Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Договоры купли-продажи

Налог с продажи недвижимости, полученной по решению суда

Добрый день. Год назад я стала собственником дачного участка на основании судебного решения о взыскании долгов — его передали мне в счёт погашения задолженности. Сейчас планирую продать этот участок, и цена будет ниже кадастровой стоимости, например, кадастр показывает 2,5 млн рублей, а я хочу выручить около 2 млн. Участок расположен в другом регионе, скажем, в Ленинградской области. Подскажите, придётся ли мне платить налог с этой продажи, и какие могут быть нюансы, если срок владения меньше трёх лет?

Вопрос №19343Ответы: 105.11.2025

Нейроадвокат

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Учитывайте, что налог с продажи придется заплатить, так как участок в собственности менее 5 лет.
  2. 2
    Рассчитайте налог с кадастровой стоимости (2,5 млн × 0,7 = 1,75 млн), а не с цены продажи.
  3. 3
    Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
  4. 4
    Уплатите НДФЛ до 15 июля года, следующего за годом продажи.
  5. 5
    Подайте декларацию по месту вашего жительства, а не по месту нахождения участка.

Документы и доказательства

  • Подготовьте договор купли-продажи земельного участка с указанием фактической цены сделки.
  • Сохраните документы, подтверждающие приобретение участка по судебному решению о взыскании долга.
  • Запросите выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости участка на дату продажи.
  • Если у клиента были расходы на приобретение участка: Соберите платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение участка, если они были.
  • Подготовьте документы для налоговой декларации 3-НДФЛ: паспорт, ИНН, договор купли-продажи.
  • Зафиксируйте дату государственной регистрации перехода права собственности на покупателя.

  • Сроки и риски

    • Налог рассчитают с кадастровой стоимости (2,5 млн × 0,7 = 1,75 млн), а не с цены договора.
    • Примените имущественный вычет 1 млн рублей: облагаемый доход составит 750 тысяч рублей.
    • Минимальный срок владения для освобождения от налога — 5 лет, у вас он не истёк.

  • Чего не делать

    • Не рассчитывайте налог с фактической цены продажи (2 млн): для налога возьмут кадастровую стоимость с коэффициентом 0,7.
    • Не полагайтесь на освобождение от налога по трём годам владения: для имущества, полученного при взыскании долга, срок — пять лет.
    • Не забывайте применить имущественный вычет в 1 млн рублей при расчёте НДФЛ с налоговой базы.
    • Не пропускайте срок подачи декларации 3-НДФЛ — до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
    • Не затягивайте с уплатой налога: перечислите НДФЛ до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Налогообложение при продаже дачного участка, находящегося в собственности менее трёх лет

Анализ ситуации

Вы стали собственником дачного участка на основании судебного решения о взыскании долга и планируете продать его по цене ниже кадастровой стоимости, при этом срок владения составляет менее трёх лет.

Применимые нормы налогообложения

Обложение НДФЛ при продаже имущества

"физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), Статья 228)

"доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 208, пункт 1, подпункт 5)

Минимальный срок владения недвижимостью

"В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), Статья 217.1)

"Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), Статья 217.1)

Особенности определения налоговой базы

"В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 214.10)

Имущественный налоговый вычет

"имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей" (Источник: НК РФ Статья 220)

Обязанности по декларированию

"Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию с учетом положений статьи 229 настоящего Кодекса." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), Статья 228)

"Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и пункте 1 статьи 228 настоящего Кодекса. Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 229)

Выводы и рекомендации

  1. Налог подлежит уплате - поскольку срок владения участком составляет менее трёх лет, а для имущества, полученного в порядке взыскания долга, минимальный срок владения составляет пять лет для освобождения от налогообложения.

  2. Расчёт налоговой базы - даже если вы продадите участок за 2 млн рублей, для целей налогообложения будет применяться кадастровая стоимость 2,5 млн рублей, умноженная на коэффициент 0,7:

    • Налоговая база = 2 500 000 × 0,7 = 1 750 000 рублей

  3. Применение налогового вычета - вы можете использовать имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей:

    • Облагаемый доход = 1 750 000 - 1 000 000 = 750 000 рублей
    • Сумма НДФЛ = 750 000 × 13% = 97 500 рублей

  4. Способ приобретения не влияет на порядок налогообложения при продаже, за исключением определения минимального срока владения.

  5. Обязанности по декларированию:

    • Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи
    • Уплатить налог до 15 июля года, следующего за годом продажи
    • Декларация подается по месту вашего жительства, а не по месту нахождения участка

Рекомендую проконсультироваться с адвокатом для точного расчёта налоговых обязательств и правильного оформления документов при продаже.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение