Обязанности компании при операциях с криптовалютой по 115-ФЗ
Анализ правового статуса вашей компании
Ваша компания, осуществляющая покупку и продажу криптовалюты, подпадает под действие Федерального закона № 115-ФЗ, поскольку согласно статье 5 данного закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся:
"операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторы обмена цифровых финансовых активов" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 5)
Операции с криптовалютой прямо указаны в перечне операций, подлежащих контролю:
"5) операции с цифровыми финансовыми активами" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 6, пункт 1, подпункт 5)
Основные обязанности по 115-ФЗ
1. Обязанности по внутреннему контролю
Ваша компания обязана разработать и внедрить правила внутреннего контроля, включая:
- Идентификацию клиентов и выгодоприобретателей
- Фиксацию и хранение информации об операциях
- Обучение сотрудников требованиям законодательства
- Назначение специального ответственного сотрудника
2. Идентификация клиентов
Требуется проводить идентификацию клиентов, включая особые меры в отношении иностранных публичных должностных лиц:
"принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди физических лиц, находящихся на обслуживании или принимаемых на обслуживание, иностранных публичных должностных лиц" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 7.3, пункт 1, подпункт 1)
3. Документирование операций
Все операции должны надлежащим образом документироваться и храниться. Срок хранения документов составляет не менее 5 лет.
Требования к учету и отчетности
1. Фиксация операций
Вы обязаны фиксировать все операции с криптовалютой, включая:
- Данные о сторонах сделки
- Суммы операций
- Даты и время проведения операций
- Реквизиты используемых кошельков
2. Представление информации
Организации обязаны предоставлять информацию уполномоченному органу:
"предоставляют уполномоченному органу на безвозмездной основе информацию и документы, необходимые для осуществления его функций" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 9)
Особые требования для крипто-сделок
Из представленного контекста не следует наличия специальных исключений или упрощенных процедур для операций с криптовалютой. К ним применяются общие требования, установленные для всех организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.
Ответственность за нарушения
Нарушение требований 115-ФЗ может повлечь серьезные последствия:
"Нарушение организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и действующими на основании лицензии, требований... может повлечь отзыв (аннулирование) лицензии" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 13)
Выводы и рекомендации
-
Разработайте правила внутреннего контроля - создайте документированную систему compliance в соответствии с требованиями 115-ФЗ
-
Внедрите процедуры идентификации клиентов - включая проверку на наличие среди них иностранных публичных должностных лиц
-
Обеспечьте полное документирование операций - все сделки с криптовалютой должны быть зафиксированы с необходимыми details
-
Назначьте ответственного сотрудника - за соблюдение требований 115-ФЗ и взаимодействие с уполномоченными органами
-
Организуйте обучение персонала - все сотрудники должны быть ознакомлены с требованиями законодательства
-
Обеспечьте хранение информации - не менее 5 лет в соответствии с законодательством
Учитывая сложность и постоянные изменения в регулировании криптовалют, рекомендую обратиться к специализированному адвокату для разработки индивидуальной системы compliance и регулярного аудита вашей деятельности на соответствие требованиям 115-ФЗ.
