Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Иконка поиска
Вопрос
Договоры купли-продажи

Возврат налога с продажи квартиры при освобождении по НК РФ из-за покупки дома в течение 90 дней

Добрый день. В 2023 году я продавала квартиру покупателю и в тот же день покупала у него дом. Сделки были день в день, стоимость квартиры пошла в зачет при покупке дома. Квартира была в моей собственности 3 года и 11 месяцев. Потом налоговая прислала требование подать декларацию о доходах, я по незнанию подала и уплатила налог. Но выяснилось, что по ст. 217.1 п. 3 пп. 4 НК РФ я освобождаюсь от налога, потому что купила другое жилье в течение 90 календарных дней до продажи. На момент регистрации продажи у меня не было другого жилья, кроме купленного дома. Теперь хочу вернуть деньги. Подскажите, как действовать: отменить начисление и вернуть налог, помогите составить заявление в налоговую. Спасибо.

Вопрос №5514Ответы: 120.09.2025

Нейроадвокат

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Подайте уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ, указав право на освобождение по ст. 217.1 НК РФ.descriptionУточненная налоговая декларация 3-НДФЛ с заявлением об освобождении от налога по ст. 217.1 НК РФ (свободная форма)
  2. 2
    Одновременно подайте заявление о возврате излишне уплаченного налога по ст. 78 НК РФ.descriptionЗаявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (свободная форма)
  3. 3
    Приложите к декларации документы, подтверждающие одновременность сделок: договоры купли-продажи и выписки из ЕГРН.
  4. 4
    Приложите платежное поручение об уплате налога для подтверждения суммы к возврату.
  5. 5
    Дождитесь решения налогового органа; при отказе — обжалуйте его в вышестоящем органе или суде.

Документы и доказательства

  • Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ с указанием освобождения по ст. 217.1 НК РФ
  • Договор купли-продажи вашей квартиры и дома (подтверждение одновременности сделок)
  • Выписки из ЕГРН о регистрации перехода права собственности по обеим сделкам
  • Платежное поручение об уплате налога (подтверждение излишне уплаченной суммы)
  • Документы, подтверждающие, что на дату продажи иного жилья в собственности не было

  • Срочно: первые шаги

    • Приложите к заявлению договоры купли-продажи квартиры и дома, подтверждающие, что сделки были день в день.
    • Приложите документы о госрегистрации перехода права собственности на оба объекта и платежное поручение об уплате налога.
    • Если налоговая откажет, незамедлительно обратитесь к адвокату, специализирующемуся на налоговых спорах.

  • Сроки и риски

    • Подайте уточнённую декларацию 3-НДФЛ с заявлением о возврате налога в вашу налоговую инспекцию.
    • Налоговый орган обязан вернуть излишне уплаченный налог в течение одного месяца со дня получения вашего заявления.
    • Если налоговая откажет, вы вправе обжаловать отказ в вышестоящем налоговом органе или в суде.
    • При возникновении возражений со стороны налогового органа обратитесь к адвокату, специализирующемуся на налоговых спорах.

  • Альтернативные пути

    • Подайте уточнённую 3-НДФЛ с нулевым доходом от продажи, приложив договоры обеих сделок.
    • В заявлении о возврате сошлитесь на пп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ и ст. 78 НК РФ.
    • Приложите документы, подтверждающие регистрацию продажи и покупки в один день.
    • Укажите в заявлении реквизиты своего банковского счёта для перечисления денег.
    • Если налоговая откажет, обжалуйте решение в вышестоящем органе или суде.
    • При возникновении спора обратитесь к адвокату по налоговым делам.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Возврат излишне уплаченного НДФЛ при продаже квартиры и одновременной покупке дома

Анализ вашей ситуации

На основании предоставленной информации, вы действительно имеете право на освобождение от налогообложения доходов от продажи квартиры согласно положениям Налогового кодекса РФ.

"4) в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества не находится иного жилого помещения. При этом не учитывается жилое помещение, приобретенное в собственность налогоплательщика в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение" (Источник: НК РФ, статья 217.1, пункт 3, подпункт 4)

Поскольку вы приобрели дом в тот же день, что и продали квартиру, это полностью соответствует условиям освобождения от налогообложения.

Применимые нормы права

Право на возврат излишне уплаченного налога установлено Налоговым кодексом:

"Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику" (Источник: НК РФ, статья 78, пункт 1)

"Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога производится в течение одного месяца со дня получения заявления налогоплательщика о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога" (Источник: НК РФ, статья 78, пункт 6)

Рекомендации и порядок действий

1. Подача уточненной налоговой декларации

Вам необходимо подготовить и подать уточненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой следует указать право на освобождение от налога согласно ст. 217.1 НК РФ.

2. Подача заявления о возврате излишне уплаченного налога

Составьте заявление о возврате излишне уплаченного налога по следующему образцу:

В Инспекцию Федеральной налоговой службы
[номер инспекции и адрес]

От: [Ваши ФИО]
[Ваш адрес]
ИНН: [Ваш ИНН]

ЗАЯВЛЕНИЕ
о возврате суммы излишне уплаченного налога

На основании пункта 4 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ я, [ФИО], ИНН [номер], освобождаюсь от уплаты НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения, в связи с приобретением в тот же день ([дата]) жилого дома.

[Дата] мною была ошибочно подана налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и уплачен налог на доходы физических лиц в размере [сумма] руб. (платежное поручение № [номер] от [дата]).

В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть излишне уплаченную сумму налога в размере [сумма] руб. на следующие реквизиты:

  • Наименование банка: [название банка]
  • Расчетный счет: [номер счета]
  • БИК: [БИК банка]
  • Корреспондентский счет: [корр. счет]

Приложение:

  1. Копия договора купли-продажи квартиры
  2. Копия договора купли-продажи дома
  3. Копии документов о государственной регистрации перехода права собственности
  4. Копия платежного поручения об уплате налога
  5. Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ

Дата: [число, месяц, год]
Подпись: _______ / [Расшифровка подписи]

3. Сроки рассмотрения

Налоговый орган обязан принять решение о возврате в течение 10 дней с момента получения заявления, а сам возврат должен быть произведен в течение 1 месяца с даты этого решения.

Выводы

  1. Ваша ситуация полностью подпадает под условия освобождения от налогообложения по ст. 217.1 НК РФ
  2. Вы имеете право на возврат излишне уплаченного налога
  3. Для возврата необходимо подать уточненную декларацию и заявление о возврате
  4. Рекомендуется приложить все документы, подтверждающие одновременность сделок

Если у налогового органа возникнут возражения или потребуются дополнительные документы, рекомендую обратиться за помощью к адвокату, специализирующемуся на налоговых спорах.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение