Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Договоры купли-продажи

Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу при продаже подаренной квартиры на расходы по покупке новой?

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Уменьшите налог на расходы дарителя: 7,6 млн − 4,3 млн = 3,3 млн руб., налог 429 тыс. руб.
  2. 2
    Если у дочери есть двое детей до 18 лет и покупка большей площади в том же году: Проверьте, есть ли у дочери двое детей до 18 лет и покупка большей площади — тогда налог обнулится.
  3. 3
    Не учитывайте проценты по вашей ипотеке и маткапитал — они не уменьшают налог при продаже.
  4. 4
    Не засчитывайте расходы на новую квартиру в налоговую базу — это отдельный вычет при покупке.
  5. 5
    Сохраните договор купли-продажи 2013 года и платежные документы для налоговой.
  6. 6
    Проконсультируйтесь с адвокатом о льготе многодетным и оформлении декларации 3-НДФЛ.

Документы и доказательства

  • Сохраните договор купли-продажи квартиры от 2013 года на сумму 4 300 000 руб.
  • Сохраните платежные документы, подтверждающие ваши расходы на покупку квартиры в 2013 году.
  • Подготовьте документы, подтверждающие оплату процентов по ипотеке, — для налоговой они не применимы.
  • Если у дочери есть дети, дающие статус многодетной: Соберите документы о рождении детей для проверки возможности освобождения от налога как многодетной семье.
  • Подготовьте документы по продаже квартиры дочерью и договор на покупку новой квартиры.
  • Запросите у нотариуса или в МФЦ копию договора дарения квартиры от 2023 года.

  • Срочно: первые шаги

    • Срочно проверьте, есть ли у дочери двое несовершеннолетних детей: при покупке большей квартиры в том же году возможен полный нулевой налог.
    • Соберите и сохраните все платежные документы 2013 года о покупке вами квартиры за 4 300 000 руб. — это главный способ уменьшить налог.
    • Налог с продажи составит 429 000 руб. (13% от 3 300 000 руб.), если льгота для многодетных не применится.
    • Не рассчитывайте учесть проценты по вашей ипотеке или расходы на новую квартиру — закон этого не позволяет.
    • Материнский капитал (630 тыс. руб.) не уменьшит налогооблагаемую базу при продаже — не включайте его в расчет.
    • Срочно обратитесь к адвокату для детальной проверки условий освобождения от налога для многодетных до подачи декларации.

  • Денежные требования

    • Проценты по ипотеке дарителя и расходы на новую квартиру налог не уменьшают.
    • Сохраните документы о покупке квартиры за 4 300 000 руб. для налоговой.

  • Сроки и риски

    • Уменьшить налог можно только на подтверждённые расходы на покупку подаренной квартиры (4,3 млн руб.), налог составит 429 тыс. руб.
    • Проценты по вашей ипотеке учесть нельзя — они не относятся к расходам дочери.
    • Проверьте льготу для многодетных: при наличии двух детей до 18 лет и покупке большей квартиры в том же году налог может быть нулевым.
    • При отсутствии льготы подайте декларацию и уплатите налог, иначе последуют штраф и пени.

  • Расходы и госпошлина

    • Проценты по ипотеке дарителя учесть нельзя — только расходы на приобретение квартиры.
    • Расходы на покупку новой квартиры не уменьшают налог с продажи подаренной.
    • Материнский капитал не включайте в расходы при расчете налога.
    • Если дочь является многодетной матерью и покупка большей площади в том же году: Проверьте освобождение от налога: многодетная мать, покупка большей площади в том же году.

  • Альтернативные пути

    • Проверьте, есть ли у дочери двое несовершеннолетних детей — это условие для полного освобождения от налога.
    • Убедитесь, что новая квартира куплена в том же году и имеет большую площадь, чем проданная.
    • Рассмотрите вариант оформления сделки купли-продажи после рождения ребенка, если это повлияет на статус многодетности.
    • Изучите возможность продажи квартиры после истечения минимального срока владения, если сделка не срочная.
    • Оцените вариант оформления квартиры на супруга дочери, если это изменит налоговые последствия.
    • Проконсультируйтесь с адвокатом о применении льготы для многодетных семей до подписания договора.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Налогообложение при продаже подаренной квартиры и покупке новой

Анализ ситуации

Ваша дочь получила квартиру по договору дарения в 2023 году и планирует продать ее в том же году. Поскольку период владения квартирой составляет менее минимального предельного срока, при продаже возникает обязанность по уплате НДФЛ.

Применимые нормы налогообложения

Определение налоговой базы при продаже

"Если при получении налогоплательщиком имущества, имущественных прав, в том числе цифровых прав, включающих одновременно цифровой финансовый актив и утилитарное цифровое право, в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже (в том числе по договору мены) таких имущества, имущественных прав и (или) при погашении таких имущественных прав, в том числе имущества, имущественных прав, полученных в результате выкупа указанных в настоящем абзаце цифровых прав, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение таких имущества, имущественных прав, в том числе цифровых прав, если эти расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220, пункт 2)

Это означает, что при продаже подаренной квартиры дочь может уменьшить налогооблагаемую базу на расходы по приобретению этой квартиры, которые вы понесли в 2013 году (4 300 000 руб.).

Невозможность учета расходов на новую квартиру

"вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220, пункт 2, подпункт 2)

Расходы на приобретение новой квартиры не могут быть учтены для уменьшения налогооблагаемой базы при продаже подаренной квартиры. Эти расходы могут быть использованы только для получения имущественного налогового вычета при покупке.

Особенности для многодетных семей

"Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия: налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность)" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 2.1)

Если ваша дочь является матерью как минимум двух несовершеннолетних детей и одновременно с продажей приобретает новое жилье большей площади, она может быть освобождена от уплаты налога.

Учет материнского капитала

"Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220, пункт 5)

Материнский капитал не учитывается в расходах при определении налоговой базы.

Выводы и рекомендации

  1. Основной способ уменьшения налога — использование расходов на приобретение квартиры (4 300 000 руб.). Налогооблагаемая база составит: 7 600 000 - 4 300 000 = 3 300 000 руб. Налог: 3 300 000 × 13% = 429 000 руб.

  2. Проценты по ипотеке не могут быть учтены для уменьшения налогооблагаемой базы при продаже.

  3. Расходы на покупку новой квартиры не уменьшают налог при продаже подаренной квартиры.

  4. Материнский капитал не включается в расходы при расчете налога.

  5. Проверьте возможность освобождения от налога — если дочь является многодетной матерью и выполняются условия статьи 217.1 НК РФ (покупка новой квартиры большей площади в том же году), она может быть полностью освобождена от уплаты налога.

  6. Документы — обязательно сохраните все документы, подтверждающие первоначальную покупку квартиры за 4 300 000 руб., для представления в налоговый орган.

Рекомендую проконсультироваться с адвокатом для детального анализа возможности применения льготы для многодетных семей и правильного оформления документов.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение