Меняю паспорт в 45 лет и фамилию на девичью, а нужно ещё налоговый вычет на квартиру получить

Изменение фамилии при замене паспорта в 45 лет: как это повлияет на имущественный вычет, документы на квартиру и ипотеку

Анализ вашей ситуации

Вы планируете одновременно с заменой паспорта по достижении 45 лет вернуть добрачную фамилию. На прежнюю фамилию у вас оформлены:

• право собственности на квартиру,
• ипотечный кредитный договор,
• документы для получения имущественного налогового вычета.

Главный вопрос – помешает ли смена фамилии получить налоговый вычет и как правильно уведомить банк и налоговый орган.

Применимые нормы

1. Право на смену фамилии и его гражданские последствия

При расторжении брака вы имеете законное право восстановить добрачную фамилию. Это прямо предусмотрено Семейным кодексом:

"В случае расторжения брака супруги вправе сохранить общую фамилию или восстановить свои добрачные фамилии" (Источник: "Семейный кодекс Российской Федерации" от 29.12.1995 N 223-ФЗ, статья 32, пункт 3).

При этом никакие ваши права, приобретённые на прежнюю фамилию, не прекращаются. Гражданский кодекс однозначно устанавливает:

"Перемена гражданином имени не является основанием для прекращения или изменения его прав и обязанностей, приобретенных под прежним именем" (Источник: "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ, статья 19, пункт 2).

Следовательно, право собственности на квартиру и право требовать имущественный налоговый вычет полностью сохраняются.

2. Обязанность уведомить кредитора

Тот же пункт статьи 19 ГК РФ накладывает на вас важную обязанность:

"Гражданин обязан принимать необходимые меры для уведомления своих должников и кредиторов о перемене своего имени и несет риск последствий, вызванных отсутствием у этих лиц сведений о перемене его имени" (Источник: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ, статья 19, пункт 2).

Ваш банк-кредитор по ипотеке должен быть официально извещён об изменении фамилии.

Влияет ли смена фамилии на получение имущественного вычета?

Нет, не влияет. Налоговый кодекс перечисляет конкретный перечень документов, которые нужно подать для получения имущественного вычета при покупке квартиры, и не требует абсолютной идентичности фамилии во всех документах без подтверждения её изменения. Главное – чтобы вы могли доказать, что лицо с новой фамилией в паспорте и лицо, указанное в договоре купли-продажи, кредитном договоре и платёжных документах – одно и то же.

"для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган: договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем – при приобретении жилого дома …; договор о приобретении квартиры, …; документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции …, банковские выписки …, товарные и кассовые чеки … и другие документы)" (Источник: "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ, статья 220, пункт 3, подпункт 6).

Чтобы налоговая инспекция не отказала из-за расхождения фамилий, вы должны приложить к декларации документ, подтверждающий перемену имени. Таким документом будет свидетельство о расторжении брака (если в нём сделана отметка о восстановлении добрачной фамилии) либо отдельное свидетельство о перемене имени, которое вы можете получить в ЗАГСе. При наличии такого подтверждения отказ в вычете исключительно по мотиву несовпадения фамилии был бы неправомерным – прямого основания для такого отказа в Налоговом кодексе нет.

Какие документы обновить в налоговой и в банке

1. Для налогового органа (при подаче декларации 3-НДФЛ)
Вам понадобятся:

• копия паспорта с новой фамилией;
• договор купли-продажи квартиры (он остаётся на старую фамилию – это нормально);
• кредитный договор (также на старую фамилию);
• документы, подтверждающие оплату (выписки, квитанции, платёжные поручения);
• справка банка об уплаченных процентах по ипотеке (желательно получить её на новую фамилию, но если банк выдал на старую – приложите тот же документ о перемене имени);
• документ о смене фамилии (свидетельство о расторжении брака либо свидетельство о перемене имени).

Никаких заявлений в налоговую до подачи декларации подавать не требуется – достаточно правильно оформить саму декларацию и приложить подтверждение смены персональных данных.

2. Для банка-кредитора
В соответствии с вышеприведённой статьёй 19 ГК РФ вы обязаны уведомить банк. Рекомендуется:

• обратиться в отделение банка с новым паспортом и документом о смене фамилии;
• написать заявление об изменении персональных данных заёмщика;
• узнать, нужно ли подписать дополнительное соглашение к кредитному договору (формально договор продолжает действовать, так как изменение фамилии не меняет сути обязательств, но банк может предложить заключить допсоглашение для актуализации записей – это необременительно);
• запросить справку об уплаченных процентах на новую фамилию (на будущее для вычета).

Если вы не уведомите банк, риски (например, задержка в зачислении платежей или проблемы с подтверждением личности) лягут на вас, как указано в статье 19 ГК РФ.

Обязательно ли менять правоустанавливающие документы на квартиру и записи в Росреестре?

Нет, законодательство не обязывает вас немедленно переоформлять правоустанавливающие документы. Право собственности не прекращается и не изменяется (статья 19 ГК РФ). Вы остаётесь собственником квартиры. Поэтому для получения налогового вычета и текущего владения обновление не обязательно.

Однако для своего удобства и во избежание вопросов при последующих сделках (продажа, дарение, завещание) вы вправе актуализировать сведения о себе в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Федеральный закон "О государственной регистрации недвижимости" позволяет заинтересованному лицу обратиться с заявлением о внесении изменений в сведения ЕГРН, не связанных с переходом права:

"В случае, если указанные в частях 1, 5, 7 - 9, 12, 13, 15.1 - 15.4 статьи 32 настоящего Федерального закона сведения не внесены в Единый государственный реестр недвижимости в сроки …, заинтересованное лицо вправе в порядке, установленном для представления заявления на государственный кадастровый учет и (или) государственную регистрацию прав, обратиться в орган регистрации прав с заявлением о внесении соответствующих сведений в Единый государственный реестр недвижимости" (Источник: Федеральный закон от 13.07.2015 N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости", статья 33, часть 1).

Вы можете подать такое заявление через МФЦ, приложив новый паспорт и документ о смене фамилии. Это не регистрация права, а лишь актуализация персональных данных правообладателя. После этого в выписке из ЕГРН будет стоять ваша новая фамилия, что облегчит любые будущие операции с квартирой без дополнительного подтверждения личности.

Может ли налоговая отказать в вычете из-за несовпадения фамилий?

Неправомерный отказ теоретически возможен только в случае, если вы вообще не представите документ, подтверждающий смену фамилии, и инспектор не сможет идентифицировать вас как одно и то же лицо. Однако при полном пакете документов (включая свидетельство о расторжении брака/перемене имени) такой отказ не основан на законе. Налоговый кодекс не содержит такого основания для отказа. В случае спора или требования налоговой инспекции вы можете сослаться на статью 19 ГК РФ, подтверждающую сохранение всех прав.

Выводы и рекомендации

1. Имущественный вычет вы получите без проблем. Главное – при подаче декларации 3-НДФЛ вместе с договором купли-продажи, кредитным договором и платёжными документами приложите свидетельство о расторжении брака (с указанием о восстановлении добрачной фамилии) либо свидетельство о перемене имени. Это полностью снимет вопрос о расхождении персональных данных.

2. Банк уведомите в ближайшее время после получения нового паспорта. Возьмите с собой документ о смене фамилии. Попросите в дальнейшем выдавать справки об уплаченных процентах на новую фамилию. Заключать новый кредитный договор не требуется, но дополнительное соглашение банк может предложить – это нормально.

3. Документы на квартиру и ЕГРН можете не трогать – право собственности за вами сохраняется. Для собственного спокойствия и упрощения будущих сделок рекомендую всё же подать заявление в Росреестр (через МФЦ) о внесении изменений в части фамилии правообладателя. Это простая и недорогая процедура, которая уберёт любые разночтения в будущем.

4. Риск отказа налоговой сводится к нулю, если вы представите подтверждение смены имени. Требуйте письменное решение, если возникнут препятствия, и при необходимости обращайтесь к адвокату для обжалования – подобный отказ не основан на законе.

Таким образом, спокойно меняйте паспорт и возвращайте добрачную фамилию. Соблюдая этот порядок, вы сохраните все права на квартиру и без затруднений получите положенный налоговый вычет.