Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Договоры купли-продажи

Освобождение от НДФЛ при продаже недвижимости после 3 лет владения по договору дарения

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Налог при продаже апартаментов платить не нужно, так как вы владеете ими более 3 лет и получили их по дарению от близкого родственника.
  2. 2
    Налоговую декларацию 3-НДФЛ подавать не требуется, поскольку доход освобожден от налогообложения.
  3. 3
    Сохраните договор дарения для подтверждения даты получения апартаментов и факта родства с дарителем.
  4. 4
    Подготовьте документы, подтверждающие, что вы не использовали помещение в предпринимательской деятельности.
  5. 5
    При вопросах налогового органа представьте документы для подтверждения правомерности освобождения от налога.

Документы и доказательства

  • Договор дарения апартаментов от тети — подтверждает дату получения и основание права собственности.
  • Документы, подтверждающие родство с дарителем (тетей), — например, свидетельства о рождении.
  • Выписка из ЕГРН о регистрации права собственности на нежилое помещение.
  • Документы о регистрации по месту жительства в этих апартаментах — подтверждают личное проживание.
  • Платежные документы за ЖКУ по месту проживания — косвенно подтверждают использование как жилья.
  • Договор купли-продажи апартаментов при продаже — для подтверждения факта сделки.

  • Сроки и риски

    • Факт проживания в нежилом помещении не отменяет льготу, так как вы не использовали его для бизнеса.
    • Сохраните договор дарения и документы о родстве с тетей для подтверждения права на льготу.
    • Риск претензий налоговой минимален, но будьте готовы пояснить, что коммерческую деятельность не вели.

  • Чего не делать

    • Не платите НДФЛ с продажи апартаментов, если владели ими более 3 лет после дарения тетей.
    • Не подавайте декларацию 3-НДФЛ, так как доход от продажи освобожден от налогообложения.
    • Не скрывайте факт проживания в помещении, но и не придавайте ему решающего значения для льготы.
    • Не используйте апартаменты для предпринимательской деятельности до продажи, чтобы не потерять льготу.
    • Не выбрасывайте договор дарения и документы, подтверждающие родство с тетей.
    • Не игнорируйте возможные запросы налогового органа, будьте готовы пояснить отсутствие коммерческого использования.

  • Когда нужен адвокат

    • Освобождение от НДФЛ действует, даже если помещение нежилое, так как вы не использовали его в предпринимательской деятельности.
    • Сохраните договор дарения и документы, подтверждающие родство с тетей, для налоговой при возможных вопросах.
    • Подготовьте доказательства отсутствия коммерческого использования апартаментов (например, квитанции за ЖКУ по тарифам для проживания).
    • Адвокат не обязателен: спор с налоговой маловероятен, но при запросе пояснений стоит обратиться к юристу.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Продажа апартаментов (нежилого помещения) после 3 лет владения

Анализ ситуации

Вы продаете апартаменты, которые юридически классифицируются как нежилое помещение, но при этом:

  • находились в вашей собственности более 3 лет
  • получены по договору дарения от тети
  • использовались для личного проживания без ведения коммерческой деятельности

Применимые налоговые нормы

Освобождение от НДФЛ при продаже недвижимости

"доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), Статья 217.1, пункт 2)

Срок владения при получении имущества по договору дарения

"минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), Статья 217.1, пункт 3)

Тетя относится к категории близких родственников согласно Семейному кодексу РФ, поэтому к вашему случаю применяется 3-летний минимальный срок владения.

Особенности для нежилых помещений

"Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 217, пункт 17.1)

Ключевым моментом является то, что вы не использовали помещение для предпринимательской деятельности, а проживали в нем постоянно.

Подача налоговой декларации

"Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), Статья 229, пункт 4)

Выводы и рекомендации

  1. Налог платить не нужно - при продаже апартаментов, находящихся в собственности более 3 лет и полученных по договору дарения от близкого родственника, доход освобождается от НДФЛ.

  2. Фактическое использование помещения не влияет на применение налоговой льготы, поскольку вы не использовали его в предпринимательской деятельности.

  3. Подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ не требуется, так как доход освобожден от налогообложения.

  4. Рекомендуется сохранить документы, подтверждающие:

    • дату получения апартаментов по договору дарения
    • факт родства с дарителем (тетей)
    • отсутствие коммерческого использования помещения

В случае возникновения вопросов со стороны налоговых органов вы сможете представить эти документы для подтверждения правомерности освобождения от налогообложения.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение