Выплата накопительной пенсии работающему пенсионеру, вышедшему на досрочную пенсию
Анализ вашей ситуации
Вы являетесь получателем досрочной страховой пенсии по старости в связи с работой подземным шахтером (вредные условия труда). Вы продолжаете трудовую деятельность и имеете средства пенсионных накоплений в негосударственном пенсионном фонде (НПФ). Ваш ключевой вопрос — возможность получить эти средства, не дожидаясь общеустановленного пенсионного возраста и не прекращая работу.
Применимые нормы права и условия назначения
1. Право на накопительную пенсию для лиц с досрочной страховой пенсией
Для лиц, вышедших на пенсию досрочно по вредным условиям труда (по Списку 1), право на накопительную пенсию возникает одновременно с правом на досрочную страховую пенсию, а не по достижении общеустановленного возраста.
"Застрахованным лицам, указанным в части 1 статьи 30, статье 31, части 1 статьи 32, части 2 статьи 33 Федерального закона "О страховых пенсиях", накопительная пенсия назначается по достижении возраста или наступлении срока, определяемых в соответствии с Федеральным законом "О страховых пенсиях" по состоянию на 31 декабря 2018 года, и при соблюдении условий, дающих право на досрочное назначение страховой пенсии по старости (наличие необходимого страхового стажа и (или) стажа на соответствующих видах работ и установленной величины индивидуального пенсионного коэффициента)." (Источник: Федеральный закон "О накопительной пенсии", статья 6, часть 2).
Важно: Вы уже являетесь получателем досрочной страховой пенсии, следовательно, условия для назначения накопительной пенсии вами соблюдены. Дожидаться возраста 60 лет не требуется.
2. Возможность получения накопительной пенсии работающим пенсионером
Законодательство не связывает выплату накопительной пенсии с прекращением трудовой деятельности. Вы можете получать ее, продолжая работать.
"Накопительная пенсия устанавливается и выплачивается в соответствии с настоящим Федеральным законом независимо от получения иной пенсии и ежемесячного пожизненного содержания, предусмотренных законодательством Российской Федерации." (Источник: Федеральный закон "О накопительной пенсии", статья 6, часть 4).
3. Условие о размере средств
Получение средств возможно в двух формах:
- Накопительная пенсия (ежемесячная пожизненная выплата), если ее расчетный размер превышает 10% от прожиточного минимума пенсионера в РФ.
- Единовременная выплата, если расчетный размер накопительной пенсии равен или меньше 10% от этого минимума.
"Если размер накопительной пенсии, рассчитанный на день назначения накопительной пенсии... составляет более 10 процентов от величины прожиточного минимума пенсионера... застрахованные лица имеют право на получение указанных средств в виде единовременной выплаты." (Источник: Федеральный закон "О накопительной пенсии", статья 6, часть 3).
Точный расчет сделает ваш НПФ после подачи заявления.
Налогообложение выплат
Средства накопительной пенсии не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
"2) пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии... и накопительная пенсия, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством...;" (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 217, пункт 2).
"...не учитываются: ... накопительная пенсия;" (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 213.1, пункт 1).
Порядок обращения и необходимые документы
Процедура
- Вы подаете в свой НПФ заявление о назначении накопительной пенсии (или единовременной выплаты).
- Фонд рассматривает его и принимает решение.
- Выплата назначается со дня обращения, но не ранее дня возникновения права (который у вас уже наступил).
"Накопительная пенсия назначается со дня обращения за указанной пенсией, но не ранее чем со дня приобретения права на накопительную пенсию." (Источник: Федеральный закон "О накопительной пенсии", статья 10, часть 1).
"Заявление о назначении накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты рассматривается фондом в течение 10 дней с даты его приема со всеми необходимыми документами." (Источник: Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах", статья 36.28, часть 7).
Примерный перечень документов
Точный список устанавливается правилами вашего НПФ, но он будет включать:
- Заявление по форме, установленной Фондом пенсионного и социального страхования РФ.
- Паспорт гражданина РФ.
- СНИЛС.
- Документы, подтверждающие право на досрочную страховую пенсию по старости (в вашем случае — решение Пенсионного фонда о назначении пенсии, трудовая книжка с записями о работе под землей).
- Реквизиты для перевода средств (банковский счет).
"Перечень документов, необходимых для установления накопительной пенсии и срочной пенсионной выплаты, правила обращения за указанными выплатами и их назначения устанавливаются страховыми правилами фонда..." (Источник: Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах", статья 36.28, часть 6).
Выводы и рекомендации
- Можете получить средства сейчас. Вы имеете полное право обратиться за накопительной пенсией из НПФ, так как уже являетесь получателем досрочной страховой пенсии по вредным условиям труда.
- Работа не является препятствием. Продолжение трудовой деятельности не влияет на право получения накопительной пенсии.
- Возраст 60 лет ждать не нужно. Ваше право связано с условиями для досрочной страховой пенсии, которые уже выполнены.
- Налоги платить не придется. Накопительная пенсия освобождена от НДФЛ.
- Действуйте по шагам:
- Свяжитесь со своим НПФ (по телефону горячей линии, через личный кабинет на сайте или при личном визите). Уточните точный список документов и способ подачи заявления.
- Подготовьте документы (паспорт, СНИЛС, документ о назначении пенсии, реквизиты счета).
- Подайте заявление в НПФ. После его рассмотрения (до 10 дней) вам будет назначена выплата.
- Фонд определит форму выплаты (ежемесячная или единовременная) исходя из размера ваших накоплений.
Рекомендую начать с обращения в ваш НПФ для уточнения деталей и получения актуальных форм заявлений. Если в процессе возникнут сложности с истолкованием правил фонда, можно обратиться за консультацией к адвокату, специализирующемуся на пенсионном праве.
