Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Договоры купли-продажи

Вопросы о расходной части при УСН 6% для ИП, продающего вещи через комиссионный магазин

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Немедленно прекратите ввоз товаров без таможенного оформления
  2. 2
    Начните оформлять все закупки надлежащим образом с получением подтверждающих документов
  3. 3
    Обеспечьте документальное подтверждение всех хозяйственных операций
  4. 4
    Если клиент решит добровольно декларировать товары и обратится к адвокату для оценки рисков: Рассмотрите вопрос о добровольном декларировании ранее ввезенных товаров
  5. 5
    Обратитесь к адвокату для разработки законной схемы работы

Документы и доказательства

  • Оформите документы на закупку товара у поставщиков: договоры, счета-фактуры, товарные накладные, чеки.
  • Подготовьте документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение товара для возможного пояснения налоговому органу.
  • Зафиксируйте все операции по выводу денежных средств в наличные и их дальнейшее использование.
  • Обеспечьте сохранность всех документов бухгалтерского и налогового учета в течение 5 лет.

  • Срочно: первые шаги

    • Не создавайте фиктивные переписки с Юлы: это квалифицируется как заведомо ложные сведения.
    • Начните оформлять каждую закупку с получением подтверждающих документов о происхождении товара.

  • Чего не делать

    • Не используйте фиктивные переписки с «Юлы» — это заведомо ложные сведения и риск штрафа по ст. 126 НК РФ.
    • Не продолжайте ввоз товаров без таможенного оформления — это нарушение таможенного законодательства.
    • Не скрывайте и не искажайте сведения о происхождении товаров при любых запросах госорганов.
    • Не рассчитывайте, что УСН 6% освобождает от пояснений по расходной части — налоговая вправе их запросить.
    • Не уничтожайте и не скрывайте имеющиеся документы о закупках и движении денег.
    • Не выводите всю выручку в наличные без документального подтверждения дальнейших операций.

  • Когда нужен адвокат

    • Адвокат нужен для оценки рисков уголовной и административной ответственности за ввоз.
    • Без адвоката высок риск конфискации товара и крупных штрафов при проверке.
    • Специалист поможет подготовиться к допросу и минимизировать последствия проверки.
    • Адвокат оценит перспективы добровольного декларирования ранее ввезенных товаров.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Анализ правовых рисков при осуществлении предпринимательской деятельности с товарами иностранного происхождения

Анализ ситуации

Ваша деятельность содержит несколько существенных правовых рисков, связанных как с налоговым, так и с таможенным законодательством. Рассмотрим ключевые аспекты:

Обязанность подтверждения происхождения товаров

"Все лица на равных основаниях имеют право на перемещение товаров через таможенную границу Союза в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Кодексом или в соответствии с настоящим Кодексом" (Источник: Таможенный кодекс ЕАЭС, статья 9)

"Товары, перемещаемые через таможенную границу Союза, подлежат таможенному контролю в соответствии с настоящим Кодексом" (Источник: Таможенный кодекс ЕАЭС, статья 9)

Отсутствие документов на товары

"Происхождение товаров определяется декларантом и заявляется таможенному органу при таможенном декларировании товаров. Происхождение товаров должно быть документально подтверждено" (Источник: Федеральный закон "О таможенном регулировании", статья 20)

Применимые нормы права

Налоговые аспекты при УСН 6%

"При определении объекта налогообложения учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 настоящего Кодекса" (Источник: НК РФ, статья 346.15)

При УСН "доходы" (6%) налоговая база определяется только по доходам, однако:

"Налогоплательщики обязаны: вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения" (Источник: НК РФ, статья 23)

"в течение пяти лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов" (Источник: НК РФ, статья 23)

Риски использования фиктивных доказательств

"Непредставление в установленный срок налоговому органу сведений о налогоплательщике, отказ лица представить имеющиеся у него документы, предусмотренные настоящим Кодексом, со сведениями о налогоплательщике по запросу налогового органа либо представление документов с заведомо недостоверными сведениями влечет взыскание штрафа" (Источник: НК РФ, статья 126)

Таможенные риски

"Лица, виновные в нарушении законодательства Российской Федерации о внешнеторговой деятельности, несут гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность" (Источник: Федеральный закон "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности", статья 53)

Выводы и рекомендации

По вопросу подтверждения происхождения товаров

  1. Использование фиктивных переписок с Юлы недопустимо - это может квалифицироваться как представление заведомо ложных сведений
  2. Отсутствие документов о приобретении товаров создает значительные риски при проведении проверок

По вопросу налоговой проверки

  1. Налоговая вправе запрашивать пояснения о расходной части даже при УСН 6%, поскольку:
    • Может возникнуть вопрос о законности происхождения денежных средств
    • Может проводиться проверка соблюдения валютного законодательства
    • Возможно проведение проверки в рамках противодействия отмыванию доходов

"Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей" (Источник: Федеральный закон "О противодействии легализации доходов", статья 6)

Рекомендации

  1. Немедленно прекратить практику ввоза товаров без таможенного оформления
  2. Начать оформлять все закупки надлежащим образом с получением подтверждающих документов
  3. Обеспечить документальное подтверждение всех хозяйственных операций
  4. Рассмотреть вопрос о добровольном декларировании ранее ввезенных товаров
  5. Обратиться к адвокату, специализирующемуся на таможенном и налоговом праве, для разработки законной схемы работы

Последствия при проверке

При отсутствии документов, подтверждающих законность приобретения товаров и происхождение денежных средств, могут быть применены:

  • Налоговые санкции
  • Административная ответственность за нарушение таможенных правил
  • Уголовная ответственность в случае крупных сумм
  • Конфискация товаров

Настоятельно рекомендую легализовать предпринимательскую деятельность и обеспечить полное документальное сопровождение всех операций.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение