиновности, право хранить молчание и прекращение дела за непричастностью; (2) фактическая — сбор доказательств, что он не подключал оборудование, не вёл деятельность и не получал доход. Обе линии ведут к прекращению преследования, если его непричастность подтвердится.

Что делать с повестками из полиции и налоговой

Пришли сразу две повестки — из полиции и из налоговой. Это разные процедуры, и действовать нужно по-разному, но общее: повестку игнорировать нельзя.

Вызов на допрос (полиция) регламентирован следующим образом:

Свидетель, потерпевший вызывается на допрос повесткой, в которой указываются, кто и в каком качестве вызывается, к кому и по какому адресу, дата и время явки на допрос, а также последствия неявки без уважительных причин. 2. Повестка вручается лицу, вызываемому на допрос, под расписку либо передается с помощью средств связи. В случае временного отсутствия лица, вызываемого на допрос, повестка вручается совершеннолетнему члену его семьи либо передается администрации по месту его работы или по поручению следователя иным лицам и организациям, которые обязаны передать повестку лицу, вызываемому на допрос. 3. Лицо, вызываемое на допрос, обязано явиться в назначенный срок либо заранее уведомить следователя о причинах неявки. В случае неявки без уважительных причин лицо, вызываемое на допрос, может быть подвергнуто приводу либо к нему могут быть применены иные меры процессуального принуждения, предусмотренные статьей 111 настоящего Кодекса. 4. Лицо, не достигшее возраста шестнадцати лет, вызывается на допрос через его законных представителей либо через администрацию по месту его работы или учебы. Иной порядок вызова на допрос допускается лишь в случае, когда это вызывается обстоятельствами уголовного дела. 5. Военнослужащий, гражданин, проходящий военные сборы, гражданин, пребывающий в добровольческом формировании, вызываются на допрос через командование воинской части. (В редакции Федерального закона от 28.12.2024 № 507-ФЗ)
— ч. 1 ст. 188 УПК РФ

На неявку установлен привод:

В случае неявки по вызову без уважительных причин подозреваемый, обвиняемый, а также потерпевший, свидетель и лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство в связи с заключением с ним досудебного соглашения о сотрудничестве, могут быть подвергнуты приводу. (В редакции Федерального закона от 30.10.2018 № 376-ФЗ ) 2. Привод состоит в принудительном доставлении лица к дознавателю, следователю или в суд. (В редакции Федерального закона от 05.06.2007 № 87-ФЗ ) 3. При наличии причин, препятствующих явке по вызову в назначенный срок, лица, указанные в части первой настоящей статьи, незамедлительно уведомляют орган, которым они вызывались. 4. Постановление дознавателя, следователя, судьи или определение суда о приводе перед его исполнением объявляется лицу, которое подвергается приводу, что удостоверяется его подписью на постановлении или определении. (В редакции Федерального закона от 05.06.2007 № 87-ФЗ ) 5. Привод не может производиться в ночное время, за исключением случаев, не терпящих отлагательства. (В редакции Федерального закона от 04.07.2003 № 92-ФЗ ) 6. Не подлежат приводу несовершеннолетние в возрасте до четырнадцати лет, беременные женщины, а также больные, которые по состоянию здоровья не могут оставлять место своего пребывания, что подлежит удостоверению врачом. 7.
— ч. 1 ст. 113 УПК РФ

Это значит: если Дмитрий не явится по вызову в полицию без уважительной причины, его могут подвергнуть принудительному приводу. Поэтому по повестке из полиции явиться необходимо, а при невозможности — заранее уведомить орган (ч. 3 ст. 188 УПК РФ указывает на обязанность уведомить о причинах неявки).

Повестка из налоговой — это уже не уголовный, а налогово-контрольный вызов (например, вызов налогоплательщика для дачи пояснений в рамках мероприятий налогового контроля по факту выявленного дохода от майнинга). Он также обязателен к явке в силу НК РФ. На такой встрече Дмитрий вправе письменно и устно заявить, что майнинговую деятельность не вёл, доход не получал, и воспользоваться правом не свидетельствовать против себя (ст. 51 Конституции РФ).

Определяющий вопрос — в каком статусе вызывают Дмитрия. От этого зависят его права:

Подозреваемый вправе: 1) знать, в чем он подозревается, и получить копию постановления о возбуждении уголовного дела, либо копию протокола задержания, либо копию постановления о применении к нему меры пресечения; (В редакции Федерального закона от 19.07.2018 № 205-ФЗ ) 2) давать объяснения и показания по поводу имеющегося в отношении его подозрения либо отказаться от дачи объяснений и показаний. При согласии подозреваемого дать показания он должен быть предупрежден о том, что его показания могут быть использованы в качестве доказательств по уголовному делу, в том числе и при его последующем отказе от этих показаний, за исключением случая, предусмотренного пунктом 1 части второй статьи 75 настоящего Кодекса; (В редакции Федерального закона от 04.07.2003 № 92-ФЗ ) 3) пользоваться помощью защитника с момента, предусмотренного пунктами 2 - 3 1 части третьей статьи 49 настоящего Кодекса, и иметь свидание с ним наедине и конфиденциально до первого допроса подозреваемого. Свидания подозреваемого, содержащегося под стражей в следственном изоляторе, с защитником могут проводиться по заявлению подозреваемого с согласия защитника путем использования систем видео-конференц-связи при наличии технической возможности и соответствующих помещений, а также при условии соблюдения конфиденциальности таких свиданий и сохранения адвокатской тайны ;
— ч. 4 ст. 46 УПК РФ

Если Дмитрий окажется подозреваемым (возбуждено дело в отношении конкретного лица, либо он задержан, либо ему предъявлено уведомление о подозрении), он вправе: знать, в чём его подозревают, отказаться от дачи объяснений и показаний, пользоваться защитником. Право на защитника у него возникает ещё раньше — со стадии доследственной проверки:

с момента начала осуществления процессуальных действий, затрагивающих права и свободы лица, в отношении которого проводится проверка сообщения о преступлении в порядке, предусмотренном статьей 144 настоящего Кодекса. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 04.03.2013 № 23-ФЗ ) 4. Адвокат вступает в уголовное дело в качестве защитника по предъявлении удостоверения адвоката и ордера. С этого момента на адвоката распространяются правила, установленные частью третьей статьи 53 настоящего Кодекса. (В редакции Федерального закона от 17.04.2017 № 73-ФЗ ) 4 1 . В случае необходимости получения согласия подозреваемого, обвиняемого на участие адвоката в уголовном деле перед вступлением в уголовное дело адвокату предоставляется свидание с подозреваемым, обвиняемым по предъявлении удостоверения адвоката и ордера. Свидания подозреваемого или обвиняемого, содержащихся под стражей в следственном изоляторе, с защитником могут проводиться по заявлению подозреваемого или обвиняемого с согласия защитника путем использования систем видео-конференц-связи при наличии технической возможности и соответствующих помещений, а также при условии соблюдения конфиденциальности таких свиданий и сохранения адвокатской тайны. (Дополнение частью - Федеральный закон от 17.04.2017 № 73-ФЗ ) (В редакции Федерального закона от 08.08.2024 № 267-ФЗ ) 5.
— п. 6 ч. 3 ст. 49 УПК РФ

Вывод по вопросу. По обеим повесткам следует явиться (по полицейской — во избежание привода). Перед явкой Дмитрию нужно определить свой процессуальный статус (свидетель или подозреваемый) и, независимо от статуса, явиться с адвокатом либо как минимум проконсультироваться с ним. На любых допросах пользоваться ст. 51 Конституции РФ до выработки защитной позиции. На встрече в налоговой — письменно зафиксировать, что деятельности не вёл и дохода не получал.

Подать встречное заявление о преступлении: использование данных Дмитрия третьими лицами

Если ферму «оформили» на Дмитрия без его ведома, это само по себе может быть преступлением против него — например, использование его персональных данных для заключения договора энергоснабжения, регистрации ИП/юрлица или иных действий (мошенничество, подделка документов). Активная защитная позиция — подать заявление о преступлении и добиться проверки.

Порядок подачи заявления:

Заявление о преступлении может быть сделано в устном или письменном виде. 2. Письменное заявление о преступлении должно быть подписано заявителем. 3. Устное заявление о преступлении заносится в протокол, который подписывается заявителем и лицом, принявшим данное заявление. Протокол должен содержать данные о заявителе, а также о документах, удостоверяющих личность заявителя. 4. Если устное сообщение о преступлении сделано при производстве следственного действия или в ходе судебного разбирательства, то оно заносится соответственно в протокол следственного действия или протокол судебного заседания. 5. В случае, когда заявитель не может лично присутствовать при составлении протокола, его заявление оформляется в порядке, установленном статьей 143 настоящего Кодекса. 6. Заявитель предупреждается об уголовной ответственности за заведомо ложный донос в соответствии со статьей 306 Уголовного кодекса Российской Федерации , о чем в протоколе делается отметка, которая удостоверяется подписью заявителя. 7. Анонимное заявление о преступлении не может служить поводом для возбуждения уголовного дела.
— ч. 1 ст. 141 УПК РФ

Дмитрий может подать письменное заявление о совершении в отношении него преступления (например, о неправомерном использовании его персональных данных при оформлении договора энергоснабжения или иного документа). Заявление подписывается им лично.

Орган обязан проверить сообщение и принять решение:

Дознаватель, орган дознания, следователь, руководитель следственного органа обязаны принять, проверить сообщение о любом совершенном или готовящемся преступлении и в пределах компетенции, установленной настоящим Кодексом, принять по нему решение в срок не позднее 3 суток со дня поступления указанного сообщения. При проверке сообщения о преступлении дознаватель, орган дознания, следователь, руководитель следственного органа вправе получать объяснения, образцы для сравнительного исследования, истребовать документы и предметы, изымать их в порядке, установленном настоящим Кодексом, назначать судебную экспертизу, принимать участие в ее производстве и получать заключение эксперта в разумный срок, производить осмотр места происшествия, документов, предметов, трупов, освидетельствование, требовать производства документальных проверок, ревизий, исследований документов, предметов, трупов, привлекать к участию в этих действиях специалистов, давать органу дознания обязательное для исполнения письменное поручение о проведении оперативно-розыскных мероприятий. (В редакции Федерального закона от 04.03.2013 № 23-ФЗ) 1 1 .
— ч. 1 ст. 144 УПК РФ

Срок проверки — 3 суток с возможностью продления до 10 и до 30 суток. По результату принимается решение о возбуждении дела либо об отказе (ст. 145 УПК РФ). Заявителю выдаётся документ о принятии сообщения (ч. 4 ст. 144 УПК РФ) и сообщается о принятом решении.

Если по заявлению Дмитрия вынесут постановление об отказе в возбуждении дела (или затянут проверку), это можно обжаловать:

Прокурор, руководитель следственного органа рассматривает жалобу в течение 3 суток со дня ее получения. В исключительных случаях, когда для проверки жалобы необходимо истребовать дополнительные материалы либо принять иные меры, допускается рассмотрение жалобы в срок до 10 суток, о чем извещается заявитель. (В редакции Федерального закона от 05.06.2007 № 87-ФЗ) 2. По результатам рассмотрения жалобы прокурор, руководитель следственного органа выносит постановление о полном или частичном удовлетворении жалобы либо об отказе в ее удовлетворении. (В редакции Федерального закона от 05.06.2007 № 87-ФЗ) 2 1 . В случае удовлетворения жалобы, поданной в соответствии с частью второй статьи 123 настоящего Кодекса, в постановлении должны быть указаны процессуальные действия, осуществляемые для ускорения рассмотрения дела, и сроки их осуществления. (Дополнение частью - Федеральный закон от 30.04.2010 № 69-ФЗ) 3. Заявитель должен быть незамедлительно уведомлен о решении, принятом по жалобе, и дальнейшем порядке его обжалования. 4. В случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, дознаватель, следователь вправе обжаловать действия (бездействие) и решения прокурора или руководителя следственного органа соответственно вышестоящему прокурору или руководителю вышестоящего следственного органа. (В редакции Федерального закона от 05.06.2007 № 87-ФЗ)
— ч. 1 ст. 124 УПК РФ

Постановления органа дознания, дознавателя, следователя, руководителя следственного органа об отказе в возбуждении уголовного дела, о прекращении уголовного дела, а равно иные действия (бездействие) и решения дознавателя, начальника подразделения дознания, начальника органа дознания, органа дознания, следователя, руководителя следственного органа и прокурора, которые способны причинить ущерб конституционным правам и свободам участников уголовного судопроизводства либо затруднить доступ граждан к правосудию, могут быть обжалованы в районный суд по месту совершения деяния, содержащего признаки преступления. Если место производства предварительного расследования определено в соответствии с частями второй - шестой статьи 152 настоящего Кодекса, жалобы на действия (бездействие) и решения указанных лиц рассматриваются районным судом по месту нахождения органа, в производстве которого находится уголовное дело. (В редакции Федерального закона от 30.12.2015 № 440-ФЗ) 2. Жалоба может быть подана в суд заявителем, его защитником, законным представителем или представителем непосредственно либо через дознавателя, начальника подразделения дознания, начальника органа дознания, орган дознания, следователя, руководителя следственного органа или прокурора. (В редакции федеральных законов от 24.07.2007 № 214-ФЗ; от 30.12.2015 № 440-ФЗ) 3.
— ч. 1, 3 ст. 125 УПК РФ

Таким образом, отказ в возбуждении дела по заявлению Дмитрия обжалуется прокурору/руководителю следственного органа (в течение 3–10 суток, ст. 124 УПК РФ) либо в районный суд по месту совершения деяния (ст. 125 УПК РФ, срок рассмотрения до 14 суток по ч. 3 ст. 125 УПК РФ).

Вывод по вопросу. Первым активным шагом Дмитрия должна стать подача письменного заявления о преступлении (неправомерное использование его персональных данных/оформление обязательств без его участия) с получением талона-уведомления. Это смещает процесс: из «фигуранта по чужой ферме» он становится потерпевшим по факту использования его данных. Проверка должна пройти в срок до 3 (10, 30) суток; отказ в возбуждении дела обжалуется прокурору или в районный суд в порядке ст. 124–125 УПК РФ.

Налоговые и гражданско-правовые последствия для лица, на имя которого оформлена ферма

С 1 января 2025 года доход от майнинга цифровой валюты признаётся объектом налогообложения: Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ внёс в НК РФ изменения, вводящие налогообложение доходов в виде цифровой валюты, полученной в результате майнинга. Для физического лица, которое фактически майнит, предусмотрен профессиональный налоговый вычет на подтверждённые расходы:

налоговый вычет при получении дохода в виде цифровой валюты, полученной налогоплательщиком в результате осуществления майнинга цифровой валюты, в размере фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с осуществлением майнинга такой цифровой валюты. (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 29.11.2024 № 418-ФЗ)
— ст. 220 НК РФ, п. 1

При этом налоговое обязательство возникает только у лица, реально получившего доход от майнинга. Если Дмитрий ничего не майнил и не получал цифровую валюту, никакой налоговой базы и дохода у него не возникает: объект налогообложения НДФЛ — это доход, полученный налогоплательщиком, а «оформление на имя» само по себе дохода не образует.

Параллельно существует гражданско-правовой риск: если ферма потребляла электроэнергию и остались непогашенные обязательства перед энергосбытовой организацией, сбытовая компания может предъявить требование о взыскании стоимости электроэнергии и убытков к абоненту по договору энергоснабжения (лицу, на чьё имя оформлено технологическое присоединение/договор). Здесь ключевой вопрос для Дмитрия — подписывал ли он лично договор энергоснабжения или документы присоединения. Если договор заключён без его воли (по поддельным документам или с использованием его данных), это является основанием для оспаривания такого договора и снятия с него долга.

Административная ответственность за самовольное подключение и безучётное потребление энергии (ст. 7.19 КоАП РФ) также применяется к лицу, осуществившему такое подключение, а не к тому, на кого оформлены документы без его участия.

Вывод по вопросу. Налог на майнинг (НДФЛ для физлиц) уплачивается с реального дохода и не может быть начислен лицу, которое дохода не получало. Гражданско-правовые претензии энергосбытовой организации (долг за электроэнергию) и административная ответственность по ст. 7.19 КоАП РФ направлены против фактического потребителя; если договор оформлен на Дмитрия без его воли, он вправе оспорить заключение договора и добиться снятия с него обязательств. Однако именно это — зона, где ему нужно активно заявлять о своей непричастности в налоговом органе и в суде/перед сбытовой организацией, не оставляя ситуацию без ответа.