Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Иконка поиска
Вопрос
Договоры купли-продажи

Неуведомление ИФНС о дополнительных счетах в иностранном банке и вопросы по штрафам

Здравствуйте! Я резидент РФ, в 2022 году открыл счета в банке в Казахстане. В договоре с банком были указаны 3 счета, о которых я своевременно уведомил ИФНС. Сейчас мне пришел запрос от ИФНС, чтобы я предоставил документы, подтверждающие совершение валютных операций по этим счетам. Когда я делал выписки по счетам для подготовки ответа, я узнал о других счетах, которые не были прописаны в договорах, но тоже являются моими, и о них я не уведомлял ИФНС, потому что они, видимо, открылись как дополнительные при каких-то операциях, и я про них забыл. Что мне нужно предоставить в ИФНС в этой ситуации, и как правильно объяснить налоговой, что у меня не было умысла скрывать эти счета, чтобы минимизировать штрафы? Также в выписке имеется перевод (пополнение) от физ лица резидента другой страны (не родственника), законна ли такая операция или я буду обязан платить штраф по ней?

Вопрос №7924Ответы: 128.09.2025

Нейроадвокат

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Подайте в ИФНС уведомления о ранее незадекларированных счетах, приложив выписки по ним.
  2. 2
    Составьте пояснительную записку, сделав акцент на отсутствии умысла и добровольном сообщении о счетах.descriptionОбъяснительная записка в ИФНС о несообщении об открытии валютных счетов в связи с отсутствием умысла и добровольным уведомлением (свободная форма)
  3. 3
    Подготовьте документы, подтверждающие природу перевода от нерезидента (договор займа, дарения и т.п.).
  4. 4
    Ссылайтесь на смягчающие обстоятельства: раскаяние, содействие налоговому органу, отсутствие вредных последствий.
  5. 5
    Рассмотрите возможность консультации с адвокатом для минимизации штрафных санкций.

Документы и доказательства

  • Выписки по всем счетам в казахстанском банке, включая ранее незадекларированные.
  • Уведомления об открытии ранее незадекларированных счетов для подачи в ИФНС.
  • Пояснительная записка об отсутствии умысла: счета открыты автоматически, забыли.
  • Документы по переводу от нерезидента: договор займа, дарения или оплаты услуг.
  • Документы, подтверждающие источник средств для пополнения счета нерезидентом.
  • Подтверждение своевременного уведомления по трем счетам из договора с банком.

  • Срочно: первые шаги

    • Соберите выписки по всем счетам, включая незадекларированные, для ответа на запрос ИФНС.
    • Немедленно подайте уведомления об открытии ранее не указанных счетов, не дожидаясь санкций.
    • Подготовьте документы по переводу от нерезидента: договор займа, дарения или иное основание.
    • Рассмотрите возможность привлечения адвоката для минимизации штрафных санкций.

  • Сроки и риски

    • Срок для подачи уведомлений об обнаруженных счетах уже пропущен — подайте их одновременно с ответом на запрос ИФНС.
    • Риск: штраф за неуведомление о счетах — от 4 000 до 5 000 рублей за каждый счет.
    • Риск: штраф за нарушение валютного законодательства по операциям с нерезидентом, если не подтвердите законность перевода.
    • Минимизируйте риск: в пояснительной записке укажите на отсутствие умысла и добровольное сообщение о счетах.
    • Риск: перевод от нерезидента может быть признан незаконной валютной операцией без документов о его основании.
    • Риск: без подтверждения оснований перевода (договор, дарение) возможен штраф по статье 15.25 КоАП РФ.

  • Чего не делать

    • Не скрывайте обнаруженные счета: подайте уведомления о них одновременно с ответом в ИФНС.
    • Не игнорируйте запрос ИФНС: предоставьте выписки по всем счетам, включая ранее незадекларированные.
    • Не утверждайте, что операция с нерезидентом незаконна: она разрешена, но подготовьте документы о её природе.
    • Не пытайтесь скрыть перевод от нерезидента: раскройте его и подтвердите основание (договор, дарение и т.п.).
    • Не действуйте без консультации с адвокатом, если хотите минимизировать штрафные санкции.

  • Когда нужен адвокат

    • Обратитесь к адвокату, если хотите оспорить штраф по ст. 15.25 КоАП РФ за неуведомление о счетах.
    • Консультация адвоката нужна для подготовки пояснений об отсутствии умысла и ссылок на смягчающие обстоятельства.
    • Привлеките адвоката для оценки рисков по валютной операции с нерезидентом и подготовки документов о её природе.
    • Адвокат поможет заявить ходатайство о малозначительности правонарушения для освобождения от штрафа.
    • Обратитесь к адвокату для представления ваших интересов при взаимодействии с ИФНС по запросу документов.
    • Юрист оценит перспективы дела и разработает стратегию минимизации санкций с учётом ваших интересов.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Нарушение сроков уведомления о счетах в иностранном банке и валютные операции

Анализ ситуации

Вы столкнулись с двумя основными проблемами:

  1. Неуведомление о дополнительных счетах - вы обнаружили счета в казахстанском банке, о которых ранее не уведомляли ИФНС
  2. Валютная операция - пополнение счета от физического лица-нерезидента

Применимые правовые нормы

Обязанность уведомления о счетах

"Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) <...> не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" (Источник: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", Статья 12, часть 2)

Ответственность за нарушение

"Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей" (Источник: Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, статья 15.25, часть 2.1)

Смягчающие обстоятельства

"Обстоятельствами, смягчающими административную ответственность, признаются: раскаяние лица, совершившего административное правонарушение; добровольное сообщение лицом, совершившим административное правонарушение, в орган, уполномоченный осуществлять производство по делу об административном правонарушении, о совершенном административном правонарушении; оказание лицом, совершившим административное правонарушение, содействия органу, уполномоченному осуществлять производство по делу об административном правонарушении, в установлении обстоятельств, подлежащих установлению по делу об административном правонарушении" (Источник: Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, статья 4.2)

Валютные операции с нерезидентами

"Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных частью 2 настоящей статьи" (Источник: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", Статья 6, часть 1)

Рекомендации и выводы

Что предоставить в ИФНС

  1. По запрошенным счетам - предоставьте выписки по всем трем задекларированным счетам
  2. По дополнительным счетам - уведомите налоговую о всех обнаруженных счетах с приложением выписок
  3. Напишите пояснительную записку с объяснением обстоятельств

Как минимизировать ответственность

  1. Ссылайтесь на смягчающие обстоятельства:

    • Отсутствие умысла (счета открылись автоматически при операциях)
    • Добровольное сообщение о нарушении
    • Раскаяние и содействие налоговым органам
    • Отсутствие вредных последствий

  2. Используйте возможность малозначительности:

    "При малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием" (Источник: Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, статья 2.9)

По переводу от нерезидента

Операция пополнения счета от физического лица-нерезидента сама по себе не является нарушением, поскольку:

"Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений" (Источник: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", Статья 6, часть 1)

Рекомендация: подготовьте документы, подтверждающие природу данного перевода (договор займа, дарения, оплата услуг и т.д.).

Итоговый план действий

  1. Подготовить ответ на запрос ИФНС с выписками по всем счетам
  2. Одновременно подать уведомления о ранее незадекларированных счетах
  3. Приложить подробную пояснительную записку с акцентом на отсутствие умысла
  4. Подготовить документы по операции с нерезидентом
  5. Рассмотреть возможность консультации с адвокатом для минимизации штрафных санкций

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение