Иконка поиска
Логотип Все адвокаты

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Заключайте с самозанятыми только договоры ГПХ на конкретный результат, а не трудовые договоры.descriptionДоговор оказания услуг с самозанятым лицом
  2. 2
    Исключите из договора признаки трудовых отношений: фиксированный график, подчинение распорядку, постоянный характер работы.
  3. 3
    Уплачивайте страховые взносы с выплат по договорам ГПХ и сдавайте по ним отчетность.
  4. 4
    Требуйте от самозанятых формирования чеков в приложении «Мой налог» по каждой выплате.
  5. 5
    Проверяйте статус НПД исполнителя перед заключением договора, чтобы избежать рисков переквалификации.
  6. 6
    Проконсультируйтесь с адвокатом для составления корректных договоров ГПХ, исключающих признаки трудовых отношений.

Документы и доказательства

  • Договоры ГПХ с самозанятыми (оказание услуг, подряд) — без признаков трудовых отношений.
  • Акты сдачи-приемки оказанных услуг (выполненных работ) по каждому договору.
  • Чеки из приложения «Мой налог», сформированные самозанятыми на каждую выплату.
  • Документы, подтверждающие уплату страховых взносов с выплат по договорам ГПХ.
  • Отчетность по страховым взносам, представляемая вами как ИП.
  • Письменные формулировки предмета договора — конкретный результат, а не процесс работы.

  • Сроки и риски

    • Сотрудничество с самозанятыми по договорам ГПХ разрешено, но не по трудовым договорам.
    • Риск: переквалификация договора ГПХ в трудовой при признаках трудовых отношений.
    • Риск: самозанятый потеряет статус НПД при заключении с вами трудового договора.
    • Риск: административная ответственность за нарушение трудового законодательства.
    • Исключите из договора условия о режиме работы, подчинении распорядку и постоянном характере труда.

  • Чего не делать

    • Не заключайте с самозанятыми трудовые договоры — это лишит их статуса НПД.
    • Не включайте в договор ГПХ условия о режиме работы, графике или подчинении внутреннему распорядку.
    • Не прописывайте в договоре постоянный характер работы — фиксируйте конкретный результат.
    • Не называйте самозанятых «сотрудниками» и не предоставляйте им рабочие места с постоянным контролем.
    • Не принимайте работы без подписанного акта — подтверждайте факт оказания услуги.

  • Когда нужен адвокат

    • Привлекайте самозанятых только по гражданско-правовым договорам (оказание услуг, подряд), не оформляйте трудовые отношения.
    • Формулируйте предмет договора как конкретный результат работы, а не процесс.
    • Помните: самозанятый самостоятельно платит налог через приложение «Мой налог» и формирует чеки.
    • Обратитесь к адвокату для составления договора, исключающего риск переквалификации в трудовой.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Сотрудничество ИП на патенте с самозанятыми (плательщиками НПД)

Анализ ситуации

Индивидуальный предприниматель, применяющий патентную систему налогообложения (ПСН), планирует привлекать к работе лиц, имеющих статус самозанятых (плательщиков налога на профессиональный доход). Рассмотрим правовые аспекты такого сотрудничества.

Применимые правовые нормы

О совмещении ПСН и работы с самозанятыми

"К специальным налоговым режимам относятся: ...5) патентная система налогообложения; 6) налог на профессиональный доход (в порядке эксперимента)" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 18)

Законодательство прямо не запрещает ИП на ПСН работать с самозанятыми. Оба специальных налоговых режима могут сосуществовать.

Ограничения для самозанятых

"Не вправе применять специальный налоговый режим: ...4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях" (Источник: Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ, статья 4)

Ключевое ограничение: самозанятый не может иметь трудовые отношения с работодателем. Если ИП заключит с самозанятым трудовой договор, последний потеряет право применять НПД.

Оформление отношений

"Трудовые отношения - отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции... в интересах, под управлением и контролем работодателя, подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка" (Источник: Трудовой кодекс Российской Федерации, статья 15)

"Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается" (Источник: Трудовой кодекс Российской Федерации, статья 15)

С самозанятыми необходимо заключать именно гражданско-правовые договоры (ГПХ), а не трудовые. Однако важно, чтобы договор ГПХ действительно регулировал гражданские отношения, а не скрытые трудовые.

Налоговые обязательства

"Плательщиками страховых взносов признаются следующие лица... 1) лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: ...индивидуальные предприниматели" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 419)

При выплатах по договорам ГПХ ИП обязан начислять и уплачивать страховые взносы.

Риски переквалификации договоров

"Признание отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями может осуществляться: лицом, использующим личный труд... на основании письменного заявления физического лица... и (или) не обжалованного в суд предписания государственного инспектора труда" (Источник: Трудовой кодекс Российской Федерации, статья 19.1)

"Неустранимые сомнения при рассмотрении судом споров о признании отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями толкуются в пользу наличия трудовых отношений" (Источник: Трудовой кодекс Российской Федерации, статья 19.1)

Существует риск переквалификации договора ГПХ в трудовой, если в нем присутствуют признаки трудовых отношений.

Выводы и рекомендации

  1. Сотрудничество разрешено - ИП на ПСН может привлекать самозанятых, но только по гражданско-правовым договорам.

  2. Оформление отношений:

    • Заключайте договоры гражданско-правового характера (оказания услуг, подряда)
    • Избегайте в договорах признаков трудовых отношений: фиксированного рабочего времени, подчинения внутреннему распорядку, постоянного характера работы
    • Четко формулируйте предмет договора - конкретный результат, а не процесс работы

  3. Налоговые обязательства:

    • ИП обязан уплачивать страховые взносы с выплат по договорам ГПХ
    • Самозанятые самостоятельно уплачивают налог на профессиональный доход через приложение "Мой налог"

  4. Отчетность:

    • ИП представляет отчетность по страховым взносам
    • Самозанятые формируют чеки в приложении "Мой налог"

  5. Основные риски:

    • Переквалификация договора ГПХ в трудовой
    • Потеря самозанятым статуса НПД при заключении трудового договора
    • Административная ответственность за нарушение трудового законодательства

Рекомендуется проконсультироваться с адвокатом для составления корректных договоров ГПХ, исключающих признаки трудовых отношений.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение