Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Договоры купли-продажи

Ответ на требование ФНС о предоставлении документов по сделке для ИП на УСН

Здравствуйте. Я индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения с НДС 5%. Недавно пришло требование от налоговой инспекции предоставить документы по сделке с одним покупателем. Таких запросов раньше не было, все отчеты по НДС сданы в срок. 1. Подскажите, как грамотно ответить на это требование, учитывая обычную практику общения с ФНС, чтобы избежать проблем? 2. Действительно ли нужно собирать все документы, которые перечислены в списке, или можно что-то опустить? 3. Если каких-то документов из списка нет, обязательно ли давать пояснения по их отсутствию, и как это лучше оформить? Из имеющихся документов у меня есть счета-фактуры, передаточные документы, акты сверки взаимных расчетов, бумаги от поставщика по закупке материалов, данные из электронной системы учета товаров, скриншоты переписки с покупателем через электронную почту, а также трудовой договор с наемным работником. Но не все из запрошенного есть в полном объеме, и я не уверен, что делать с недостающими.

Вопрос №13762Ответы: 118.10.2025

Нейроадвокат

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Изучите требование и сопоставьте каждый запрошенный документ с конкретной сделкой, чтобы отсеять лишнее.
  2. 2
    Соберите все имеющиеся документы по сделке: счета-фактуры, передаточные документы, акты сверки, переписку.
  3. 3
    Составьте опись всех представляемых документов в двух экземплярах, один с отметкой налоговой оставьте себе.descriptionОпись документов, представляемых по требованию налогового органа (свободная форма)
  4. 4
    Направьте в налоговую письменное уведомление об отсутствии части документов с указанием причин в тот же срок.descriptionУведомление о невозможности представить документы по требованию налогового органа (свободная форма)
  5. 5
    Уложитесь в 10-дневный срок с момента получения требования, иначе возможен штраф 200 рублей за каждый документ.
  6. 6
    При нехватке времени направьте уведомление о невозможности представить документы с просьбой продлить срок.

Документы и доказательства

  • Подготовьте данные электронной системы учета товаров и скриншоты переписки с покупателем.
  • Приложите документы от поставщика по закупке материалов, если они относятся к сделке.
  • Включите трудовой договор с работником только при прямом указании в требовании.
  • Составьте опись всех предоставляемых документов для передачи в инспекцию.
  • Оформите письменное уведомление об отсутствии документов с указанием их перечня.

  • Срочно: первые шаги

    • Немедленно проверьте срок: у вас 10 дней с момента получения требования для ответа.
    • Письменно уведомите налоговую об отсутствии части документов, указав их названия.
    • При избыточности требования обратитесь к адвокату для оценки его правомерности.

  • Сроки и риски

    • Изучите требование: определите, какие документы запрошены и относятся ли они к конкретной сделке с покупателем.
    • Составьте опись представляемых документов и письменное уведомление об отсутствующих документах.
    • Направьте ответ в налоговый орган в установленный срок, чтобы избежать штрафа 200 рублей за каждый непредставленный документ.
    • Если срок нереален, направьте уведомление о невозможности представить документы с просьбой о продлении.
    • При избыточном или неправомерном требовании проконсультируйтесь с адвокатом.

  • Чего не делать

    • Не отказывайтесь предоставлять документы, которые у вас есть и относятся к сделке.
    • Не скрывайте отсутствие документов — обязательно письменно уведомите об этом налоговый орган.
    • Не предоставляйте документы, не относящиеся к запрашиваемой сделке, без необходимости.
    • Не пытайтесь самостоятельно оценивать правомерность требования — при сомнениях обратитесь к адвокату.
    • Не затягивайте с ответом, если не успеваете в срок, — сразу направьте уведомление о продлении.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Ответ на требование налоговой инспекции о предоставлении документов по сделке

Анализ ситуации

Вы получили требование о предоставлении документов по конкретной сделке. Это стандартная процедура налогового контроля, которая может проводиться вне рамок налоговых проверок. Важно правильно отреагировать на это требование, чтобы избежать возможных санкций.

Применимые нормативные положения

Права налоговых органов на истребование документов

"В случае, если вне рамок проведения налоговых проверок у налоговых органов возникает обоснованная необходимость получения документов (информации) относительно конкретной сделки, должностное лицо налогового органа вправе истребовать эти документы (информацию) у участников этой сделки или у иных лиц, располагающих документами (информацией) об этой сделке." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 93.1 пункт 2)

Сроки представления документов

"Лицо, получившее требование о представлении документов (информации) в соответствии с пунктами 2 и 2.1 настоящей статьи, исполняет его в течение десяти дней со дня получения или в тот же срок уведомляет, что не располагает истребуемыми документами (информацией)." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 93.1 пункт 5)

Ответственность за непредставление документов

"Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговые органы документов и (или) иных сведений... влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 126 пункт 1)

Обязанности налогоплательщика

"представлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены настоящим Кодексом, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 23 пункт 1 подпункт 6)

Рекомендации и выводы

1. Как грамотно ответить на требование

  • Соблюдайте сроки: У вас есть 10 дней с момента получения требования для предоставления документов или уведомления об их отсутствии.
  • Предоставьте все имеющиеся документы из запрошенного перечня, которые у вас есть в наличии.
  • Оформите ответ правильно: Документы можно представить лично, через представителя, направить по почте заказным письмом или передать в электронной форме.

2. Какие документы предоставлять

  • Обязательно предоставьте все документы, которые у вас имеются и которые прямо относятся к запрашиваемой сделке: счета-фактуры, передаточные документы, акты сверки взаимных расчетов.
  • Скриншоты переписки и данные из электронной системы учета товаров также могут быть relevant для подтверждения сделки.
  • Документы от поставщика по закупке материалов и трудовой договор с наемным работником предоставляйте только если они прямо указаны в требовании и относятся к конкретной сделке.

3. Действия при отсутствии документов

  • Обязательно уведомьте налоговый орган об отсутствии конкретных документов в тот же 10-дневный срок.
  • Оформите уведомление письменно с указанием, каких именно документов из запрошенного перечня у вас нет.
  • Укажите причины отсутствия документов, если это возможно.

"Если истребуемые документы (информация) не могут быть представлены в указанные в настоящем пункте сроки, налоговый орган при получении от лица, у которого истребованы документы (информация), уведомления о невозможности представления в установленные сроки документов (информации) и о сроках (при необходимости), в течение которых эти документы (информация) могут быть представлены, вправе продлить срок представления этих документов (информации)." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 93.1 пункт 5)

4. Права налогоплательщика

Помните, что вы имеете право:

"не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц, не соответствующие настоящему Кодексу или иным федеральным законам" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 21 пункт 1 подпункт 11)

Итоговые рекомендации

  1. Тщательно изучите требование - определите, какие документы запрашиваются и относятся ли они к конкретной сделке.
  2. Соберите все имеющиеся документы по запрашиваемой сделке.
  3. Составьте опись представляемых документов и уведомление об отсутствующих документах.
  4. Соблюдите 10-дневный срок для ответа на требование.
  5. Если сроки нереальны - направьте уведомление о невозможности представления документов в установленный срок с просьбой о продлении.
  6. Проконсультируйтесь с адвокатом, если требование кажется избыточным или неправомерным.

Правильно оформленный ответ на требование налогового органа поможет избежать штрафных санкций и продемонстрирует вашу добросовестность как налогоплательщика.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение