Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Договоры купли-продажи

Получил запрос от налогового органа о предоставлении документов по иностранным счетам

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Немедленно направьте в налоговый орган письменное уведомление о невозможности предоставить документы в срок, указав причины и предполагаемые новые сроки.
  2. 2
    Сохраняйте все доказательства попыток связаться с иностранным банком: запросы, письма, скриншоты.
  3. 3
    После восстановления связи с банком оперативно запросите и представьте необходимые документы в налоговый орган.
  4. 4
    Учитывайте, что отсутствие связи с банком — уважительная причина, но не освобождает от обязанности предоставить документы в разумный срок.
  5. 5
    Если запрос касается контролируемых иностранных компаний или ситуация сложная: При сложной ситуации или запросе по контролируемым иностранным компаниям обратитесь к адвокату по налоговому праву.

Документы и доказательства

  • Уведомление в налоговый орган о невозможности представить документы в срок с указанием причин и новых сроков
  • Переписка с иностранным банком: запросы, письма, подтверждения попыток получить документы
  • Копия запроса налоговой инспекции, на который вы отвечаете
  • Документы, подтверждающие отсутствие связи с банком (например, отчеты о недоставке сообщений)
  • Документы по зарубежным счетам, полученные после восстановления связи с банком
  • Объяснительная записка о причинах задержки для представления вместе с документами

  • Срочно: первые шаги

    • Немедленно направьте в налоговый орган письменное уведомление о невозможности представить документы в срок.
    • После восстановления связи незамедлительно запросите документы и представьте их в инспекцию.

  • Сроки и риски

    • Сохраняйте доказательства попыток получить документы от иностранного банка (запросы, письма, скриншоты).
    • Учитывайте: отсутствие связи с банком может быть признано уважительной причиной, но не освобождает от обязанности представить документы в разумный срок.

  • Чего не делать

    • Не игнорируйте запрос налоговой и не пропускайте срок, не направив уведомление.
    • Не ждите восстановления связи с банком, чтобы впервые сообщить о проблеме.
    • Не отправляйте в налоговую неподтвержденные обещания точных дат, если не уверены.
    • Не уничтожайте и не скрывайте переписку с банком о попытках получить документы.
    • Не пытайтесь получить документы неофициальными путями в обход банка.
    • Если запрос касается контролируемых иностранных компаний: Не затягивайте с обращением к адвокату, если запрос касается контролируемых иностранных компаний.

  • Когда нужен адвокат

    • Если запрос касается контролируемых иностранных компаний: Обратитесь к адвокату по налоговым спорам, если запрос касается контролируемых иностранных компаний — там повышенная ответственность.
    • Консультация адвоката нужна, если вы не уверены в формулировках уведомления о невозможности предоставить документы.
    • Привлеките адвоката, если налоговая уже начала процедуру привлечения к ответственности за непредставление документов.
    • Адвокат поможет оценить перспективы признания отсутствия связи с банком уважительной причиной для продления срока.
    • Обратитесь к адвокату, если ситуация осложняется множеством счетов, юрисдикций или валютных операций.
    • Юрист по налоговому праву подготовит позицию и переписку с инспекцией, если вы опасаетесь штрафов по статье 126 НК РФ.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Ответ на запрос налоговой о документах по зарубежным счетам

Анализ ситуации

Вы столкнулись с ситуацией, когда налоговый орган запросил документы по иностранным банковским счетам, но доступ к ним временно невозможен из-за отсутствия связи с иностранным банком. Это создает риск нарушения установленных сроков представления документов.

Правовые последствия непредоставления документов

Непредоставление запрошенных документов в установленный срок может повлечь административную и налоговую ответственность:

"Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговые органы, таможенные органы оформленных в установленном порядке документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде [...] - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей" (Источник: КоАП РФ, статья 15.6 часть 1)

"Непредставление в установленный срок налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных настоящим Кодексом и иными актами законодательства о налогах и сборах [...] влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ" (Источник: НК РФ, статья 126 часть 1)

Возможность продления срока

Законодательство предусматривает возможность продления срока представления документов при наличии уважительных причин:

"Если истребуемые документы (информация) не могут быть представлены в указанные в настоящем пункте сроки, налоговый орган при получении от лица, у которого истребованы документы (информация), уведомления о невозможности представления в установленные сроки документов (информации) и о сроках (при необходимости), в течение которых эти документы (информация) могут быть представлены, вправе продлить срок представления этих документов (информации)" (Источник: НК РФ, статья 93.1 пункт 5)

Рекомендуемые действия

  1. Немедленно направьте уведомление в налоговый орган о невозможности предоставить документы в установленный срок. В уведомлении укажите:

    • Причину невозможности своевременного представления документов (отсутствие связи с иностранным банком)
    • Предполагаемые сроки, когда документы могут быть представлены
    • Реквизиты запроса налогового органа

  2. Подготовьте документы, подтверждающие попытки установления связи с иностранным банком (копии запросов, электронные письма и т.д.)

  3. Продолжайте attempts восстановить связь с иностранным банком для получения необходимых документов

  4. После получения документов немедленно представьте их в налоговый орган с объяснительным письмом

Важные нормы законодательства

Обязанность предоставления информации налоговым органам установлена:

"представлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены настоящим Кодексом, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов" (Источник: НК РФ, статья 23 пункт 1 подпункт 6)

"Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны: представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом" (Источник: Федеральный закон №173-ФЗ, статья 24 пункт 2)

Выводы и рекомендации

  1. Немедленно направьте в налоговый орган письменное уведомление о невозможности предоставить документы в срок с указанием причин и предполагаемых новых сроков.

  2. Сохраняйте доказательства ваших попыток получить документы от иностранного банка.

  3. После восстановления связи с банком оперативно запросите и представьте необходимые документы.

  4. Учтите, что отсутствие связи с иностранным банком может быть расценено как уважительная причина, но это не освобождает от обязанности предоставить документы в разумный срок.

  5. Если ситуация сложная или запрос касается контролируемых иностранных компаний (что влечет повышенную ответственность), рекомендую обратиться к адвокату, специализирующемуся на налоговом праве.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение