Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Договоры купли-продажи

Налог при дарении нежилого здания близкому родственнику для использования в предпринимательстве

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Убедитесь, что у вас есть свидетельство о рождении, подтверждающее родство с отцом, для освобождения от НДФЛ.
  2. 2
    Не подавайте налоговую декларацию 3-НДФЛ, так как доход от дарения освобожден от налогообложения.
  3. 3
    Уточните кадастровую стоимость помещения для расчета госпошлины за регистрацию перехода права собственности.
  4. 4
    Подготовьтесь к уплате госпошлины: 4000 рублей при стоимости до 20 млн рублей, иначе 0,02% от стоимости.
  5. 5
    Приложите документы о родстве к договору дарения для регистрации в Росреестре.

Документы и доказательства

  • Подготовьте договор дарения нежилого помещения в письменной форме.
  • Соберите правоустанавливающие документы на объект недвижимости.
  • Запросите выписку из ЕГРН для подтверждения кадастровой стоимости.
  • Подготовьте свидетельство о рождении сына для подтверждения родства.
  • Запросите документы, подтверждающие отсутствие обременений на объект.
  • Подготовьте паспорта обеих сторон для регистрации сделки.

  • Сроки и риски

    • НДФЛ при дарении от отца сыну не уплачивается — полное освобождение для близких родственников.
    • Коммерческое использование помещения дарителем не влияет на налогообложение сделки дарения.
    • Риск: при отсутствии подтверждения родства налоговая может запросить документы — храните свидетельство о рождении.
    • Риск: для расчета госпошлины потребуется актуальная кадастровая стоимость — проверьте ее до сделки.

  • Чего не делать

    • Не уплачивайте НДФЛ с полученного в дар от отца помещения — доход освобождён от налога.
    • Не подавайте декларацию 3-НДФЛ в связи с получением дара.
    • Не игнорируйте уплату госпошлины за регистрацию перехода права собственности.
    • Не рассчитывайте пошлину самостоятельно без учёта кадастровой стоимости помещения.
    • Не связывайте сделку с будущей предпринимательской деятельностью — на дар это не влияет.

  • Когда нужен адвокат

    • Подача декларации 3-НДФЛ не требуется, так как дар от отца освобожден от налога.
    • НДФЛ при получении дара платить не нужно — вы близкие родственники (отец и сын).
    • Коммерческое использование помещения дарителем не создает налогов при дарении.
    • Адвокат не нужен для оформления сделки, если родство подтверждается свидетельством о рождении.
    • Обратитесь к юристу, если возникнет спор с налоговым органом о праве на освобождение.
    • Консультация адвоката полезна при сложностях с определением кадастровой стоимости для пошлины.

  • Расходы и госпошлина

    • НДФЛ при дарении от отца сыну платить не нужно — это доход от близкого родственника.
    • Госпошлина за регистрацию права: 4 000 руб., если кадастровая стоимость до 20 млн руб.
    • Если кадастровая стоимость выше 20 млн руб., пошлина — 0,02% (не менее 0,02% цены сделки, максимум 500 000 руб.).
    • Коммерческое использование помещения дарителем не влияет на налог — сделка гражданско-правовая.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Налогообложение при получении недвижимости в дар от близкого родственника

Анализ ситуации

Ваш брат (индивидуальный предприниматель) планирует передать нежилое помещение своему сыну по договору дарения. Стороны являются близкими родственниками (отец и сын). Одаряемый не имеет статуса ИП на момент получения имущества. Ключевой вопрос — налоговые обязательства при получении такого дара.

Применимые нормы законодательства

Освобождение от НДФЛ

Согласно Налоговому кодексу РФ, доходы в натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке дарения, освобождаются от налогообложения при определенных условиях:

"доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровой валюты, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)" (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 217, пункт 18.1)

Государственная пошлина за регистрацию прав

При государственной регистрации перехода права собственности необходимо уплатить государственную пошлину:

"за государственную регистрацию прав, ограничений прав и обременений объектов недвижимости, сделок с объектом недвижимости, если такие сделки подлежат государственной регистрации в соответствии с федеральным законом... для физических лиц: в отношении объекта недвижимости или доли в праве общей долевой собственности на объект недвижимости, если кадастровая стоимость объекта недвижимости не определена, объекта недвижимости или доли в праве общей долевой собственности на объект недвижимости, кадастровая стоимость которого или ее часть, соответствующая размеру доли в праве общей долевой собственности на объект недвижимости, не превышает 20 000 000 рублей, - 4000 рублей" (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 333.33, пункт 1, подпункт 22)

Выводы и рекомендации

  1. НДФЛ не уплачивается — получение недвижимости в дар от близкого родственника (отца) полностью освобождается от налога на доходы физических лиц.

  2. Государственная пошлина обязательна — при регистрации перехода права собственности в Росреестре необходимо уплатить государственную пошлину в размере:

    • 4 000 рублей, если кадастровая стоимость помещения не превышает 20 000 000 рублей
    • 0,02% от кадастровой стоимости (но не менее 0,02% цены сделки и не более 500 000 рублей), если стоимость превышает 20 000 000 рублей

  3. Коммерческое использование имущества дарителем не влияет на налогообложение при дарении, так как это гражданско-правовая сделка, не связанная с предпринимательской деятельностью.

  4. Оценка кадастровой стоимости потребуется для определения размера государственной пошлины, но не для целей налогообложения НДФЛ.

  5. Декларацию 3-НДФЛ подавать не требуется, так как доход освобожден от налогообложения.

Рекомендация: При оформлении договора дарения и регистрации перехода права собственности подготовьте документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении), чтобы в случае запроса от налоговых органов можно было подтвердить право на освобождение от НДФЛ.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение