Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Договоры купли-продажи

Налог с продажи доли в квартире у супруги из-за короткого срока владения

Здравствуйте! У нас с супругом нет детей, и до брака каждый из нас владел своей отдельной квартирой, так что это не совместно нажитое имущество. Сначала супруга продала свою старую квартиру, а потом, чтобы не остаться без жилья, на часть этих денег она купила у меня 1/2 долю в моей квартире. Всё это было оформлено через нотариуса, и расчеты прошли нормально. Теперь мы хотим продать эту квартиру, где у каждого по половине, и приобрести новую в другом районе города. Но вот проблема: при продаже у супруги может возникнуть налог с дохода от ее доли, потому что она владеет этой долей всего несколько месяцев, а по закону, если владение меньше трех лет, то надо платить налог. Непонятно, как это всё учесть и можно ли как-то уменьшить налог, ведь деньги были потрачены на покупку доли, а не просто так.

Вопрос №19251Ответы: 105.11.2025

Нейроадвокат

Рекомендуемые действия

  1. 1
    При продаже вашей доли налог не возникнет, так как вы владеете ею более трех лет.
  2. 2
    Супруге необходимо уплатить НДФЛ 13% с дохода от продажи ее доли, так как срок владения менее трех лет.
  3. 3
    Уменьшите налогооблагаемый доход супруги на сумму документально подтвержденных расходов на покупку доли у вас.
  4. 4
    Сохраните договор купли-продажи доли, расписки и банковские выписки о перечислении денег супругой.
  5. 5
    Супруге нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, указав доход и расходы на приобретение доли.
  6. 6
    При покупке новой квартиры вы оба вправе заявить имущественный вычет до 2 000 000 рублей каждый.

Документы и доказательства

  • Договор купли-продажи 1/2 доли, оформленный у нотариуса.
  • Платежные документы: расписка продавца, банковские выписки о переводе средств.
  • Если супруга имеет официальный доход, облагаемый НДФЛ, в текущем году: Справка о доходах (2-НДФЛ) супруги за текущий год.
  • Документы на квартиру: выписка из ЕГРН, свидетельство о праве собственности.

  • Сроки и риски

    • Супруге нужно задекларировать доход от продажи доли в декларации 3-НДФЛ, так как срок владения менее трех лет.
    • Налог с продажи доли супруга обязана уплатить по ставке 13% с разницы между ценой продажи и расходами на её покупку.
    • Если расходы на покупку доли подтвердить не удастся, супруга вправе применить имущественный вычет в 1 000 000 рублей.
    • Сохраните договор купли-продажи доли, расписки и банковские выписки — они подтвердят расходы супруги.
    • При покупке новой квартиры вы и супруга сможете заявить имущественный вычет до 2 000 000 рублей каждому.

  • Чего не делать

    • Не продавайте долю супруги до истечения трех лет владения, если хотите избежать налога.
    • Не занижайте цену продажи доли в договоре — это привлечет внимание налоговых органов.
    • Не пытайтесь оформить продажу как единый объект, чтобы скрыть доход супруги.
    • Не забывайте, что сделка между супругами не освобождает от НДФЛ при продаже.
    • Не рассчитывайте на имущественный вычет, если расходы на покупку доли больше — он менее выгоден.
    • Не уклоняйтесь от подачи декларации 3-НДФЛ, если налог все же подлежит уплате.

  • Альтернативные пути

    • Уменьшите налог супруги на сумму документально подтверждённых расходов на покупку её ½ доли у вас.
    • Приложите к декларации 3-НДФЛ договор купли-продажи доли и платёжные документы (расписку, выписку).
    • Если расходы подтвердить нельзя, примените имущественный вычет в 1 000 000 рублей — это менее выгодно.
    • Рассчитайте налог по формуле: (доход от продажи доли − расходы на её покупку) × 13%.
    • Сохраните все документы о покупке доли — они понадобятся для уменьшения налоговой базы.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Налогообложение при продаже доли в квартире, приобретенной у супруга

Анализ ситуации

Вы планируете продать квартиру, в которой каждый из супругов владеет по ½ доле. Ключевой вопрос — налогообложение дохода супруги от продажи ее доли, поскольку срок владения составляет менее трех лет.

Применимые налоговые нормы

Взаимозависимость супругов

"физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный" признаются взаимозависимыми лицами (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 105.1)

Это означает, что сделки между супругами могут подвергаться особому налоговому контролю, но не освобождают от уплаты налогов при продаже имущества.

Определение налоговой базы при продаже доли

"При исчислении в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи налога в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества, находившегося в общей долевой собственности, сумма полученного налогоплательщиком дохода определяется пропорционально доле в праве собственности налогоплательщика на такое недвижимое имущество" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 214.10, пункт 4)

"Для доходов от продажи недвижимого имущества... налоговая база определяется как денежное выражение указанных доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных налогоплательщиком расходов, связанных с приобретением этого имущества" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 214.10, пункт 3)

Выводы и рекомендации

По налогообложению при продаже доли супругой

  1. Налог подлежит уплате — поскольку срок владения долей супругой составляет менее трех лет, она обязана уплатить НДФЛ в размере 13% с дохода от продажи.

  2. Два законных способа уменьшить налоговую базу:

    • За счет расходов на приобретение — супруга может уменьшить доход от продажи на сумму, которую она уплатила за покупку ½ доли у вас
    • Имущественный вычет — если невозможно подтвердить расходы, можно применить вычет в размере 1 000 000 рублей (но это менее выгодно)

  3. Рекомендуемый способ — использовать подтвержденные расходы на приобретение доли, так как эта сумма, скорее всего, будет существенно больше имущественного вычета.

Что необходимо сделать

  1. Сохранить все документы о покупке доли: договор купли-продажи, расписки о получении денег, банковские выписки о переводе средств.

  2. При продаже квартиры супруга должна указать в налоговой декларации 3-НДФЛ:

    • Доход от продажи своей ½ доли
    • Расходы на приобретение этой доли (сумму, уплаченную вам)

  3. Рассчитать налог по формуле: (Доход от продажи доли − Расходы на покупку доли) × 13%

Дополнительная возможность

При последующей покупке новой квартиры оба супруга могут воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет при покупке жилья в размере до 2 000 000 рублей каждый.

Рекомендация: Для точного расчета налоговых обязательств и правильного оформления документов рекомендую обратиться к налоговому консультанту или адвокату, специализирующемуся на налоговом праве.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение