Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Сделки с недвижимостью

Правомерность требования работодателя об уплате НДФЛ и дополнительного налога до выплаты заработной платы

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Откажитесь платить любые суммы до выплаты зарплаты: НДФЛ удерживает работодатель как налоговый агент, а налог на прибыль — налог организации, не сотрудника.
  2. 2
    Потребуйте письменно предоставить внутренние регламенты, на которые ссылается работодатель, и проверьте их на соответствие ТК РФ.descriptionТребование работника о предоставлении локальных нормативных актов и внутренних регламентов, на которые ссылается работодатель (свободная форма)
  3. 3
    Зафиксируйте требование работодателя в переписке или аудиозаписи — это доказательство давления и попытки незаконного удержания.
  4. 4
    Сообщите работодателю, что его локальные акты, ухудшающие ваше положение, не подлежат применению согласно статье 8 ТК РФ.
  5. 5
    При продолжении давления обратитесь в трудовую инспекцию и прокуратуру с жалобой на нарушение трудовых прав.descriptionЖалоба в ГИТ (свободная форма)
  6. 6
    Проконсультируйтесь с адвокатом для оценки рисков и подготовки защиты от возможных незаконных действий работодателя.

Документы и доказательства

  • Письменные требования работодателя об уплате налогов (скриншоты переписки, сообщения).
  • Если работодатель предоставит регламенты по запросу: Внутренние регламенты компании, на которые ссылается работодатель.
  • Трудовой договор и должностная инструкция.
  • Если зарплата уже начислена или выплачена: Документы о начислении и выплате заработной платы (расчетные листки).
  • Если клиент уже уплатил требуемые суммы: Документы, подтверждающие уплату требуемых сумм (если вы уже заплатили).
  • Если работодатель откажет в предоставлении документов: Письменный отказ работодателя предоставить документы, обосновывающие его требования.

  • Срочно: первые шаги

    • Не перечисляйте работодателю ни 13%, ни 5% — эти требования незаконны.
    • Зафиксируйте требование об уплате налогов письменно (email, мессенджер).
    • Потребуйте письменный отказ от приёма на работу из-за неуплаты.
    • Не подписывайте документы о добровольной уплате налогов до зарплаты.
    • Сообщите работодателю, что НДФЛ удерживает налоговый агент — он.
    • При продолжении давления готовьте обращение в трудовую инспекцию.

  • Чего не делать

    • Не перечисляйте работодателю ни 13%, ни 5% до выплаты зарплаты — это незаконно.
    • Не подписывайте документы о согласии на такие удержания или предоплату налогов.
    • Не верьте обещаниям вернуть деньги после проверки — гарантий возврата нет.
    • Не соглашайтесь на схему «налоговой проверки» за ваш счет — это не ваш налог.
    • Не игнорируйте требование: зафиксируйте его письменно и откажитесь со ссылкой на ст. 137 ТК РФ.
    • Не принимайте условия внутренних регламентов, ухудшающих ваше положение (ст. 8 ТК РФ).

  • Когда нужен адвокат

    • Требование работодателя незаконно: НДФЛ удерживает и перечисляет работодатель как налоговый агент, а не вы.
    • Налог на прибыль — налог организации, его не могут взимать с вас как с физлица.
    • Внутренние регламенты компании не могут ухудшать ваше положение и противоречить ТК и НК РФ.
    • Откажитесь платить, сославшись на ст. 137 ТК РФ и ст. 24, 45 НК РФ.
    • Адвокат нужен, если работодатель настаивает и вы рискуете потерять работу или деньги.
    • Обратитесь к адвокату для оценки рисков, если компания угрожает расторжением договора.

  • Альтернативные пути

    • Предложите работодателю письменно оформить требование об уплате налогов с указанием правовых оснований.
    • Запросите реквизиты для перечисления налогов и письменное обязательство вернуть средства после выплаты зарплаты.
    • Рассмотрите вариант начала работы без предоплаты, предложив удержать налоги из первой зарплаты.
    • Уточните, готов ли работодатель заменить предоплату банковской гарантией или поручительством компании.
    • Предложите провести проверку платежеспособности через службу безопасности компании без передачи денег.
    • Зафиксируйте переписку с требованиями — она подтвердит давление при возможной жалобе в трудинспекцию.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Правомерность требования работодателя об уплате налогов до выплаты заработной платы

Анализ ситуации

Требование работодателя о предварительной уплате налогов до выплаты заработной платы противоречит действующему законодательству Российской Федерации.

Правовой статус НДФЛ

"Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации" (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 24)

"Обязанность по уплате налога считается исполненной... со дня удержания налоговым агентом сумм налога, если обязанность по исчислению и удержанию налога из денежных средств налогоплательщика возложена в соответствии с настоящим Кодексом на налогового агента" (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 45)

Правовой статус налога на прибыль

"Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются: российские организации; иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства" (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 246)

"Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком" (Источник: Налоговый кодекса РФ, статья 247)

Ограничения по удержаниям из заработной платы

"Удержания из заработной платы работника производятся только в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными федеральными законами" (Источник: Трудовой кодекс РФ, статья 137)

"Общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы не может превышать 20 процентов" (Источник: Трудовой кодекс РФ, статья 138)

Пределы действия локальных нормативных актов

"Нормы локальных нормативных актов, ухудшающие положение работников по сравнению с установленным трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями... не подлежат применению" (Источник: Трудовой кодекс РФ, статья 8)

Выводы и рекомендации

1. Требование незаконно

  • НДФЛ: Работодатель является налоговым агентом и обязан самостоятельно исчислять, удерживать и перечислять налог из выплачиваемого дохода
  • Налог на прибыль: Является налогом организаций, а не физических лиц, и не может взиматься с сотрудника

2. Риски для сотрудника

  • Финансовые потери при уплате незаконно требуемых сумм
  • Отсутствие гарантий возврата уплаченных средств
  • Возможность вовлечения в сомнительные финансовые схемы

3. Рекомендуемые действия

  1. Отказаться от уплаты требуемых сумм, ссылаясь на положения Трудового и Налогового кодексов
  2. Письменно уведомить работодателя о неправомерности требований
  3. Обратиться в трудовую инспекцию или прокуратуру в случае сохранения давления
  4. Проконсультироваться с адвокатом для защиты трудовых прав

Требования работодателя представляют собой грубые нарушения трудового и налогового законодательства и могут свидетельствовать о попытке вовлечения сотрудника в незаконные финансовые операции.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение