Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Иконка поиска
Вопрос
Договоры купли-продажи

Нужно ли платить двойной налог 13% при продаже квартиры, полученной в дар от отца год назад?

Отец подарил мне квартиру год назад, сейчас собираюсь её продать. Слышал, что при продаже недвижимости нужно платить налог 13% с дохода, и ещё будто бы при дарении тоже есть налог 13%. Получается, я должен отдать два раза по 13%? Это правда или я ошибаюсь? Может, есть какие-то правила по сроку владения или освобождения от налога, например, если жильё в собственности меньше трёх лет. Помогите разобраться, а то запутался совсем.

Вопрос №8540Ответы: 101.10.2025

Нейроадвокат

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Убедитесь, что срок владения квартирой составляет менее 3 лет — только тогда возникает налог.
  2. 2
    Рассчитайте налог как 13% от разницы между ценой продажи и 1 000 000 рублей вычета.
  3. 3
    Сравните цену продажи с 70% кадастровой стоимости — налог считают с большей величины.
  4. 4
    Подайте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за продажей.
  5. 5
    Уплатите исчисленный налог до 15 июля года, следующего за годом продажи.
  6. 6
    Проконсультируйтесь с налоговым адвокатом для точного расчета в вашей ситуации.

Документы и доказательства

  • Договор дарения квартиры между вами и отцом.
  • Выписка из ЕГРН, подтверждающая ваше право собственности.
  • Договор купли-продажи квартиры при продаже.
  • Справка о кадастровой стоимости квартиры на 1 января года продажи.
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ за год продажи.

  • Сроки и риски

    • При дарении от отца налог не уплачивается — двойного налогообложения нет.
    • При продаже через 1 год владения налог 13% уплатить придется — минимальный срок владения 3 года.
    • Если цена продажи ниже 70% кадастровой стоимости, налог рассчитают от кадастровой стоимости.

  • Чего не делать

    • Не платите налог 13% при дарении — для близких родственников (отец и сын) дарение освобождено от НДФЛ.
    • Не рассчитывайте на освобождение от налога при продаже — минимальный срок владения 3 года, у вас только 1 год.
    • Не занижайте цену продажи в договоре — если она ниже 70% кадастровой стоимости, налог посчитают от кадастровой.
    • Не забывайте про имущественный вычет 1 000 000 рублей — уменьшите на него доход от продажи.
    • Не пропускайте срок подачи декларации 3-НДФЛ — подайте до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
    • Не затягивайте с уплатой налога — перечислите его до 15 июля года, следующего за годом продажи.

  • Альтернативные пути

    • Рассмотрите вариант подождать до истечения 3 лет владения — тогда налог при продаже платить не придётся.
    • Если продажа срочна, заложите налог 13% в цену договора, чтобы не потерять часть дохода.
    • Проверьте кадастровую стоимость квартиры: налог посчитают с неё, если цена продажи ниже 70% кадастра.
    • Используйте имущественный вычет 1 000 000 рублей — он уменьшит налоговую базу при расчёте.
    • Уточните у нотариуса или риелтора, нет ли у вас права на льготы по НДФЛ как льготной категории.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Налогообложение при продаже квартиры, полученной в дар от отца

Анализ вашей ситуации

Вы получили квартиру в дар от отца год назад и теперь планируете её продать. Рассмотрим налоговые обязательства на каждом этапе.

Налог при получении квартиры в дар

"Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)" (Источник: НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению, пункт 18.1)

Вывод: Поскольку вы получили квартиру в дар от отца (близкого родственника), налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при дарении не уплачивается.

Налог при продаже квартиры

Срок владения и освобождение от налога

"Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более." (Источник: НК РФ Статья 217.1, пункт 2)

"В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;" (Источник: НК РФ Статья 217.1, пункт 3)

Вывод: Поскольку квартира была получена в дар от близкого родственника (отца), минимальный срок владения для освобождения от налога составляет 3 года. Вы владеете квартирой всего 1 год, поэтому при продаже будет применяться налогообложение.

Расчет налога при продаже

"В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества." (Источник: НК РФ Статья 214.10, пункт 2)

Налоговая база рассчитывается как наибольшая из двух величин:

  • Цена продажи по договору
  • 70% от кадастровой стоимости квартиры на 1 января года продажи

Налоговые вычеты при продаже

"налоговая база определяется как денежное выражение указанных доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных налогоплательщиком расходов, связанных с приобретением этого имущества" (Источник: НК РФ Статья 214.10, пункт 3)

"В иных случаях указанные в настоящем абзаце доходы уменьшаются на сумму налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 настоящего Кодекса." (Источник: НК РФ Статья 214.10, пункт 3)

Вы можете применить один из двух вариантов:

  1. Вычет в размере расходов - но при дарении расходов у вас нет
  2. Имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей

Выводы и рекомендации

  1. При дарении от отца налог не уплачивается - вы ошибались насчёт двойного налогообложения.

  2. При продаже через 1 год владения налог 13% уплатить придется, так как минимальный срок владения для освобождения от налога составляет 3 года.

  3. Рекомендуемая стратегия:

    • Рассчитайте налог от суммы продажи минус 1 000 000 рублей (имущественный вычет)
    • Пример: при продаже за 5 000 000 рублей: (5 000 000 - 1 000 000) × 13% = 520 000 рублей налога
    • Если цена продажи меньше 70% от кадастровой стоимости, налог будет рассчитываться от кадастровой стоимости

  4. Обязанности:

    • Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи
    • Уплатить налог до 15 июля года, следующего за годом продажи

Для точного расчета рекомендую проконсультироваться с адвокатом, специализирующимся на налоговом праве, особенно если стоимость квартиры существенная или есть дополнительные обстоятельства.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение