Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Сделки с недвижимостью

Правомерность удержания налога с выходного пособия после отпуска по уходу за ребенком

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Направьте работодателю письменное заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ с выходного пособия.descriptionЗаявление работодателю о возврате излишне удержанного НДФЛ с выходного пособия (свободная форма)
  2. 2
    Укажите в заявлении, что пособие по уходу за ребенком не облагается налогом по статье 217 НК РФ.
  3. 3
    Потребуйте пересчитать налог: выходное пособие облагается только в части превышения трехкратного среднего заработка.descriptionТребование работодателю о перерасчете налога с выходного пособия в связи с превышением трехкратного среднего заработка (свободная форма)
  4. 4
    Сохраняйте копию заявления с отметкой о принятии для подтверждения факта обращения.
  5. 5
    При отказе работодателя обратитесь в суд за защитой трудовых прав.
  6. 6
    Уложитесь в годичный срок для обращения в суд с момента удержания суммы.

Документы и доказательства

  • Расчетный листок за месяц увольнения с указанием удержанного НДФЛ с выходного пособия
  • Справка о доходах (2-НДФЛ) за текущий год, подтверждающая удержание налога
  • Документы о начислении пособия по уходу за ребенком (справки, выписки)
  • Трудовой договор и приказ об увольнении для расчета среднего заработка
  • Письменное заявление в бухгалтерию о возврате излишне удержанного налога с отметкой о принятии
  • Если работодатель откажет в возврате: Письменный отказ работодателя вернуть сумму (при наличии) для суда

  • Денежные требования

    • Требуйте возврата излишне удержанного НДФЛ с выходного пособия в пределах трехкратного среднего месячного заработка.
    • Настаивайте, что удержание для компенсации прошлых периодов незаконно, так как не является счетной ошибкой.

  • Сроки и риски

    • Удержание НДФЛ с выходного пособия для компенсации налога с пособия на ребенка незаконно.
    • Пособие по уходу за ребенком не облагается НДФЛ, а выходное пособие — только сверх трехкратного заработка.
    • Направьте работодателю письменное заявление о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ.
    • В заявлении сошлитесь на статью 217 НК РФ об освобождении пособия от налога.
    • Риск: пропуск годичного срока лишает вас права взыскать излишне удержанное в суде.

  • Чего не делать

    • Не соглашайтесь на удержание и не подписывайте документы о добровольном возврате денег.
    • Не верьте устным заверениям бухгалтерии — требуйте письменное разъяснение причин удержания.
    • Не затягивайте с обращением к работодателю с письменным требованием вернуть излишне удержанный налог.
    • Не пропускайте годичный срок для обращения в суд, если работодатель откажет в возврате.
    • Не пытайтесь договориться устно — фиксируйте все обращения и ответы в письменном виде.
    • Не соглашайтесь на зачет удержанной суммы в счет будущих выплат или иных обязательств.

  • Когда нужен адвокат

    • Обратитесь к адвокату по трудовым спорам для оценки перспектив возврата излишне удержанного НДФЛ.
    • Адвокат поможет составить заявление работодателю и, при отказе, иск в суд.
    • Специалист проверит расчет удержанной суммы и трехкратного размера среднего заработка.
    • При судебном разбирательстве адвокат подготовит позицию о незаконности удержания.
    • Наличие представителя снизит риск пропуска годичного срока на обращение в суд.
    • Консультация адвоката прояснит порядок взыскания излишне удержанной суммы.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Удержание НДФЛ с выходного пособия после отпуска по уходу за ребенком

Анализ ситуации

Вы находились в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, после чего уволились из организации. При получении выходного пособия с него был удержан НДФЛ в полном объеме, причем бухгалтерия пояснила, что это связано с отсутствием налогообложения пособия по уходу за ребенком в предыдущем периоде.

Применимые правовые нормы

Налогообложение пособия по уходу за ребенком

"Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком)" (Источник: НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению)

Это означает, что пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет не облагается НДФЛ, и работодатель правомерно не удерживал налог с этих выплат.

Налогообложение выходного пособия

"пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, полученные налогоплательщиком в соответствии с действующим российским законодательством" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ, статья 208, пункт 1, подпункт 7)

"Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: ... все виды компенсационных выплат, установленных законодательством Российской Федерации... связанных с: ... увольнением физических лиц, за исключением сумм выплат в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка" (Источник: НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению)

Выходное пособие при увольнении освобождается от налогообложения в части, не превышающей трехкратный размер среднего месячного заработка.

Порядок удержаний из заработной платы

"Удержания из заработной платы работника производятся только в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными федеральными законами" (Источник: "Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ, Статья 137. Ограничение удержаний из заработной платы)

"Удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности работодателю могут производиться: ... для возврата сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок" (Источник: "Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ, Статья 137. Ограничение удержаний из заработной платы)

Выводы и рекомендации

  1. Действия бухгалтерии неправомерны - удержание НДФЛ с выходного пособия для компенсации "неудержанного" налога с пособия по уходу за ребенком является незаконным, поскольку:

    • Пособие по уходу за ребенком законно не облагается НДФЛ
    • Выходное пособие облагается НДФЛ только в части, превышающей трехкратный размер среднего месячного заработка
    • Трудовое законодательство не предусматривает возможности таких удержаний

  2. Рекомендуемые действия:

    • Напишите письменное заявление работодателю с требованием вернуть излишне удержанную сумму НДФЛ
    • Укажите в заявлении, что пособие по уходу за ребенком не подлежит налогообложению согласно статье 217 НК РФ
    • В случае отказа обратитесь в суд в течение 1 года с момента удержания

  3. Сроки обращения:

    "За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм" (Источник: "Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ, Статья 392)

При необходимости обратитесь за консультацией к адвокату, специализирующемуся на трудовом праве.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение