Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Договоры купли-продажи

Проблема с налогообложением из-за неподачи уведомления о переходе на УСН и запроса от налоговой

Здравствуйте, мы с самого открытия нашей компании работали на упрощённой системе налогообложения (УСН), регулярно сдавали всю отчётность, включая годовую декларацию по УСН за 2024 год. Недавно получили письмо от налоговой инспекции, где указали, что мы не подали уведомление о переходе на УСН, и из-за этого нас автоматически перевели на общую систему налогообложения (ОСНО). Теперь у нас вышли проблемы с НДС, мы вообще не занимаемся операциями с этим налогом и не знаем, как его покрывать. Не подскажите, есть ли какой-то способ выйти из этого положения? Может, можно как-то исправить эту оплошность и вернуться на УСН, чтобы избежать штрафов и доначислений?

Вопрос №15704Ответы: 123.10.2025

Нейроадвокат

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Немедленно обратитесь к адвокату по налоговым спорам для оценки перспектив обжалования перевода на ОСНО.
  2. 2
    Подайте жалобу в вышестоящий налоговый орган, указав на фактическое применение УСН и сдачу отчетности.descriptionЖалоба на налоговую инспекцию (свободная форма)
  3. 3
    Подготовьте административное исковое заявление в суд на случай отказа в удовлетворении жалобы.
  4. 4
    Временно исполняйте обязанности налогоплательщика на ОСНО, чтобы избежать дополнительных штрафов.
  5. 5
    Соберите доказательства фактического применения УСН: декларации, платежные поручения, бухгалтерские документы.

Документы и доказательства

  • Соберите налоговые декларации по УСН за все годы, включая 2024 год.
  • Подготовьте платежные поручения об уплате налогов при УСН.
  • Соберите бухгалтерскую отчетность и книгу учета доходов и расходов.
  • Запросите акт сверки расчетов с налоговым органом.
  • Сохраните квитанции о приеме отчетности в электронном виде.
  • Соберите переписку с налоговой инспекцией по вопросам УСН.

  • Сроки и риски

    • Подайте жалобу в вышестоящий налоговый орган, ссылаясь на фактическое применение УСН и сданные декларации.
    • При отказе по жалобе — готовьте административный иск в суд, не пропустите срок.
    • Соберите доказательства применения УСН: декларации, платежки, бухгалтерские документы — они станут основой жалобы.
    • Риск: при отказе в восстановлении УСН придется платить НДС и налог на прибыль за весь период на ОСНО.

  • Чего не делать

    • Не игнорируйте письмо налоговой и не прекращайте сдавать отчетность.
    • Не пытайтесь скрыть факт применения УСН или уничтожить документы.
    • Не платите налоги по ОСНО, пока не получите консультацию адвоката.
    • Не пропускайте сроки обжалования решения налогового органа.
    • Не подавайте новое уведомление о переходе на УСН задним числом.
    • Не рассчитывайте на устные договоренности с инспекцией без письменных обращений.

  • Альтернативные пути

    • Оцените перспективу досудебного урегулирования: налоговая может пойти навстречу при доказанности фактического применения УСН.
    • Инициируйте сверку с инспекцией: подтвердите, что отчетность принималась, а платежи засчитывались.
    • Запросите в инспекции акт сверки расчетов и детализацию начислений по ОСНО.
    • Если уточненные декларации не повлекут признания налоговой обязанности на ОСНО и не усугубят спор: Рассмотрите вариант подачи уточненных деклараций за прошлые периоды, чтобы зафиксировать статус плательщика УСН.
    • Проверьте, не подписывали ли вы при регистрации согласие на информирование через личный кабинет — это снимет спор о получении требований.
    • Используйте переписку с инспекцией как доказательство добросовестности для вышестоящего органа.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Восстановление права на применение УСН при неподаче уведомления

Анализ ситуации

Вы столкнулись с ситуацией, когда налоговый орган перевел вашу организацию на общую систему налогообложения (ОСНО) в связи с непредставлением уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН), несмотря на то, что вы фактически применяли УСН и своевременно сдавали отчетность.

Применимые правовые нормы

Порядок перехода на УСН

"Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 346.13, пункт 2)

Правовые последствия применения УСН

"Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 346.11, пункт 2)

Налогоплательщики НДС

"Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются организации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 143, пункт 1)

Право на обжалование

"Каждое лицо имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц, если, по мнению этого лица, такие акты, действия или бездействие нарушают его права" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 137)

Выводы и рекомендации

1. Возможность восстановления УСН

К сожалению, законодательство не предусматривает возможность восстановления применения УСН задним числом при пропуске срока подачи уведомления. Норма четко устанавливает 30-дневный срок с момента регистрации для подачи уведомления.

2. Последствия перевода на ОСНО

В связи с переводом на ОСНО у вас возникают обязанности:

  • По уплате НДС
  • По уплате налога на прибыль
  • По уплате налога на имущество
  • По сдаче соответствующей отчетности

3. Способы решения проблемы

Административный порядок обжалования:

"Жалоба в вышестоящий налоговый орган может быть подана в течение одного года со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своих прав" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 139, пункт 2)

Судебный порядок обжалования:

"Административное исковое заявление может быть подано в суд в течение трех месяцев со дня, когда гражданину, организации, иному лицу стало известно о нарушении их прав, свобод и законных интересов" (Источник: Кодекс административного судопроизводства Российской Федерации, статья 219, пункт 1)

4. Рекомендации

  1. Немедленно обратитесь к адвокату, специализирующемуся на налоговых спорах, для оценки перспектив обжалования.

  2. Подайте жалобу в вышестоящий налоговый орган, указав на то, что вы фактически применяли УСН и сдавали отчетность.

  3. Подготовьтесь к подаче административного искового заявления в суд, если жалоба не будет удовлетворена.

  4. Временно исполняйте обязанности налогоплательщика на ОСНО, чтобы избежать дополнительных штрафов.

  5. Соберите все доказательства фактического применения УСН: декларации, платежные поручения, бухгалтерские документы.

Учитывая сложность ситуации и серьезность финансовых последствий, настоятельно рекомендую незамедлительно обратиться за квалифицированной юридической помощью к адвокату.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение