Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Иконка поиска
Вопрос
Договоры купли-продажи

Вопрос о допустимых услугах при применении АУСН

Приветствую! У меня такой вопрос: я нахожусь на налоговом режиме АУСН (Автоматизированная упрощенная система налогообложения), и хочу узнать, могу ли я оказывать вот такие услуги: копирайтинг, ведение SMM, управление контентом, составление планов по контенту, SEO-анализ, создание офферов, написание разных текстов и постов, ведение соцсетей для клиентов, создание инфографики, разработка карточек для товаров на маркетплейсах, съемка и монтаж видео типа Reels, проведение нейрофотосессий, а еще создание нейроаватаров. Интересует, не будет ли проблем с налогами, и нужно ли что-то особо учитывать, может, по кодам ОКВЭД или доходам. Заранее спасибо за ответ!

Вопрос №10709Ответы: 108.10.2025

Нейроадвокат

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Проверьте, что ваш годовой доход не превышает лимит в 450 млн рублей для сохранения права на АУСН.
  2. 2
    Подайте в налоговый орган уведомление о применяемых кодах ОКВЭД: 73.11, 74.10, 74.20, 62.01, 62.02.
  3. 3
    Убедитесь, что выбранный объект налогообложения — 6% с доходов или 15% с разницы — соответствует вашим расходам.
  4. 4
    Если клиент совмещает АУСН с другими налоговыми режимами: Организуйте раздельный учет доходов и расходов, если совмещаете АУСН с другими налоговыми режимами.
  5. 5
    Проконсультируйтесь с адвокатом о возможном специальном регулировании нейрофотосессий и нейроаватаров.
  6. 6
    Включите в договоры с заказчиками четкое описание услуг, чтобы подтвердить их соответствие заявленным кодам ОКВЭД.descriptionДоговор общий оказания услуг

Документы и доказательства

  • Договоры с заказчиками на каждый вид услуг (копирайтинг, SMM, SEO, дизайн, фото, IT).
  • Акты оказанных услуг или УПД, подтверждающие передачу результатов работ.
  • Документы об оплате: платежные поручения, кассовые чеки, выписки по счету.
  • Переписка с заказчиками (email, мессенджеры) с согласованием заданий и правок.
  • Портфолио выполненных работ: тексты, макеты, фото, видео, ссылки на проекты.
  • Выписка из ЕГРИП/ЕГРЮЛ с актуальными кодами ОКВЭД (73.11, 74.10, 74.20, 62.01, 62.02).

  • Сроки и риски

    • Для нейрофотосессий и нейроаватаров уточните у адвоката возможное специальное регулирование.
    • Налог на доходы составит 6% при объекте «доходы» или 15% при «доходы минус расходы».

  • Чего не делать

    • Не выбирайте код ОКВЭД, не соответствующий фактической услуге, — это риск переквалификации доходов.
    • Не превышайте лимит доходов в 450 млн рублей в год для сохранения права на АУСН.
    • Если клиент совмещает АУСН с другими налоговыми режимами: Не совмещайте АУСН с другими режимами без раздельного учета доходов и расходов.
    • Не начинайте нейрофотосессии и создание нейроаватаров без предварительной консультации с адвокатом.
    • Не скрывайте доходы от перечисленных услуг — они облагаются налогом по ставке 6% или 15%.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Оказание цифровых и маркетинговых услуг на АУСН

Анализ ситуации

Вы планируете оказывать широкий спектр цифровых и маркетинговых услуг, применяя автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН). Рассмотрим соответствие вашей деятельности требованиям данного налогового режима.

Разрешенные виды деятельности на АУСН

"Специальные налоговые режимы устанавливаются настоящим Кодексом и применяются в случаях и порядке, которые предусмотрены настоящим Кодексом и иными актами законодательства о налогах и сборах." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 18)

АУСН является специальным налоговым режимом, который не содержит прямых ограничений по видам деятельности, за исключением общих требований к применению упрощенной системы налогообложения.

Соответствующие коды ОКВЭД для ваших услуг

Маркетинговые и рекламные услуги:

"предоставление всех видов услуг в области рекламы (через заключение субподрядного договора), включая консультирование, творческое обслуживание, изготовление рекламных материалов и закупки" (Источник: ОК 029-2014, 73.11)

"проведение маркетинговых исследований и прочие услуги в сфере рекламы, нацеленные на привлечение и удержание клиентов, промо-акции продукции, маркетинговые исследования пунктов продаж, адресную рассылку рекламных материалов, консультирование в области маркетинга" (Источник: ОК 029-2014, 73.11)

Дизайн и создание контента:

"предоставление услуг графических дизайнеров" (Источник: ОК 029-2014, 74.10)

"деятельность в области фотографии для коммерческих целей: портретные фотографии на документы, школьные и свадебные фотографии и т.п., фотографии для целей рекламы, издательских организаций, журналов мод" (Источник: ОК 029-2014, 74.20)

IT и цифровые услуги:

"разработка, модернизация, тестирование и поддержка программного обеспечения" (Источник: ОК 029-2014, 62.01)

"деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий" (Источник: ОК 029-2014, 62.02)

Требования к лицензированию

"К лицензируемым видам деятельности относятся виды деятельности, осуществление которых может повлечь за собой нанесение указанного в части 1 настоящей статьи ущерба и регулирование которых не может осуществляться иными методами, кроме как лицензированием." (Источник: Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ, статья 2)

Изучив перечень лицензируемых видов деятельности, я не нашел информации о необходимости лицензирования для нейрофотосессий или создания нейроаватаров. Однако рекомендую уточнить этот вопрос дополнительно, так как контекст не содержит полного регулирования нейротехнологий.

Налогообложение доходов на АУСН

"При определении объекта налогообложения учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 настоящего Кодекса." (Источник: НК РФ Статья 346.15)

"Налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы" (Источник: НК РФ Статья 346.20)

"Налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов" (Источник: НК РФ Статья 346.20)

Выводы и рекомендации

  1. Все планируемые виды деятельности (копирайтинг, SMM, SEO-анализ, создание контента, нейрофотосессии и др.) совместимы с применением АУСН.

  2. Рекомендуемые коды ОКВЭД:

    • 73.11 - Деятельность рекламных агентств (для SMM, копирайтинга, маркетинга)
    • 74.10 - Деятельность специализированная в области дизайна (для инфографики, карточек товаров)
    • 74.20 - Деятельность в области фотографии (для фотосессий, создания визуального контента)
    • 62.01, 62.02 - Разработка программного обеспечения и IT-консультации (для SEO, цифровых услуг)

  3. Особые требования:

    • Следите за лимитом доходов (не более 450 млн рублей в год)
    • Своевременно уведомляйте налоговый орган о применяемых кодах ОКВЭД
    • Ведите раздельный учет, если совмещаете с другими налоговыми режимами

  4. Нейротехнологии: Для услуг, связанных с нейрофотосессиями и нейроаватарами, рекомендую проконсультироваться с адвокатом для уточнения возможного специального регулирования, так как в предоставленном контексте эта информация отсутствует.

Все доходы от указанных видов деятельности будут облагаться налогом по ставке 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы) в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение