Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Иконка поиска
Вопрос
Договоры купли-продажи

Налогообложение самозанятых при получении доходов из-за границы и статусе нерезидента

1) У меня гражданство Украины, но я нерезидент Украины, проживаю в Беларуси больше 183 дней, хочу получать доход от иностранных заказчиков через онлайн-платформы и оформляться как самозанятый с регистрацией в Киеве. Это реально? 2) Нужно ли мне платить налоги в Украине как самозанятому за работу, которую я веду из Беларуси? Доход приходит на мой белорусский счет от клиентов из Германии. 3) Если я буду получать деньги от зарубежных заказчиков прямо на украинские счета, подпадает ли это под самозанятость, или налог не взимается из-за моего нерезидентства? Спасибо за ответ!

Вопрос №8541Ответы: 101.10.2025

Нейроадвокат

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Обратитесь к адвокату по международному налоговому праву для анализа вашей ситуации.
  2. 2
    Изучите Налоговый кодекс Украины: разделы о самозанятых, резидентстве и доходах из иностранных источников.
  3. 3
    Проверьте соглашение об избежании двойного налогообложения между Украиной и Беларусью.
  4. 4
    Уточните, требуется ли статус налогового резидента Украины для регистрации самозанятым.
  5. 5
    Выясните, подлежат ли ваши доходы налогообложению в Украине, учитывая ваше нерезидентство.

Документы и доказательства

  • Подтверждение налогового резидентства Беларуси (справка/документ о проживании более 183 дней)
  • Если оформление самозанятости в Украине будет признано возможным: Документы о регистрации в качестве самозанятого в Украине (если оформление будет признано возможным)
  • Договоры с иностранными заказчиками и документы онлайн-платформ о выплатах
  • Выписки с белорусского и украинского счетов о поступлении доходов от клиентов из Германии
  • Письменная консультация адвоката по международному налоговому праву о вашем статусе

  • Сроки и риски

    • Проверьте в Налоговом кодексе Украины условия регистрации самозанятых и требования к налоговому резидентству.
    • Уточните в соглашении об избежании двойного налогообложения между Украиной и Беларусью, где облагается ваш доход.
    • Учтите: как нерезидент Украины вы можете не платить налог в Украине с доходов от иностранных заказчиков.
    • Помните: гражданство Украины может создавать дополнительные налоговые обязательства, несмотря на нерезидентство.
    • Учитывайте: регистрация самозанятым в Украине может требовать наличия статуса налогового резидента.

  • Чего не делать

    • Не регистрируйтесь самозанятым в Украине без предварительной консультации с адвокатом по международному налоговому праву.
    • Не рассчитывайте на автоматическое освобождение от налогов в Украине только из-за статуса нерезидента.
    • Не полагайтесь на устные разъяснения госорганов — требуйте письменные ответы на ваш запрос.
    • Не скрывайте доходы, полученные от иностранных заказчиков, от налоговых органов Беларуси.
    • Не принимайте решений о выборе счета для зачисления дохода без анализа налоговых последствий в обеих странах.

  • Когда нужен адвокат

    • Проверьте, требует ли регистрация самозанятым наличия статуса налогового резидента Украины.
    • Выясните, подлежат ли ваши доходы от иностранных заказчиков налогообложению в Украине.

  • Региональные особенности

    • Проверьте в Киеве требования к регистрации самозанятого для нерезидента.
    • Уточните в налоговой по месту регистрации, признают ли вас налоговым резидентом.
    • Выясните, облагается ли доход на белорусский счет от немецких заказчиков в Украине.
    • Уточните, влияет ли зачисление средств на украинский счет на налоговый статус.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Регистрация самозанятым в Украине при проживании в Беларуси

Анализ ситуации

Вы являетесь гражданином Украины, но не являетесь налоговым резидентом, поскольку проживаете в Беларуси более 183 дней в году. При этом планируете получать доход от иностранных заказчиков через онлайн-платформы и рассматриваете возможность регистрации в качестве самозанятого в Украине.

Применимые нормы

К сожалению, в предоставленном контексте отсутствует информация о:

  • условиях регистрации физических лиц в качестве самозанятых в Украине
  • требованиях к налоговому резидентству для самозанятых
  • налогообложении доходов, полученных от иностранных заказчиков при осуществлении деятельности за пределами Украины
  • влиянии места зачисления денежных средств на налоговые обязательства

Выводы и рекомендации

  1. Отсутствие информации - не могу найти в предоставленных источниках нормы, регулирующие регистрацию и налогообложение самозанятых в Украине

  2. Рекомендации по поиску информации:

    • Изучите Налоговый кодекс Украины, особенно разделы, касающиеся:
      • Регистрации самозанятых лиц
      • Определения налогового резидентства
      • Налогообложения доходов из иностранных источников
    • Обратитесь к соглашению об избежании двойного налогообложения между Украиной и Беларусью
    • Проконсультируйтесь с адвокатом, специализирующимся на международном налоговом праве

  3. Общие соображения:

    • Поскольку вы не являетесь налоговым резидентом Украины, ваши доходы могут не подлежать налогообложению в Украине
    • Однако гражданство Украины может создавать дополнительные налоговые обязательства
    • Регистрация в качестве самозанятого может требовать наличия статуса налогового резидента

Для получения точного ответа на ваши вопросы рекомендую обратиться к адвокату для анализа вашей конкретной ситуации с учетом актуального налогового законодательства Украины.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение