Возможно ли возбудить уголовное дело по ст. 160 ч.4 УК РФ, если недостача выявлена после увольнения, а инвентаризация не проводилась?

Может ли работодатель привлечь к уголовной ответственности по ст. 160 ч. 4 УК РФ?

Базовая норма состава:

1. Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, - наказываются штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок. (В редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ) 2. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, - наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового. (В редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ) 3. Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, - наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до полутора лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до десяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового. (В редакции федеральных законов от 27.12.2009 № 377-ФЗ; от 07.03.2011 № 26-ФЗ; от 07.12.2011 № 420-ФЗ) 4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере, - наказываются лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей
   — ст. 160 УК РФ (чч. 1, 4)

Конструктивным признаком состава присвоения/растраты является вверение имущества виновному. Имущество должно находиться в правомерном владении лица, которое в силу должностного положения, договора или специального поручения осуществляет полномочия по распоряжению, управлению, хранению. Без этого признака состав ст. 160 УК РФ отсутствует — действия квалифицируются как кража (ст. 158 УК РФ) либо не являются уголовно наказуемыми вовсе.

Верховный Суд РФ прямо разъяснил это разграничение в п. 18 Постановления Пленума № 51:

Противоправное безвозмездное обращение имущества, вверенного лицу, в свою пользу или пользу других лиц, причинившее ущерб собственнику или иному законному владельцу этого имущества, должно квалифицироваться судами как присвоение или растрата, при условии, что похищенное имущество находилось в правомерном владении либо ведении этого лица, которое в силу должностного или иного служебного положения, договора либо специального поручения осуществляло полномочия по распоряжению, управлению, доставке, пользованию или хранению в отношении чужого имущества. Решая вопрос об отграничении составов присвоения или растраты от кражи, суды должны установить наличие у лица вышеуказанных полномочий. Совершение тайного хищения чужого имущества лицом, не обладающим такими полномочиями, но имеющим доступ к похищенному имуществу в силу выполняемой работы или иных обстоятельств, должно быть квалифицировано по статье 158 УК РФ
— п. 18 Постановления Пленума ВС РФ № 51 от 27.12.2007

Из этого следует три ключевых вывода для вашей ситуации.

Первое: вверение ≠ доступ. Если напарница лишь «частично отвечала за приём материала» и не имела документально оформленных полномочий по распоряжению/хранению вверенных ценностей, она является лицом, имеющим доступ к имуществу в силу работы, а не лицом, которому имущество вверено. При таких обстоятельствах состав ст. 160 УК РФ отсутствует. Любое хищение с её стороны могло бы квалифицироваться как кража (ст. 158 УК РФ), но не как присвоение или растрата.

Второе: полная материальная ответственность по ТК РФ. По трудовому законодательству обязанность возместить ущерб в полном размере за недостачу ценностей возникает у работника только при наличии специального письменного договора о полной материальной ответственности (п. 2 ст. 243 ТК РФ):

1. недостачи ценностей, вверенных ему на основании специального письменного договора или полученных им по разовому документу; 3) умышленного причинения ущерба; 4) причинения ущерба в состоянии алкогольного, наркотического или иного токсического опьянения; (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) 5) причинения ущерба в результате преступных действий работника, установленных приговором суда; 6) причинения ущерба в результате административного правонарушения, если таковое установлено соответствующим государственным органом; (В редакции Федерального закона от 27.11.2017 № 359-ФЗ) 7) разглашения сведений, составляющих охраняемую законом тайну (государственную, служебную, коммерческую или иную), в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, другими федеральными законами; (В редакции федеральных законов от 30.06.2006 № 90-ФЗ; от 03.08.2018 № 315-ФЗ) 8) причинения ущерба не при исполнении работником трудовых обязанностей. Материальная ответственность в полном размере причиненного работодателю ущерба может быть установлена трудовым договором, заключаемым с заместителями руководителя организации, главным бухгалтером. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ)
   — п. 2 ст. 243 ТК РФ

Такие договоры могут заключаться лишь с работниками, должности которых поименованы в Перечне, утверждённом Постановлением Минтруда № 85 (ст. 244 ТК РФ):

Письменные договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности (пункт 2 части первой статьи 243 настоящего Кодекса), то есть о возмещении работодателю причиненного ущерба в полном размере за недостачу вверенного работникам имущества, могут заключаться с работниками, достигшими возраста восемнадцати лет и непосредственно обслуживающими или использующими денежные, товарные ценности или иное имущество. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Перечни работ и категорий работников, с которыми могут заключаться указанные договоры, а также типовые формы указанных договоров утверждаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере труда, с учетом мнения Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений. (В редакции Федерального закона от 07.06.2025 № 144-ФЗ)
— ст. 244 ТК РФ

