Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Договоры купли-продажи

Налоговый спор из-за ошибочного утверждения о коммерческом использовании недвижимости

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    В течение месяца с момента получения акта проверки подайте письменные возражения в налоговый орган.
  2. 2
    В возражениях укажите на отсутствие использования помещения в предпринимательской деятельности и краткий срок владения.
  3. 3
    Ссылайтесь на статьи 220 и 224 НК РФ, обосновывая применение ставки 13%.
  4. 4
    Приложите документы, подтверждающие даты покупки и продажи помещения, а также отсутствие договоров аренды.
  5. 5
    При отказе налогового органа обжалуйте решение в вышестоящий налоговый орган или в суд.

Документы и доказательства

  • Договор купли-продажи помещения (подтверждает дату приобретения).
  • Выписка из ЕГРН о переходе прав на объект.
  • Письменные пояснения об отсутствии договоров аренды с компанией.
  • Копия акта камеральной проверки с отметкой о получении.

  • Срочно: первые шаги

    • В возражениях укажите: помещение не использовалось в предпринимательской деятельности, срок владения был кратким.
    • Подчеркните отсутствие договоров аренды на объект и отсутствие дохода от его сдачи.

  • Сроки и риски

    • Подайте письменные возражения на акт проверки в течение 1 месяца с даты его получения.
    • Укажите в возражениях: помещение не использовалось в предпринимательской деятельности, договоров аренды не было.
    • Ссылайтесь на статьи 220 и 224 НК РФ, обосновывая ставку НДФЛ 13%.
    • Приложите документы о датах покупки и продажи помещения, подтверждающие краткий срок владения.
    • Приложите документы об отсутствии договоров аренды на этот объект.

  • Чего не делать

    • Не подавайте уточнённую декларацию с суммой 6% — это закрепит позицию налогового органа.
    • Не игнорируйте акт камеральной проверки — пропуск месячного срока лишит вас права на возражения.
    • Не соглашайтесь устно с выводами инспектора — фиксируйте позицию только письменно.
    • Не скрывайте факт регистрации ИП — делайте акцент на неиспользовании помещения в деятельности.
    • Не ссылайтесь на несуществующие договоры аренды — подтверждайте их отсутствие документально.
    • Не затягивайте с обращением к адвокату, если подготовка возражений вызывает сложности.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Оспаривание доначисления налога при продаже коммерческого помещения

Анализ ситуации

Вы правомерно исчислили НДФЛ по ставке 13% при продаже коммерческого помещения, поскольку данный доход не связан с вашей предпринимательской деятельностью. Налоговый орган ошибся, применив ставку 6% от всей суммы продажи на основании неверного вывода об использовании помещения в коммерческих целях.

Применимые нормы права

Ключевое значение для правильной квалификации дохода имеет фактическое использование имущества. В вашем случае помещение не использовалось в предпринимательской деятельности, что подтверждается кратким сроком владения и отсутствием доходов от аренды.

"доход от продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности физического лица, подлежит налогообложению НДФЛ" (Источник: НК РФ, статья 220)

"налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов" для доходов физических лиц (Источник: НК РФ, статья 224)

Особенно важно положение, которое прямо разграничивает налогообложение:

"положения о налоговых вычетах не применяются в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества, которые использовались в предпринимательской деятельности" (Источник: НК РФ, статья 220)

Обратная ситуация (когда имущество НЕ использовалось в предпринимательской деятельности) означает, что доход от его продажи облагается именно как доход физического лица по ставке 13%.

Порядок обжалования

Вы имеете право представить возражения на акт камеральной проверки:

"лицо, в отношении которого проводилась налоговая проверка, в случае несогласия с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, в течение одного месяца со дня получения акта вправе представить письменные возражения" (Источник: НК РФ, статья 100)

"налогоплательщики имеют право представлять налоговым органам пояснения по актам проведенных налоговых проверок" (Источник: НК РФ, статья 21)

Выводы и рекомендации

  1. Ваша позиция является правильной - доход от продажи помещения, которое не использовалось в предпринимательской деятельности, облагается НДФЛ по ставке 13%.

  2. Подготовьте письменные возражения в налоговый орган в течение месяца с момента получения акта проверки.

  3. В возражениях укажите:

    • Факт отсутствия использования помещения в предпринимательской деятельности
    • Краткий срок владения объектом
    • Отсутствие договоров аренды на данный объект
    • Ссылки на статьи 220 и 224 НК РФ

  4. Приложите документы, подтверждающие даты приобретения и продажи помещения, а также отсутствие договоров аренды.

  5. Если налоговый орган откажет в удовлетворении ваших возражений, вы вправе обжаловать решение в вышестоящий налоговый орган и/или в суд.

Рекомендую действовать оперативно, чтобы уложиться в установленные законом сроки для подачи возражений. При необходимости обратитесь к адвокату для профессиональной помощи в составлении процессуальных документов.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение