Увольнение по окончании контракта: нужно ли возвращать средства НИС, если военная ипотека погашена досрочно? Разбор случаев при выслуге 11 и 15 лет

Сценарий 1: выслуга 11 лет, увольнение по окончании контракта — нужно ли возвращать 2 млн НИС?

Ключевой вопрос — возникло ли у военнослужащего при увольнении право на использование накоплений. Ст. 10 ФЗ-117 устанавливает исчерпывающий перечень оснований такого права.

1. Основанием возникновения права на использование накоплений, учтенных на именном накопительном счете участника, в соответствии с настоящим Федеральным законом является: (В редакции Федерального закона от 04.11.2022 № 422-ФЗ) 1) общая продолжительность военной службы, в том числе в льготном исчислении, двадцать лет и более; (В редакции Федерального закона от 04.12.2007 № 324-ФЗ) 2) увольнение военнослужащего, общая продолжительность военной службы которого составляет десять лет и более: а) по достижении предельного возраста пребывания на военной службе; б) по состоянию здоровья - в связи с признанием его военно-врачебной комиссией ограниченно годным к военной службе; (В редакции Федерального закона от 04.12.2007 № 324-ФЗ) в) в связи с организационно-штатными мероприятиями; г) по семейным обстоятельствам, предусмотренным законодательством Российской Федерации о воинской обязанности и военной службе; 3) исключение участника накопительно-ипотечной системы из списков личного состава воинской части в связи с его гибелью или смертью, признанием его в установленном законом порядке безвестно отсутствующим или объявлением его умершим; 4) увольнение военнослужащего по состоянию здоровья - в связи с признанием его военно-врачебной комиссией не годным к военной службе. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 04.12.2007 № 324-ФЗ) 2.
   — ч. 1 ст. 10 ФЗ № 117-ФЗ

Применение к фактам: у вас календарная выслуга 11 лет — порог «двадцать лет и более» (в т.ч. льготно) НЕ достигнут. Основание вашего увольнения — окончание (истечение) срока контракта — не входит в льготный перечень подп. «а»–«г» п. 2 ч. 1 ст. 10 (там только предельный возраст, состояние здоровья, организационно-штатные мероприятия, семейные обстоятельства). Право собственности формулировкой «квартира становится моя» после погашения банковского кредита само по себе права на накопления НЕ порождает. Поэтому право на использование накоплений не возникло, и участие в НИС прекращается с закрытием именного счёта и возвратом средств.

ВОЗВРАТ СРЕДСТВ ЦЕЛЕВОГО ЖИЛИЩНОГО ЗАЙМА. Что именно подлежит возврату и когда — установлено Правилами № 370 и ст. 13 ФЗ-117.

При исключении из реестра участников участника, у которого не возникло право на использование накоплений в соответствии с частью 1 статьи 10 Федерального закона , участник возвращает уполномоченному органу: (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 17.05.2023 № 770) а) средства целевого жилищного займа; б) средства, учтенные на именном накопительном счете участника и перечисленные уполномоченным органом в погашение обязательств по ипотечному кредиту после возникновения основания для исключения участника из реестра участников (далее - излишне перечисленные средства
— п. 75 Правил № 370

Здесь § «средства целевого жилищного займа» — это те самые 2 млн, которые государство перечислило за вас при покупке квартиры (в том числе как первоначальный взнос и/или платежи по ипотеке в период службы). Важно: вы возвращаете именно ЦЖЗ, а не накопления, накопленные на именном счёте как «жилищный взнос» за вашу службу — последние в федеральный бюджет не зачисляются в случае увольнения по окончании контракта с выслугой 10 лет и более без льготного основания (это сценарий для менее 10 лет). Здесь ваш долг — только предоставленный ЦЖЗ (2 млн). Также начинается учёт и процентов.

В случае если у участника не возникло право на использование накоплений в соответствии с пунктами 1, 2 и 4 части 1 статьи 10 Федерального закона и он исключен из реестра участников в связи с увольнением с военной службы по основаниям, предусмотренным подпунктами "д" - "з", "л" - "н" пункта 1, подпунктами "в" - "е 2 " и "з" - "м" пункта 2 статьи 51 Федерального закона "О воинской обязанности и военной службе" , уполномоченный орган ежемесячно начисляет на сумму остатка средств, указанных в пункте 75 настоящих Правил (далее - задолженность), проценты по ставке, установленной договором целевого жилищного займа, начиная со дня увольнения и заканчивая днем окончательного возврата задолженности, либо днем вступления в законную силу решения суда о возврате задолженности, либо днем, предшествующим дню возникновения основания для повторного включения участника в реестр участников, включительно
— п. 76 Правил № 370

Со дня увольнения на остаток ЦЖЗ (2 млн) федеральным органом начисляются проценты по ставке, установленной договором ЦЖЗ — в период службы заём был беспроцентным (ч. 3 ст. 14 ФЗ-117), но после увольнения обязанность вернуть долг с процентами наступает, если увольнение не по позитивному основанию.

Целевой жилищный заем предоставляется на период прохождения участником накопительно-ипотечной системы военной службы и является беспроцентным в этот период
— ч. 3 ст. 14 ФЗ № 117-ФЗ

Вывод по сценарию 1

При увольнении по окончании контракта с календарной выслугой 11 лет без достижения 20 лет выслуги право на использование накоплений не возникает, и предоставленные государством 2 млн средств целевого жилищного займа подлежат возврату в федеральный бюджет (с процентами по ставке договора ЦЖЗ со дня увольнения). Погашение собственного банковского кредита за год лишь снимает обязательства перед банком, но обязательство по возврату ЦЖЗ (2 млн) перед «Росвоенипотекой» сохраняется: пока заём не возвращён, жильё остаётся обеспечением по договору ЦЖЗ. Возврат производится по графику, направляемому уполномоченным органом, в срок до 10 лет со дня увольнения; при просрочке — пени 0,1% за день. Единственный способ избежать возврата в сценарии 1 — достигнуть 20 лет выслуги (в т.ч. льготной) до момента увольнения либо уволиться по одному из льготных оснований подп. «а»–«г» п. 2 ч. 1 ст. 10.

Сценарий 2: календарно 15 лет, но льготная выслуга — 20 лет и более — нужно ли возвращать 2 млн НИС?

Ситуация меняется, если на дату увольнения общая продолжительность военной службы в льготном исчислении достигла 20 лет. Подп. 1 ч. 1 ст. 10 ФЗ-117 прямо распространяет порог «двадцать лет и более» и на льготное исчисление выслуги.

1. Основанием возникновения права на использование накоплений, учтенных на именном накопительном счете участника, в соответствии с настоящим Федеральным законом является: (В редакции Федерального закона от 04.11.2022 № 422-ФЗ) 1) общая продолжительность военной службы, в том числе в льготном исчислении, двадцать лет и более; (В редакции Федерального закона от 04.12.2007 № 324-ФЗ) 2) увольнение военнослужащего, общая продолжительность военной службы которого составляет десять лет и более: а) по достижении предельного возраста пребывания на военной службе; б) по состоянию здоровья - в связи с признанием его военно-врачебной комиссией ограниченно годным к военной службе; (В редакции Федерального закона от 04.12.2007 № 324-ФЗ) в) в связи с организационно-штатными мероприятиями; г) по семейным обстоятельствам, предусмотренным законодательством Российской Федерации о воинской обязанности и военной службе; 3) исключение участника накопительно-ипотечной системы из списков личного состава воинской части в связи с его гибелью или смертью, признанием его в установленном законом порядке безвестно отсутствующим или объявлением его умершим; 4) увольнение военнослужащего по состоянию здоровья - в связи с признанием его военно-врачебной комиссией не годным к военной службе. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 04.12.2007 № 324-ФЗ) 2.
   — ч. 1 ст. 10 ФЗ № 117-ФЗ

Применение: формулировка «общая продолжительность военной службы, в том числе в льготном исчислении» означает, что для возникновения права на использование накоплений достаточно, чтобы 20 лет набралось за счёт льготного счисления (например, служба в ВДВ, на кораблях, в районах Крайнего Севера, на СВО с коэффициентами — как отражено в вашей справке о выслуге для пенсии). Если при календарных 15 годах льготная выслуга составила 20 лет и более на дату увольнения, то основание по подп. 1 ч. 1 ст. 10 наступает независимо от причины увольнения — даже при увольнении по окончании контракта. Возникает право на использование накоплений, счёт не закрывается с возвратом средств, а ЦЖЗ погашается за счёт накоплений и участник получает остаток денежных накоплений.

REзультат — различие в судьбе самого ЦЖЗ по Правилам № 370. Для участника, у которого право возникло, излишне перечисленные средства возвращаются без процентов, а сам основной ЦЖЗ (2 млн) подлежит погашению из накоплений — возвращать его в федеральный бюджет не нужно.

При исключении из реестра участников участника, у которого возникли основания, предусмотренные пунктами 1, 2 и 4 части 1 статьи 10 Федерального закона , излишне перечисленные средства подлежат возврату уполномоченному органу без уплаты процентов. (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 08.09.2017 № 1085, от 17.05.2023 № 770) В случае невозврата участником излишне перечисленных средств в течение 6 месяцев со дня направления уполномоченным органом участнику уведомления о возврате указанных средств участник со дня, следующего за днем истечения 6-месячного срока, уплачивает уполномоченному органу неустойку в виде пеней в размере 0,1 процента суммы остатка излишне перечисленных средств, подлежащих возврату, за каждый день просрочки. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 08.09.2017 № 1085) В случае невозврата излишне перечисленных средств и начисленных пеней в течение 12 месяцев со дня направления участнику уведомления уполномоченный орган обращается в суд для взыскания долга и в течение 5 рабочих дней со дня такого обращения извещает об этом кредитора. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 08.09.2017 № 1085) При возникновении обстоятельств, указанных в части 3 статьи 12 Федерального закона , излишне перечисленные средства не подлежат возврату уполномоченному органу. (Дополнение абзацем - Постановление Правительства Российской Федерации от 27.05.2020 № 758) 78.
— п. 77 (абз. 1) Правил № 370

Применение: п. 77 показывает режим участника, у которого возникло право (п. 1, 2, 4 ч. 1 ст. 10): возврат только «излишне перечисленных» средств (после исключения из реестра) и без процентов; сам предоставленный ЦЖЗ при праве с участием в НИС погашается накоплениями, а остаток накоплений выдаётся участнику. Обязанности вернуть 2 млн «за взятый ЦЖЗ» при достижении 20 лет выслуги не возникает.

Целевой жилищный заём, в том числе уже предоставленный, является беспроцентным в период службы, а при наличии права погашается за счёт накоплений участника.

Целевой жилищный заем предоставляется на период прохождения участником накопительно-ипотечной системы военной службы и является беспроцентным в этот период
— ч. 3 ст. 14 ФЗ № 117-ФЗ

Вывод по сценарию 2

Если ваша льготная выслуга на момент увольнения по окончании контракта составила двадцать лет и более (включая льготное исчисление), то возникает право на использование накоплений (подп. 1 ч. 1 ст. 10 ФЗ-117), целевой жилищный заём погашается за счёт накоплений, возвращать 2 млн НИС в бюджет не нужно. Критическое условие — достижение 20 лет льготной выслуги именно до даты увольнения и его документальное подтверждение (справка о выслуге лет, заключение о льготном исчислении, копии послужного списка). Если же на момент увольнения 20 лет в льготном исчислении ещё не набраны (например, они появятся только после увольнения или подтверждение не пройдено) — вы оказываетесь в положении сценария 1 и обязаны вернуть 2 млн ЦЖЗ с процентами. Для юридически чистого оформления рекомендуем перед увольнением провести сверку выслуги в кадровом органе и зафиксировать право в рапорте об исключении из реестра участников.

Процедура: оформление увольнения, расчёт с Росвоенипотекой и защита прав

Обязанности военнослужащего и порядок взаиморасчётов при увольнении установлены Правилами № 370 — важно действовать по этому механизму, чтобы не получить претензии и пени.

В случае увольнения с военной службы участник обязан уведомить уполномоченный орган о факте своего увольнения в течение 5 рабочих дней со дня издания соответствующего приказа и сообщить полный почтовый адрес и адрес электронной почты для направления материалов по взаиморасчетам с уполномоченным органом. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 01.11.2022 № 1956) Уполномоченный орган, получив уведомление об увольнении участника, направляет в федеральный орган запрос о предоставлении сведений об исключении участника из реестра участников. Федеральный орган не позднее 30 дней со дня получения от уполномоченного органа указанного запроса направляет уполномоченному органу сведения об исключении участника из реестра участников
— п. 74 Правил № 370, утв. ПП РФ № 370 от 15.05.2008

Применение: при любом варианте увольнения (и в сценарии 1, и в сценарии 2) вы обязаны в течение 5 рабочих дней со дня приказа об увольнении уведомить уполномоченный орган («Росвоенипотеку») о своём увольнении и сообщить адрес. Уполномоченный орган запрашивает сведения об исключении из реестра — и в сценарии 1 направит вам график возврата задолженности.

График возврата и предельный срок погашения ЦЖЗ (если право не возникло) определяются Правилами:

Возврат задолженности и уплату процентов участник производит начиная с первого процентного периода, указанного в графике возврата задолженности, в срок, не превышающий 10 лет со дня увольнения участника, путем осуществления единых ежемесячных платежей по реквизитам, указанным в уведомлении о направлении этого графика. К зачислению принимаются только платежи, в назначении которых указаны фамилия, имя и отчество участника, номер и дата договора целевого жилищного займа
— п. 82 Правил № 370

Применение: возврат 2 млн ЦЖЗ (в сценарии 1) рассрочивается по графику едиными ежемесячными платежами в срок не более 10 лет со дня увольнения — единовременно возвращать всё сразу не требуется, а игнорирование графика влечёт пени (п. 85 Правил № 370: 0,1% суммы просроченного платежа за каждый день) и обращение в суд для взыскания (ч. 3 ст. 13 ФЗ-117).

Гражданско-правовое последствие невыплаченного ЦЖЗ: поскольку квартира приобреталась с использованием целевого жилищного займа, до полного его погашения жилое помещение находится в обеспечении по договору ЦЖЗ (залог в пользу уполномоченного федерального органа). Погашение вами банковского ипотечного кредита за год снимает залог банка, но обязательство по возврату ЦЖЗ (2 млн) и обеспечение в пользу государства сохраняется, пока заём полностью не погашен — в том числе для расчёта наследников/при продаже квартиры погашение задолженности по ЦЖЗ обязательно.

Вывод по процедуре

Чтобы корректно закрыть вопрос в любом сценарии: (1) до увольнения зафиксируйте календарную и льготную выслугу справкой кадрового органа — именно она определяет, есть ли право на накопления (развилка 11 против 20 льготных лет); (2) если льготных 20 лет не наберётся к дате увольнения — приготовьте средства на возврат 2 млн ЦЖЗ по графику (до 10 лет с процентами по ставке договора) и помните о сохраняющемся залоге в пользу государства; (3) если льготных 20 лет достигнуто — требуйте исключения из реестра с возникновением права и погашением ЦЖЗ из накоплений, а не с требованием возврата. Невыполнение обязательств по возврату ЦЖЗ взыскивается в судебном порядке (ст. 13 ч. 3 ФЗ-117, п. 77 Правил № 370).

Залог квартиры в пользу государства и последствия невозврата ЦЖЗ

Важно различать ДВА обременения, которые возникли на квартире: ипотека банка (её вы гасите сами за год) и залог в пользу государства по договору ЦЖЗ. Последний самостоятелен и не прекращается лишь от того, что вы рассчитались с банком.

Жилое помещение (жилые помещения), приобретенное участником по договору купли-продажи с использованием целевого жилищного займа, находится в залоге (ипотеке) в силу закона у Российской Федерации в лице уполномоченного органа со дня государственной регистрации права собственности участника на указанное жилое помещение (жилые помещения)
— п. 10 Правил № 370

Применение: квартира, купленная с использованием целевого жилищного займа, с момента регистрации вашего права собственности находится в залоге (ипотеке) в силу закона у Российской Федерации в лице уполномоченного органа («Росвоенипотека»). Досрочное погашение вами банковского ипотечного кредита снимает обременение банка; обременение же в пользу государства существует в силу закона до момента, определённого договором ЦЖЗ (в сценарии 1 — до возврата средств ЦЖЗ в размере 2 млн). Поэтому «квартира становится моя» юридически означает, что вы — собственник, но с обременением; распоряжение (продажа, дарение) без урегулирования ЦЖЗ будет затруднено.

Последствия уклонения от возврата ЦЖЗ предусмотрены Правилами № 370 напрямую:

В случае невозврата излишне перечисленных средств и начисленных пеней в течение 12 месяцев со дня направления участнику уведомления уполномоченный орган обращается в суд для взыскания долга и в течение 5 рабочих дней со дня такого обращения извещает об этом кредитора
— п. 77 (абз. 3) Правил № 370

Применение: если добровольный возврат не производится, уполномоченный орган по истечении 12 месяцев со дня уведомления обращается в суд для взыскания долга, а на просрочку уже начисляются пени 0,1% от суммы просроченного платежа за каждый день (абз. 2 п. 77 Правил № 370). Взыскание задолженности может быть обращено на заложенную квартиру как на предмет залога в пользу РФ.

Подтверждение льготной выслуги (для сценария 2)

Исчисление выслуги в льготном порядке для пенсионных целей (а значит, и для определения порога «20 лет и более» по подп. 1 ч. 1 ст. 10 ФЗ-117) производится по Постановлению Правительства РФ № 941 от 22.09.1993 — именно им руководствуется кадровый орган, оформляя расчёт выслуги. Достижение двадцати лет в льготном исчислении подтверждается:

1. Справкой/расчётом выслуги лет кадрового органа (военкомата/управления кадров), где календарная и льготная выслуга указаны раздельно;
2. Послужным списком и послужной карточкой с отражением периодов, дающих льготное исчисление;
3. Приказом об увольнении и расчётом выслуги к нему.

Вывод по залогу и доказательствам

Наличие залога квартиры в пользу государства следует из закона (п. 10 Правил № 370) и сохраняется после погашения банковского кредита до урегулирования ЦЖЗ; при уклонении от возврата уполномоченный орган взыскивает долг в суде с возможным обращением взыскания на квартиру. Порог «20 лет» для сценария 2 определяется документами кадрового учёта о льготном исчислении выслуги (по ПП РФ № 941), и именно их наличие решает, какая из веток применяется. Рекомендуем до увольнения получить официальный расчёт выслуги, чтобы зафиксировать право на накопления либо готовиться к возврату ЦЖЗ.