В приложении 1 к этому Постановлению среди должностей, с которыми может заключаться договор о полной индивидуальной материальной ответственности, названы в том числе:

заведующие хозяйством, коменданты зданий и иных сооружений, кладовщики, кастелянши; старшие медицинские сестры организаций здравоохранения; агенты по заготовке и/или снабжению, экспедиторы по перевозке и другие работники, осуществляющие получение, заготовку, хранение, учет, выдачу, транспортировку материальных ценностей. Заведующие и иные руководители аптечных и иных фармацевтических организаций, отделов, пунктов и иных подразделений, их заместители, провизоры, технологи, фармацевты. Лаборанты, методисты кафедр, деканатов, заведующие секторами библиотек. II Работы: по приему и выплате всех видов платежей; по расчетам при продаже (реализации) товаров, продукции и услуг (в том числе не через кассу, через кассу, без кассы через продавца, через официанта или иного лица, ответственного за осуществление расчетов); по обслуживанию торговых и денежных автоматов; по изготовлению и хранению всех видов билетов, талонов, абонементов (включая абонементы и талоны на отпуск пищи (продуктов питания) и других знаков (документов), предназначенных для расчетов за услуги. Работы, связанные с осуществлением: депозитарной деятельности; экспертизы, проверки подлинности и иной проверки, а также уничтожения в установленном порядке денежных знаков, ценных бумаг, эмитированных кредитной или иной финансовой организацией и/или Минфином России бланков;
— Перечень должностей и работ, утв. Постановлением Минтруда РФ № 85 от 31.12.2002, приложение 1 (о кладовщиках), п. 2

Третий вывод — ключевой для уголовно-правовой квалификации. Сам по себе факт существования трудового договора о полной материальной ответственности не образует состава ст. 160 УК РФ. Для него необходим корыстный умысел на безвозмездное изъятие вверенного имущества. Если недостача — результат халатности, недобросовестности других лиц (включая работодателя) или объективных обстоятельств, уголовный состав отсутствует. Более того, при систематическом непроведении инвентаризаций работодателем сама возможность достоверно установить размер и период образования недостачи ставится под сомнение.

Четвёртое: особо крупный размер. Часть 4 ст. 160 УК РФ применяется при сумме недостачи свыше 1 000 000 рублей:

Крупным размером в статьях настоящей главы, за исключением частей шестой и седьмой статьи 159, статей 159 1 , 159 5 и 165 , признается стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным - один миллион рублей
— п. 4 примечания к ст. 158 УК РФ

Если сумма недостачи меньше 1 000 000 рублей, ч. 4 ст. 160 УК РФ неприменима; при сумме от 250 000 до 1 000 000 рублей возможна квалификация по ч. 3 (крупный размер).

Вывод по данному вопросу

Возбуждение уголовного дела по ч. 4 ст. 160 УК РФ в описанной ситуации маловероятно в силу следующих причин: (1) отсутствие договора о полной материальной ответственности и непопадание должности в Перечень Минтруда № 85 означает отсутствие признака вверения — ключевого элемента состава ст. 160 УК РФ; (2) отсутствие инвентаризаций за всё время существования фирмы делает невозможным достоверное установление размера недостачи, периода её образования и конкретного виновного лица; (3) наличие корыстного умысла должно быть доказано следствием, а не предполагаться. Однако окончательное решение принимает следственный орган на основании всех материалов проверки.

Обязан ли работодатель провести инвентаризацию для установления ущерба и вправе ли он взыскать недостачу без неё?

Трудовое законодательство устанавливает жёсткую процедуру, предшествующую любому решению о возмещении ущерба работником. Центральная норма — ст. 247 ТК РФ:

До принятия решения о возмещении ущерба конкретными работниками работодатель обязан провести проверку для установления размера причиненного ущерба и причин его возникновения. Для проведения такой проверки работодатель имеет право создать комиссию с участием соответствующих специалистов. Истребование от работника письменного объяснения для установления причины возникновения ущерба является обязательным. В случае отказа или уклонения работника от предоставления указанного объяснения составляется соответствующий акт. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Работник и (или) его представитель имеют право знакомиться со всеми материалами проверки и обжаловать их в порядке, установленном настоящим Кодексом.
— ч. 1 ст. 247 ТК РФ

Из этой нормы вытекает несколько принципиальных последствий для вашей ситуации.

Без проведения проверки (инвентаризации) работодатель лишён права принимать решение о возмещении ущерба. Установление размера ущерба — обязательный этап. Если инвентаризация за весь период существования фирмы ни разу не проводилась, то работодатель не может документально подтвердить ни сам факт недостачи, ни её размер, ни период образования, ни причинно-следственную связь между действиями конкретного работника и возникновением ущерба.

Обязательное истребование письменного объяснения. Работодатель обязан запросить у работника письменное объяснение причин возникновения ущерба — это не право, а обязанность. При отказе составляется акт. Без соблюдения этой процедуры взыскание незаконно.

Порядок взыскания установлен ст. 248 ТК РФ:

Взыскание с виновного работника суммы причиненного ущерба, не превышающей среднего месячного заработка, производится по распоряжению работодателя. Распоряжение может быть сделано не позднее одного месяца со дня окончательного установления работодателем размера причиненного работником ущерба. Если месячный срок истек или работник не согласен добровольно возместить причиненный работодателю ущерб, а сумма причиненного ущерба, подлежащая взысканию с работника, превышает его средний месячный заработок, то взыскание может осуществляться только судом
— ч. 1 ст. 248 ТК РФ

Ключевые ограничения: (1) работодатель вправе взыскать ущерб своим распоряжением только в пределах среднего месячного заработка работника; (2) распоряжение должно быть сделано не позднее одного месяца со дня окончательного установления размера ущерба; (3) для взыскания сверх среднего месячного заработка требуется судебное решение.

Значение отсутствия инвентаризаций. Если инвентаризация ни разу не проводилась, невозможно достоверно определить:

• когда именно возникла недостача — до или после приёма на работу конкретного работника;
• в чей период ответственности образовалась недостача;
• имел ли место факт хищения или речь идёт об учётных ошибках, пересортице, естественной убыли.

Это обстоятельство является мощнейшим защитным аргументом: без инвентаризации как юридического факта, фиксирующего состояние товарно-материальных ценностей на определённую дату, любое обвинение в недостаче лишено доказательной базы.

Вывод по данному вопросу

Без проведённой инвентаризации в установленном порядке работодатель не вправе возлагать на работников материальную ответственность за недостачу, поскольку не выполнена обязанность по установлению размера и причин ущерба (ст. 247 ТК РФ). Попытка взыскания недостачи при отсутствии результатов инвентаризации — это нарушение трудового законодательства, которое работник вправе обжаловать в трудовую инспекцию и/или суд.

Как взыскать недоплаченную при увольнении заработную плату и есть ли здесь состав преступления?

Гражданско-правовой аспект — обязанность работодателя рассчитаться в день увольнения:

При прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения работника. Если работник в день увольнения не работал, то соответствующие суммы должны быть выплачены не позднее следующего дня после предъявления уволенным работником требования о расчете. В случае спора о размерах сумм, причитающихся работнику при увольнении, работодатель обязан в указанный в настоящей статье срок выплатить не оспариваемую им сумму. Статья 141. Выдача заработной платы, не полученной ко дню смерти работника Заработная плата, не полученная ко дню смерти работника, выдается членам его семьи или лицу, находившемуся на иждивении умершего на день его смерти. Выдача заработной платы производится не позднее недельного срока со дня подачи работодателю соответствующих документов. Статья 142. Ответственность работодателя за нарушение сроков выплаты заработной платы и иных сумм, причитающихся работнику Работодатель и (или) уполномоченные им в установленном порядке представители работодателя, допустившие задержку выплаты работникам заработной платы и другие нарушения оплаты труда, несут ответственность в соответствии с настоящим Кодексом и иными федеральными законами. В случае задержки выплаты заработной платы на срок более 15 дней работник имеет право, известив работодателя в письменной форме, приостановить работу на весь период до выплаты задержанной суммы.
— ст. 140 ТК РФ

Работодатель обязан выплатить все причитающиеся суммы в день увольнения. При споре о размере — обязан выплатить неоспариваемую часть.

Финансовая санкция — проценты за задержку:

При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной сто пятидесятой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от начисленных, но не выплаченных в срок сумм и (или) не начисленных своевременно сумм в случае, если вступившим в законную силу решением суда было признано право работника на получение неначисленных сумм, за каждый день задержки начиная со дня, следующего за днем, в который эти суммы должны были быть выплачены при своевременном их начислении в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашением, локальным нормативным актом, трудовым договором, по день фактического расчета включительно. При неполной выплате в установленный срок заработной платы и (или) других выплат, причитающихся работнику, размер процентов (денежной компенсации) исчисляется из фактически не выплаченных в срок сумм. (В редакции Федерального закона от 30.01.2024 № 3-ФЗ) Размер выплачиваемой работнику денежной компенсации может быть повышен коллективным договором, локальным нормативным актом или трудовым договором. Обязанность по выплате указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя.
— ч. 1 ст. 236 ТК РФ

Проценты начисляются за каждый день задержки по день фактического расчёта в размере не ниже 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ. Эта обязанность возникает независимо от вины работодателя.

Уголовно-правовой аспект — невыплата зарплаты как преступление:

Частичная невыплата свыше трех месяцев заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат, совершенная из корыстной или иной личной заинтересованности руководителем организации, работодателем - физическим лицом, руководителем филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения организации, - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо лишением права занимать определенные должности
— ч. 1 ст. 145.1 УК РФ

Для возбуждения уголовного дела по ст. 145.1 УК РФ необходимо наличие одновременно трёх условий:

• частичная невыплата свыше трёх месяцев (либо полная — свыше двух месяцев по ч. 2);
• совершение деяния из корыстной или иной личной заинтересованности руководителя;
• субъект — руководитель организации или работодатель-физическое лицо.

Если недоплата при увольнении носит разовый характер и не связана с периодом свыше трёх месяцев, квалификация по ст. 145.1 УК РФ затруднительна. Однако само по себе заявление в следственные органы по данному факту может стать дополнительным рычагом давления на работодателя.

Вывод по данному вопросу

Требование о выплате недоплаченной зарплаты с процентами по ст. 236 ТК РФ — самостоятельное право работника, не зависящее от спора о недостаче. Эти два требования (долг работодателя по зарплате и претензия о недостаче) являются встречными, но не подлежат автоматическому зачёту без согласия работника. Рекомендуется направить работодателю письменное требование о выплате задолженности с процентами, а при отказе — обратиться в трудовую инспекцию и суд.

Что делать, если работодатель подаст заявление о возбуждении уголовного дела? Права работника и порядок обжалования

Порядок возбуждения дела. Заявление о преступлении является поводом для возбуждения уголовного дела:

Поводами для возбуждения уголовного дела служат: 1) заявление о преступлении; 2) явка с повинной; 3) сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников; 4) постановление прокурора о направлении соответствующих материалов в орган предварительного расследования
— ч. 1 ст. 140 УПК РФ

По заявлению работодателя будет проведена проверка в порядке ст. 144 УПК РФ. По её итогам принимается одно из решений: возбудить уголовное дело, отказать в возбуждении или передать заявление по подследственности.

Отказ в возбуждении уголовного дела — наиболее вероятный исход при описанных обстоятельствах (отсутствие признака вверения, отсутствие инвентаризаций, невозможность установить размер ущерба). Порядок отказа и право обжалования:

Отказ в возбуждении уголовного дела может быть обжалован прокурору, руководителю следственного органа или в суд в порядке, установленном статьями 124 и 125 настоящего Кодекса
— ч. 5 ст. 148 УПК РФ

Обжалование постановления об отказе прокурору или руководителю следственного органа. Сроки и порядок установлены ст. 124 УПК РФ:

Прокурор, руководитель следственного органа рассматривает жалобу в течение 3 суток со дня ее получения. В исключительных случаях, когда для проверки жалобы необходимо истребовать дополнительные материалы либо принять иные меры, допускается рассмотрение жалобы в срок до 10 суток, о чем извещается заявитель
— ч. 1 ст. 124 УПК РФ

Ваши действия при получении копии постановления об отказе. Если работодатель подаст заявление и получит отказ, копия постановления направляется в том числе заявителю. Вы вправе обжаловать сам отказ, если он вас по каким-то причинам не устраивает — но это маловероятный сценарий. Гораздо вероятнее, что вас вызовут для дачи объяснений в ходе проверки — в этом случае необходимо дать подробные письменные объяснения с акцентом на отсутствие инвентаризаций как главного доказательства невозможности установления факта и размера недостачи.

Встречное заявление. Вы вправе подать встречное заявление о преступлении — о невыплате заработной платы (ст. 145.1 УК РФ), если для этого есть основания (задержка свыше трёх месяцев, корыстная заинтересованность руководителя).

Судебный порядок обжалования. Если постановление об отказе в возбуждении уголовного дела не обжаловано прокурору/руководителю следственного органа или их решение вас не удовлетворило, отказ может быть обжалован в районный суд в порядке ст. 125 УПК РФ.

Вывод по данному вопросу

Если работодатель подаст заявление о присвоении/растрате, наиболее вероятный исход — постановление об отказе в возбуждении уголовного дела за отсутствием состава преступления (признак вверения не подтверждён, инвентаризации не проводились). В случае отказа заявитель-работодатель вправе обжаловать его прокурору, руководителю следственного органа или в суд. Защитная стратегия работника строится на документальной фиксации отсутствия инвентаризаций и договора о полной материальной ответственности — эти два обстоятельства практически полностью исключают уголовно-правовую квалификацию по ст. 160 УК РФ.