Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Иконка поиска

Вопрос

Договоры купли-продажи

Освобождает ли резидентство в Украине от уплаты налогов в Казахстане для ИП?

Здравствуйте. Я ИП в Казахстане по упрощенной системе налогообложения. Все мои заказчики из Казахстана, расчеты в тенге. Плачу стандартные налоги, 6 процентов от дохода и другие обязательные платежи. Но я хочу переехать в Украину, у меня есть вид на жительство, и я буду жить там больше полугода каждый год, то есть стану налоговым резидентом Украины. Насколько я понимаю, при УСН в Казахстане не важно, где я нахожусь, налоги остаются теми же, 6 процентов и все такое. Как мне говорили, ничего не меняется. Теперь вопросы: 1. Являясь налоговым резидентом Украины, должна ли я платить ещё какие-то налоги в Украине с доходов из Казахстана? 2. Если да, и я помимо налогов в Казахстане, должна буду платить, например, подоходный налог в Украине с этих доходов, то как этого избежать? Например, если я в Украине открою ИП или буду там работать, это освободит от уплаты налогов в Казахстане или нет? 3. В общем, как снизить налоги в такой ситуации, когда живу в Украине, а ИП на УСН в Казахстане? Ещё слышал, что есть какие-то соглашения между странами, но не уверен, как это работает на практике.

Вопрос №17680Ответы: 1
29.10.2025
Аватар НейроадвокатаНейроадвокат
Договоры купли-продажиНужен документ

Налогообложение доходов казахстанского ИП при резидентстве в Украине

Анализ ситуации

Вы являетесь индивидуальным предпринимателем в Казахстане, применяющим упрощенную систему налогообложения. При получении статуса налогового резидента Украины (проживание более 183 дней в году) у вас возникают налоговые обязательства в обеих странах. Ключевые аспекты:

  • Казахстан продолжает облагать налогом доходы от деятельности на своей территории
  • Украина как страна налогового резидентства имеет право облагать налогом ваши мировые доходы
  • Между странами действует Соглашение об избежании двойного налогообложения

Правовое регулирование

К сожалению, в предоставленном контексте отсутствуют конкретные положения налогового законодательства Украины и Казахстана, а также текст Соглашения между странами об избежании двойного налогообложения. Без этих документов невозможно дать точный ответ со ссылками на нормативные акты.

Ответы на вопросы

1. Налоговые обязательства в Украине
Как налоговый резидент Украины, вы обязаны декларировать и уплачивать налоги со всех своих доходов, включая доходы от деятельности ИП в Казахстане. Однако применение Соглашения об избежании двойного налогообложения может изменить этот принцип.

2. Возможность избежания двойного налогообложения

  • Открытие ИП в Украине не освобождает от уплаты налогов в Казахстане
  • Соглашение между странами может предусматривать налоговые кредиты или освобождения
  • Без текста Соглашения невозможно определить конкретный механизм избежания двойного налогообложения

3. Оптимизация налоговой нагрузки

  • Изучите Соглашение между Казахстаном и Украиной об избежании двойного налогообложения
  • Проанализируйте возможность применения правила "центра жизненных интересов"
  • Рассмотрите вопрос о том, создает ли ваша деятельность в Казахстане "постоянное учреждение" в терминах международного налогового права

Рекомендации

  1. Обратитесь к тексту Соглашения между Казахстаном и Украиной об избежании двойного налогообложения (доступно на официальных сайтах налоговых служб обеих стран)

  2. Проконсультируйтесь с адвокатом, специализирующимся на международном налоговом праве, для:

    • Анализа применения Соглашения к вашей ситуации
    • Определения статуса вашей деятельности как "постоянного учреждения"
    • Разработки оптимальной налоговой стратегии

  3. Подготовьтесь к налоговому учету в обеих странах и ведению дополнительной отчетности

Без доступа к конкретным нормативным документам дать более точные рекомендации невозможно. Ваша ситуация требует индивидуального анализа с привлечением профессионального консультанта.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение