Как отменить заявку на регистрацию ИП на НПД до получения электронной подписи из-за подозрений в мошенничестве

Как аннулировать не до конца оформленную заявку на регистрацию ИП и избежать рисков

Ваша бдительность абсолютно оправданна. Исходя из вашего описания, ключевые юридически значимые действия для регистрации вас в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или плательщика налога на профессиональный доход (НПД) выполнены не были. Это значит, что вы не будете считаться самозанятой или ИП против вашей воли.

Анализ ситуации и применимые нормы

Процедура не может считаться завершенной, потому что отсутствуют два фундаментальных элемента:

1. Ваше прямое волеизъявление и подпись. Для подачи документов в регистрирующий орган в электронном виде требуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП) заявителя. Согласно закону, в этом случае не требуется даже нотариального заверения подписи.

   "Свидетельствование в нотариальном порядке подписи заявителя на представляемых при государственной регистрации заявлении, уведомлении или сообщении не требуется в случае: ... направления документов в регистрирующий орган ... в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя;" (Источник: Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", статья 9, п. 1.2).

   Вы не встречались с сотрудником банка для идентификации личности, не получали УКЭП и ничего ею не подписывали. Следовательно, юридически значимое заявление от вашего имени в налоговый орган не направлялось.

2. Идентификация личности для получения УКЭП. Выдача УКЭП невозможна без установления вашей личности.

   "При выдаче квалифицированного сертификата аккредитованный удостоверяющий центр обязан: 1) …идентифицировать заявителя - физическое лицо… Идентификация заявителя проводится при его личном присутствии или посредством идентификации заявителя без его личного присутствия с использованием квалифицированной электронной подписи при наличии действующего квалифицированного сертификата..." (Источник: Федеральный закон от 06.04.2011 N 63-ФЗ "Об электронной подписи", Статья 18, п. 1).

   Поскольку у вас нет действующего сертификата УКЭП, а идентификация при личном присутствии не проводилась, выдать вам новую подпись и, как следствие, подписать заявление о регистрации, никто не мог.

Момент, когда регистрация считается состоявшейся

Закон четко определяет этот момент. Никаких налоговых обязательств до этого возникнуть не может. Регистрация считается завершенной не в момент заполнения анкеты на сайте, а после внесения записи в государственный реестр. В вашем случае этого гарантированно не произошло.

"Моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в соответствующий государственный реестр." (Источник: Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ, Статья 11, п. 2).

Обязанность по уплате налогов также возникает не раньше определенных законом оснований.

"Обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора." (Источник: НК РФ Статья 44, п. 2).

Поскольку вы не зарегистрированы как ИП или самозанятая, то и обстоятельства для уплаты налогов отсутствуют.

Как отозвать заявку и аннулировать персональные данные

Хотя регистрация не началась, ваши персональные данные могли быть неправомерно собраны через тот сайт. У вас есть право требовать их уничтожения и прекращения обработки.

1. Право на отзыв согласия. Вы имеете безусловное право отозвать свое согласие на обработку персональных данных.

   "Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных." (Источник: Федеральный закон от 27.07.2006 N 152-ФЗ "О персональных данных", Статья 9, п. 2).

2. Последствия отзыва согласия. Банк и те, кому он мог передать данные, обязаны прекратить их обработку.

   "В случае отзыва субъектом персональных данных согласия на обработку его персональных данных оператор обязан прекратить их обработку ... и ... уничтожить персональные данные ... в срок, не превышающий тридцати дней с даты поступления указанного отзыва..." (Источник: Федеральный закон от 27.07.2006 N 152-ФЗ "О персональных данных", Статья 21, п. 5).

3. Ваши действия:

   • Направьте письменное заявление в банк. Составьте заявление в двух экземплярах. В одном экземпляре попросите поставить отметку о принятии. Опишите ситуацию: укажите, что вы начали, но не завершили процедуру регистрации, не проходили идентификацию и не получали УКЭП. Категорично потребуйте:
     • прекратить все действия по вашей регистрации в качестве ИП или плательщика НПД;
     • на основании ст. 9 и 21 Федерального закона "О персональных данных" отозвать ваше согласие на обработку данных и уничтожить все ваши персональные данные, переданные для этой цели.
   • Обратитесь в удостоверяющий центр банка. Поскольку вы запрашивали выпуск УКЭП, направьте аналогичное заявление в удостоверяющий центр банка с требованием прекратить процедуру выпуска сертификата ключа проверки электронной подписи.

Что делать, если ваши опасения подтвердятся

Если, вопреки всему, вы каким-то образом обнаружите себя зарегистрированной в ЕГРИП или в качестве плательщика НПД (что можно проверить на сайте ФНС), то это будет прямым следствием подлога.

В этом случае у вас есть право обжаловать такие действия.

"Если субъект персональных данных считает, что оператор осуществляет обработку его персональных данных с нарушением требований настоящего Федерального закона или иным образом нарушает его права и свободы, субъект персональных данных вправе обжаловать действия или бездействие оператора в уполномоченный орган по защите прав субъектов персональных данных или в судебном порядке." (Источник: Федеральный закон от 27.07.2006 N 152-ФЗ "О персональных данных", Статья 17, п. 1).

Вы также имеете гарантированную защиту прав от неправомерных действий налоговых органов.

"Налогоплательщикам ... гарантируется административная и судебная защита их прав и законных интересов." (Источник: НК РФ Статья 22, п. 1).

Выводы и рекомендации

Ваши опасения понятны, но правовой механизм на вашей стороне. Без вашей личной идентификации и собственноручного (в цифровом эквиваленте) подписания документов УКЭП регистрация невозможна.

Рекомендую следующий порядок действий:

1. Незамедлительно направьте официальные письменные заявления в банк с требованиями прекратить процедуру регистрации и уничтожить ваши персональные данные. Сохраните копию заявления с отметкой о вручении.
2. Сохраняйте все имеющиеся у вас документы и переписку (ссылки, скриншоты переписки с "работодателем") на случай, если в будущем потребуется подтвердить факт мошеннических действий.
3. Через некоторое время после подачи заявления вы можете проверить свой статус через сервис «Прозрачный бизнес» на официальном сайте ФНС, чтобы окончательно убедиться, что никакие записи в реестры не внесены.
4. Если вы получите отказ от банка или обнаружите, что регистрация все же была совершена, это будет поводом для немедленного обращения в правоохранительные органы по факту мошенничества и к адвокату, специализирующемуся на защите персональных данных, для обжалования действий банка в суде и в уполномоченный орган по защите прав субъектов персональных данных (Роскомнадзор).