Добрый вечер! В 2023 году мой муж вступил в наследство на жилой дом, который был получен после смерти родственника. Дом оформлен в собственность, обременений нет. Сейчас нашли покупателей, планируем продать за 1 миллион рублей в ближайшее время. Скажите, надо ли будет уплачивать налог с этой продажи, и если да, то какой именно и есть ли льготы из-за наследования?
НейроадвокатВаш муж получил дом в порядке наследования в 2023 году и планирует продать его в 2024 году за 1 000 000 рублей. Ключевым фактором для налогообложения является срок владения имуществом.
"Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, полученным в порядке наследования или дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, а также при приватизации, составляет три года." (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 217.1, пункт 4)
"При определении срока нахождения в собственности объекта недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком в порядке наследования, учитывается срок нахождения этого объекта в собственности наследодателя." (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 217.1, пункт 6)
"Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более." (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 217.1, пункт 2)
"Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные настоящей статьей, предоставляются при определении размера налоговой базы... При продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока, установленного статьей 217.1 настоящего Кодекса, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в размере доходов, полученных от продажи этого имущества, но не более 1 000 000 рублей в целом за налоговый период." (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 220, пункт 2, подпункт 1)
"физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав... обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию" (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 228, пункт 1, подпункт 2 и пункт 3)
Налоговая обязанность: Поскольку дом находился в собственности менее минимального срока владения (3 года), доход от его продажи подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 13%.
Применение налогового вычета: Вы можете применить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей, который полностью покроет сумму дохода от продажи:
"в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов... находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества... не превышающем в целом 1 000 000 рублей" (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 220, пункт 2, подпункт 1)
Декларирование: Несмотря на то, что налог к уплате будет нулевым (благодаря вычету), вы обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2025 года.
Документы: Подготовьте документы, подтверждающие получение имущества в порядке наследования и факт его продажи.
Рекомендация: Обязательно подайте налоговую декларацию, даже при отсутствии налога к уплате, чтобы избежать административной ответственности за неподачу декларации.
Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение
