Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Договоры купли-продажи

Обязана ли пенсионерка платить налог с продажи дома?

В декабре 2023 года пенсионерка продала свой дом и в тот же день купила новую квартиру, дата сделок совпадает. Через год пришло уведомление о налоге на доход от продажи в размере 190 тысяч рублей. Дом был узаконен в 2022 году, она единственная собственница. С 2019 года, после смерти супруга, проживала одна, и это жилье было ее единственным. В налоговом уведомлении указано, что расчет основан на кадастровой стоимости, но не учтена покупка новой квартиры. Обязана ли она платить этот налог? Спасибо!

Вопрос №19026Ответы: 103.11.2025

Нейроадвокат

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Подайте налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2023 год, заявив оба имущественных вычета.descriptionНалоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) за 2023 год с заявлением имущественных вычетов при продаже дома и покупке квартиры (свободная форма)
  2. 2
    Заявите вычет при продаже дома в размере до 1 000 000 рублей.
  3. 3
    Приложите к декларации договор купли-продажи квартиры и платежные документы, подтверждающие расходы.
  4. 4
    Обратитесь к адвокату для расчета оптимальной суммы вычетов и проверки декларации.

Документы и доказательства

  • Договор купли-продажи проданного дома и документы о праве собственности на него.
  • Договор купли-продажи новой квартиры, акт приема-передачи и платежные документы.
  • Налоговое уведомление на 190 000 рублей и документы, подтверждающие кадастровую стоимость дома.
  • Свидетельство о праве на наследство или иные документы, подтверждающие основание владения домом с 2022 года.
  • Документы, подтверждающие, что дом был единственным жильем (например, выписка из ЕГРН).
  • Заявление на имущественные налоговые вычеты для включения в декларацию 3-НДФЛ.

  • Срочно: первые шаги

    • Не платите 190 000 рублей до подачи декларации 3-НДФЛ с вычетами.
    • Срочно готовьте декларацию 3-НДФЛ за 2023 год, чтобы заявить оба вычета.

  • Сроки и риски

    • Налог платить придётся: срок владения домом менее 5 лет, льгота не применяется.
    • Подайте декларацию 3-НДФЛ за 2023 год, иначе к налогу добавят штраф и пени.
    • Заявите вычет при продаже дома — до 1 000 000 рублей, это уменьшит базу налога.
    • Одновременно заявите вычет на покупку квартиры — до 2 000 000 рублей фактических расходов.
    • Приложите к декларации договоры купли-продажи дома и квартиры, платёжные документы.
    • Применив оба вычета, вы можете полностью обнулить налог и не платить 190 000 рублей.

  • Когда нужен адвокат

    • Обратитесь к адвокату для расчета вычетов: цена ошибки — потеря 190 000 рублей.
    • Одновременное применение двух имущественных вычетов требует профессионального подхода.
    • Адвокат поможет составить декларацию 3-НДФЛ и приложения к ней.
    • Специалист проверит расчет налога с учетом кадастровой стоимости и покупки квартиры.
    • Налоговый орган не учел покупку новой квартиры — это основание для корректировки.
    • Без адвоката высок риск уплаты налога в полном объеме без применения вычетов.

  • Альтернативные пути

    • Подайте декларацию 3-НДФЛ за 2023 год, заявив вычет при продаже дома до 1 000 000 рублей.
    • Примените оба вычета в одной декларации — это уменьшит или полностью обнулит налог в 190 000 рублей.
    • Проверьте расчет налога: кадастровая стоимость дома, умноженная на 0,7, является налоговой базой.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Налогообложение дохода от продажи дома при одновременной покупке квартиры

Анализ ситуации

Пенсионерка продала жилой дом в декабре 2023 года, которым владела менее минимального срока (с 2022 года), и в тот же день приобрела квартиру. Налоговый орган рассчитал НДФЛ в размере 190 000 рублей, исходя из кадастровой стоимости проданного дома, но не учел факт покупки нового жилья.

Применимые нормы права

Срок владения недвижимостью

"Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1 пункт 2)

"В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1 пункт 4)

Поскольку дом находился в собственности с 2022 года (менее 5 лет), доход от его продажи подлежит налогообложению.

Особенности расчета налоговой базы

"В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 214.10 пункт 2)

Налоговый орган правомерно применил кадастровую стоимость для расчета налогооблагаемой базы.

Имущественные налоговые вычеты

"имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220 пункт 2 подпункт 1)

"имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220 пункт 3 подпункт 1)

Выводы и рекомендации

  1. Налог подлежит уплате, поскольку срок владения домом (с 2022 по 2023 год) составляет менее 5 лет.

  2. Налог можно значительно уменьшить или полностью исключить за счет применения имущественных налоговых вычетов:

    • Вычет при продаже недвижимости в размере до 1 000 000 рублей
    • Вычет при покупке новой квартиры в размере фактических расходов (до 2 000 000 рублей)

  3. Для получения вычетов необходимо:

    • Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2023 год
    • Приложить документы, подтверждающие покупку квартиры (договор купли-продажи, платежные документы)
    • Указать в декларации оба вычета одновременно

  4. Рекомендую обратиться к адвокату для помощи в составлении налоговой декларации и расчете оптимальной суммы вычетов, поскольку одновременное применение двух имущественных вычетов требует профессионального подхода.

Пенсионерка не обязана платить полную сумму налога в 190 000 рублей при правильном оформлении налоговых вычетов.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение