Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Иконка поиска
Вопрос
Договоры купли-продажи

Освобождение от налога при продаже квартиры в собственности менее пяти лет

Хочу прояснить, в каких случаях не нужно платить налог с дохода от продажи квартиры, если она в собственности меньше пяти лет. Эта квартира не является моим единственным жильем, у нас в семье двое детей до 18 лет. Слышал, что по закону в таких ситуациях налог может не взиматься, но не уверен, так ли это. Например, если квартира была куплена недавно и продается из-за переезда, или есть ли другие обстоятельства, которые освобождают от уплаты. Могли бы вы уточнить, действительно ли это правда и какие условия должны соблюдаться?

Вопрос №8780Ответы: 101.10.2025

Нейроадвокат

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Проверьте соблюдение всех условий льготы: наличие двух детей до 18 лет, покупка нового жилья в год продажи или до 30 апреля следующего года.
  2. 2
    Убедитесь, что площадь или кадастровая стоимость нового жилья превышает показатели проданной квартиры.
  3. 3
    Проверьте, что на дату продажи вам, супругу и детям не принадлежит более 50% другого жилья большей площади, чем приобретаемое.
  4. 4
    Если новое жилье покупать не планируете, заявите имущественный вычет в размере до 1 000 000 рублей с дохода от продажи.
  5. 5
    Подготовьте свидетельства о рождении детей и документы по сделкам купли-продажи для подтверждения права на льготу.

Документы и доказательства

  • Свидетельства о рождении обоих детей (до 18 лет).
  • Договор купли-продажи нового жилья, если планируете покупку.
  • Документы на продаваемую квартиру (правоустанавливающие, кадастровый паспорт).
  • Документы на приобретаемое жилье для подтверждения большей площади или кадастровой стоимости.
  • Справки о кадастровой стоимости продаваемой и покупаемой недвижимости.
  • Документы, подтверждающие отсутствие иного жилья большей площади (выписка из ЕГРН).

  • Сроки и риски

    • Проверьте, что у вас двое детей до 18 лет (или до 24 лет при очной учебе) — это главное условие льготы.
    • Купите новое жилье в том же году, когда продали старую квартиру, или не позднее 30 апреля следующего года.
    • Убедитесь, что площадь или кадастровая стоимость нового жилья больше, чем у проданного.
    • Убедитесь, что у вас и членов семьи нет другого жилья площадью больше приобретаемого (доля не более 50%).
    • Если новое жилье не купите в срок, льгота не применится — придется платить НДФЛ, но можно использовать вычет до 1 млн рублей.

  • Чего не делать

    • Не рассчитывайте на освобождение от налога только из-за переезда или наличия двух детей — нужны дополнительные условия.
    • Не продавайте квартиру, не убедившись, что новое жильё будет куплено в том же году или до 30 апреля следующего.
    • Не выбирайте новую квартиру меньшей площади или с меньшей кадастровой стоимостью, чем проданная.
    • Не допускайте, чтобы кадастровая стоимость продаваемой квартиры превышала 50 миллионов рублей.
    • Не оставляйте в собственности на дату продажи другое жильё площадью больше приобретаемого (с учётом долей семьи).
    • Не игнорируйте подготовку документов на детей и обе сделки — без них льготу не подтвердить.

  • Когда нужен адвокат

    • Обратитесь к адвокату для проверки соблюдения всех условий льготы для многодетных семей.
    • Адвокат проверит, что новое жилье куплено в срок и превышает старое по площади или кадастровой стоимости.
    • Специалист оценит риски, если кадастровая стоимость проданной квартиры превышает 50 млн рублей.
    • Адвокат проверит, что у вас нет иного жилья площадью больше приобретаемого.
    • Консультация адвоката нужна для правильного расчета и подтверждения права на освобождение от НДФЛ.
    • Привлеките адвоката для сопровождения сделки и подготовки документов, чтобы избежать ошибок.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Продажа квартиры в собственности менее 5 лет: освобождение от НДФЛ для многодетных семей

Анализ ситуации

Вы продаете квартиру, находящуюся в собственности менее пяти лет, которая не является вашим единственным жильем. В семье есть двое несовершеннолетних детей, а продажа связана с переездом.

Применимые налоговые нормы

Общее правило о сроке владения

"Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 2)

"В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 4)

Специальная льгота для многодетных семей

"Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия: налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 2.1)

Условия применения льготы для многодетных

Для применения данной льготы необходимо одновременное соблюдение следующих условий:

  1. Наличие детей: у налогоплательщика и/или супруга должно быть не менее двух детей до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении)

  2. Приобретение нового жилья: >"в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи...) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 2.1)

  3. Увеличение площади или кадастровой стоимости: >"общая площадь приобретенного жилого помещения... или его кадастровая стоимость... превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 2.1)

  4. Ограничение по кадастровой стоимости: >"кадастровая стоимость проданного жилого помещения... не превышает 50 миллионов рублей" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 2.1)

  5. Ограничение по другому жилью: >"налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям... на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю... не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 2.1)

Выводы и рекомендации

Основной вывод

Да, вы можете быть освобождены от уплаты НДФЛ при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет, при соблюдении специальных условий для многодетных семей.

Ключевые условия для применения льготы

  1. Наличие двух несовершеннолетних детей - это условие выполняется в вашем случае.

  2. Обязательное приобретение нового жилья - вы должны купить другую квартиру:

    • В том же календарном году, когда продали старую квартиру
    • Или не позднее 30 апреля следующего года

  3. Новое жилье должно быть лучше старого:

    • Общая площадь должна быть больше
    • Или кадастровая стоимость должна быть выше

  4. Ограничения по стоимости и собственности:

    • Кадастровая стоимость продаваемой квартиры не должна превышать 50 млн рублей
    • У вас не должно быть другого жилья с большей площадью, чем приобретаемое

Что не имеет значения для льготы

  • Переезд как причина продажи - не является уважительной причиной для освобождения от налога
  • Факт наличия другого жилья - не препятствует применению льготы, если соблюдены все условия

Рекомендации

  1. Если планируете покупать новое жилье - убедитесь, что сделка по покупке произойдет в установленные сроки и новое жилье будет соответствовать требованиям по площади/стоимости.

  2. Если не планируете покупать новое жилье - вы можете использовать имущественный налоговый вычет:

    "имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат... находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения... не превышающем в целом 1 000 000 рублей" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220, пункт 2, подпункт 1)

  3. Подготовьте документы:

    • Свидетельства о рождении детей
    • Документы, подтверждающие покупку нового жилья
    • Документы на продаваемую и приобретаемую недвижимость

Для детального анализа вашей конкретной ситуации и правильного оформления документов рекомендую обратиться к адвокату, специализирующемуся на налоговом праве.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение