Нужно ли вписывать арендатора в ОСАГО при сдаче машины в аренду по договору

Нужно ли вписывать арендатора в ваш полис ОСАГО (полис с ограниченным кругом водителей)

Для целей ОСАГО арендатор — такой же «владелец транспортного средства», как и вы: закон прямо называет аренду законным основанием владения.

владелец транспортного средства - собственник транспортного средства, а также лицо, владеющее транспортным средством на праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления либо на ином законном основании (право аренды, доверенность на право управления транспортным средством, распоряжение соответствующего органа о передаче этому лицу транспортного средства и тому подобное)
— абз. 5 ст. 1 ФЗ от 25.04.2002 № 40-ФЗ, п. 1

Это значит, что ваш знакомый, получивший машину по договору аренды и акту приёма-передачи, является владельцем для целей ОСАГО и может (и обязан) страховать СВОЮ ответственность. Одновременно ваш полис продолжает действовать — он заключён в отношении вас как собственника.

Владельцы транспортных средств обязаны на условиях и в порядке, которые установлены настоящим Федеральным законом и в соответствии с ним, страховать риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц при использовании транспортных средств
— п. 1 ст. 4 ФЗ от 25.04.2002 № 40-ФЗ

Обязанность по страхованию гражданской ответственности не распространяется на владельца транспортного средства, риск ответственности которого застрахован в соответствии с настоящим Федеральным законом иным лицом (страхователем). 5. Владельцы транспортных средств, застраховавшие свою гражданскую ответственность в соответствии с настоящим Федеральным законом, могут дополнительно в добровольной форме осуществлять страхование на случай недостаточности страховых сумм, установленных статьей 7 настоящего Федерального закона, для полного возмещения вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потерпевших, а также на случай наступления ответственности, не относящейся к страховому риску по обязательному страхованию (
— п. 4 ст. 4 ФЗ от 25.04.2002 № 40-ФЗ

Из п. 4 ст. 4 ФЗ № 40-ФЗ следует важное: если риск ответственности арендатора застрахован им самим (например, он оформит свой полис ОСАГО как владелец арендованной машины), то на вас, как на владельца, у которого риск застрахован иным лицом, обязанность по страхованию не распространяется. То есть вариантов два: либо арендатор вписывается в ваш полис, либо он страхует свою ответственность самостоятельно.

Далее ключевое: ваш полис — с ограниченным использованием, то есть полис, в котором допущены только указанные водители. Закон обязывает указывать в таком полисе всех допущенных водителей и незамедлительно сообщать страховщику о передаче управления лицу, не указанному в полисе.

Ограниченным использованием транспортных средств признаются управление транспортными средствами только указанными страхователем водителями и (или) сезонное и иное временное использование транспортных средств в течение трех и более месяцев в году. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 01.12.2007 № 306-ФЗ ) (В редакции федеральных законов от 01.05.2019 № 88-ФЗ , от 25.05.2020 № 161-ФЗ ) Абзац. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 01.12.2007 № 306-ФЗ ) (Утратил силу - Федеральный закон от 25.05.2020 № 161-ФЗ ) Об указанных обстоятельствах владелец транспортного средства вправе в письменной форме заявить страховщику при заключении договора обязательного страхования. В этом случае страховая премия по договору обязательного страхования, которым учитывается ограниченное использование транспортного средства, определяется с применением факторов и коэффициентов, учитывающих водительский стаж, возраст и иные данные, характеризующие водителей, допущенных к управлению транспортным средством, и (или) предусмотренный договором обязательного страхования период использования транспортного средства (пункты 2 и 3 статьи 9 настоящего Федерального закона) . (В редакции Федерального закона от 25.05.2020 № 161-ФЗ ) 2.
— абз. 2 п. 1 ст. 16 ФЗ от 25.04.2002 № 40-ФЗ

При осуществлении обязательного страхования с учетом ограниченного использования транспортного средства в страховом полисе указываются водители, допущенные к управлению транспортным средством, в том числе на основании соответствующей доверенности, и (или) предусмотренный договором обязательного страхования период его использования. 3. В период действия договора обязательного страхования, учитывающего ограниченное использование транспортного средства, страхователь обязан незамедлительно в письменной форме сообщать страховщику о передаче управления транспортным средством водителям, не указанным в страховом полисе в качестве допущенных к управлению транспортным средством, и (или) об увеличении периода его использования сверх периода, указанного в договоре обязательного страхования. При получении такого сообщения страховщик вносит соответствующие изменения в страховой полис. При этом страховщик вправе потребовать уплаты дополнительной страховой премии в соответствии со страховыми тарифами по обязательному страхованию соразмерно увеличению риска. Статья 16 1 . Особенности рассмотрения споров по договорам обязательного страхования 1. До предъявления к страховщику иска, содержащего требование об осуществлении страхового возмещения, потерпевший обязан обратиться к страховщику с заявлением, содержащим требование о страховом возмещении или прямом возмещении убытков, с приложенными к нему документами, предусмотренными правилами обязательного страхования.
— п. 2 ст. 16 ФЗ от 25.04.2002 № 40-ФЗ

Для вашей ситуации это означает прямо: управление машиной лицом, не вписанным в полис, закон рассматривает как передачу управления водителю, не указанному в полисе, — и страхователь обязан о такой передаче сообщить страховщику, а страховщик вправе доплатить премию.

В период действия договора обязательного страхования, учитывающего ограниченное использование транспортного средства, страхователь обязан незамедлительно в письменной форме сообщать страховщику о передаче управления транспортным средством водителям, не указанным в страховом полисе в качестве допущенных к управлению транспортным средством, и (или) об увеличении периода его использования сверх периода, указанного в договоре обязательного страхования. При получении такого сообщения страховщик вносит соответствующие изменения в страховой полис. При этом страховщик вправе потребовать уплаты дополнительной страховой премии в соответствии со страховыми тарифами по обязательному страхованию соразмерно увеличению риска
— п. 3 ст. 16 ФЗ от 25.04.2002 № 40-ФЗ

Вывод по вопросу: договора аренды и акта приёма-передачи достаточно для ЗАКОННОСТИ владения машиной арендатором, но недостаточно для того, чтобы он был допущен к управлению по вашему полису с ограничением. Раз в полисе указан только вы, вы обязаны либо вписать арендатора (с доплатой премии), либо переоформить полис на условие неограниченного числа водителей, либо арендатор оформляет собственный полис ОСАГО на себя как владелец по договору аренды (п. 4 ст. 4 ФЗ № 40-ФЗ). Ехать «просто по договору аренды» при вашем полисе с ограничением — значит нарушать условия полиса.

Ответственность за управление машиной водителем, не вписанным в полис (и регресс страховщика)

Для водителя это отдельный состав административного правонарушения — управление машиной с нарушением условия полиса о допуске только указанных водителей.

Управление транспортным средством в период его использования, не предусмотренный страховым полисом обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортного средства, а равно управление транспортным средством с нарушением предусмотренного данным страховым полисом условия управления этим транспортным средством только указанными в данном страховом полисе водителями - влечет наложение административного штрафа в размере пятисот рублей
— ч. 1 ст. 12.37 КоАП РФ

Штраф небольшой (500 руб.), но это «звонок»: факт управления невписанным водителем фиксируется, и он тут же становится юридически значимым для страховых отношений. Существеннее другое — гражданско-правовое последствие для вас и для арендатора: страховщик, выплативший потерпевшему возмещение, получает право регресса к лицу, не включённому в договор в качестве допущенного к управлению.

указанное лицо не включено в договор обязательного страхования в качестве лица, допущенного к управлению транспортным средством (при заключении договора обязательного страхования с условием использования транспортного средства только указанными в договоре обязательного страхования водителями). Действие данного требования может быть изменено или исключено в отношении участников экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций в соответствии с программой экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций, утверждаемой в соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года № 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации"; (В редакции Федерального закона от 02.07.2021 № 331-ФЗ ) е) страховой случай наступил при использовании указанным лицом транспортного средства в период, не предусмотренный договором обязательного страхования (при заключении договора обязательного страхования с условием использования транспортного средства в период, предусмотренный договором обязательного страхования);
— подп. «д» п. 1 ст. 14 ФЗ от 25.04.2002 № 40-ФЗ

То есть: потерпевший в ДТП всё равно получит страховое возмещение по вашему полису (страховщик не вправе отказать в выплате лишь из-за того, что за рулём был не вписанный водитель), но затем страховщик вправе взыскать выплаченную сумму с арендатора — именно он окажется должником по регрессу. Для вас это означает: если арендатор не вписан, вы не остаётесь без страховой защиты перед потерпевшим, но арендатор попадает под регресс, а это прямой повод для конфликта, которого вы хотите избежать.

Вывод по вопросу: не вписав арендатора, вы не лишаете потерпевшего страховой выплаты, но создаёте для арендатора риск регресса на всю сумму возмещения (а для себя — риск штрафа по ч. 1 ст. 12.37 КоАП РФ, если машиной будет управлять невписанный водитель). Вписание арендатора в полис (или его собственный полис) устраняет и штраф, и регресс.

Кто несёт расходы на страхование и кто отвечает за вред при аренде без экипажа

Ваши отношения — аренда транспортного средства без экипажа: вы передаёте машину во временное владение и пользование без услуг по управлению, а управляет и эксплуатирует её арендатор сам.

Арендатор своими силами осуществляет управление арендованным транспортным средством и его эксплуатацию, как коммерческую, так и техническую.
— ст. 645 ГК РФ

По общему правилу расходы на страхование, включая страхование СВОЕЙ ответственности, несёт арендатор — если в договоре не написано иное.

Если иное не предусмотрено договором аренды транспортного средства без экипажа, арендатор несет расходы на содержание арендованного транспортного средства, его страхование, включая страхование своей ответственности, а также расходы, возникающие в связи с его эксплуатацией.
— ст. 646 ГК РФ

Это ровно ваш случай: если в договоре аренды нет условия, что ОСАГО оплачиваете вы, то доплата страховой премии за вписание арендатора (или оформление его собственного полиса) — расход арендатора. Полезно прописать это в договоре прямо, чтобы не спорить.

Арендатор в течение всего срока договора аренды транспортного средства без экипажа обязан поддерживать надлежащее состояние арендованного транспортного средства, включая осуществление текущего и капитального ремонта.
— ст. 644 ГК РФ

Что касается вреда третьим лицам, закон перекладывает его на арендатора:

Ответственность за вред, причиненный третьим лицам транспортным средством, его механизмами, устройствами, оборудованием, несет арендатор в соответствии с правилами главы 59 настоящего Кодекса.
— ст. 648 ГК РФ

Обязанность возмещения вреда возлагается на юридическое лицо или гражданина, которые владеют источником повышенной опасности на праве собственности, праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления либо на ином законном основании (на праве аренды, по доверенности на право управления транспортным средством, в силу распоряжения соответствующего органа о передаче ему источника повышенной опасности и т.п.)
— абз. 2 п. 1 ст. 1079 ГК РФ

Отсюда: при ДТП по вине арендатора перед потерпевшим отвечает в первую очередь страховщик по полису, а сверх страховой суммы и по регрессу — арендатор как владелец источника повышенной опасности на законном основании (аренда). Вы как собственник, передавший машину по договору и акту, из числа ответственных выбываете — при условии, что докажете законность передачи (договор + акт).

Вывод по вопросу: ответственность за вред, причинённый машиной при аренде без экипажа, несёт арендатор (ст. 648, абз. 2 п. 1 ст. 1079 ГК РФ), а расходы на страхование своей ответственности по общему правилу тоже его (ст. 646 ГК РФ). Ваша задача — сохранить договор и акт приёма-передачи: они и есть доказательство того, что владение выбыло из ваших рук законно. Если же по договору ОСАГО оформляете и оплачиваете вы — это должно быть прямо написано в договоре аренды, иначе действует правило ст. 646 ГК РФ.

Налоговые последствия арендной платы и транспортного налога

Арендная плата, которую вы получаете от знакомого, — ваш доход от сдачи имущества в аренду, облагаемый НДФЛ. Поскольку арендатор — физическое лицо, не являющееся налоговым агентом, налог вы считаете и платите сами.

доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации; (В редакции Федерального закона от 29.12.2000 № 166-ФЗ) 5) доходы от реализации: недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации; в Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций; в Российской Федерации акций, иных ценных бумаг, долей участия в уставном капитале организаций, полученные от участия в инвестиционном товариществе; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 28.11.2011 № 336-ФЗ) прав требования к российской организации или иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения на территории Российской Федерации; (В редакции Федерального закона от 24.07.2007 № 216-ФЗ) иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу; 6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации.
— подп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ

физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества; (В редакции федеральных законов от 29.11.2001 № 158-ФЗ; от 24.07.2007 № 216-ФЗ) 2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17 1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению , а также если иное не предусмотрено настоящей главой ; (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 29.11.2001 № 158-ФЗ) (В редакции федеральных законов от 26.11.2008 № 224-ФЗ; от 19.07.2009 № 202-ФЗ ; от 29.09.2019 № 325-ФЗ) 3) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 настоящего Кодекса, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, за исключением доходов, в отношении которых налог исчисляется налоговым агентом в соответствии с положениями настоящей главы, - исходя из сумм таких доходов;
— подп. 1 п. 1 и п. 4 ст. 228 НК РФ

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства (месту учета по иному основанию, установленному настоящим Кодексом, - при отсутствии места жительства) налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом
— п. 4 ст. 228 НК РФ

Практический смысл: по итогам года нужно подать декларацию (3-НДФЛ) и уплатить 13 % с суммы арендной платы в срок не позднее 15 июля следующего года. Это тот «скрытый» риск, который обычно забывают: договор аренды — ещё и налоговый документ.

Транспортный налог при этом остаётся на вас, потому что машина зарегистрирована на вас:

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса. (В редакции Федерального закона от 02.07.2021 № 305-ФЗ) Часть. (У тратила силу - Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ) Не признаются налогоплательщиками лица, являющиеся организаторами XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 1 декабря 2007 года № 310-ФЗ "Об организации и о проведении XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи, развитии города Сочи как горноклиматического курорта и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", а также лица, являющиеся маркетинговыми партнерами Международного олимпийского комитета в соответствии со статьей 3 1 указанного Федерального закона , в отношении транспортных средств, принадлежащих им на праве собственности и используемых исключительно в связи с организацией и (или) проведением XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи и развитием города Сочи как горноклиматического курорта.
— ст. 357 НК РФ

Вывод по вопросу: транспортный налог платите вы как лицо, за которым зарегистрирована машина (ст. 357 НК РФ), а с полученной арендной платы вы самостоятельно исчисляете и уплачиваете НДФЛ и подаёте декларацию (подп. 4 п. 1 ст. 208, подп. 1 п. 1, п. 3, п. 4 ст. 228 НК РФ). Согласуйте в договоре размер платы с учётом налога.

Развилка: полис с ограничением vs. полис без ограничения vs. полис арендатора

Порядок действий зависит от того, какой именно вариант вы выберете, — закон допускает все три.

Первый вариант — вписать арендатора в действующий полис: договор ОСАГО заключается в отношении владельца и лиц, указанных им в договоре.

Договор обязательного страхования заключается в отношении владельца транспортного средства, лиц, указанных им в договоре обязательного страхования, или в отношении неограниченного числа лиц, допущенных владельцем к управлению транспортным средством в соответствии с условиями договора обязательного страхования, а также иных лиц, использующих транспортное средство на законном основании. 3. Для заключения договора обязательного страхования владелец транспортного средства представляет страховщику следующие документы (сведения) : (В редакции федеральных законов от 01.05.2019 № 88-ФЗ , от 06.12.2021 № 409-ФЗ ) а) заявление о заключении договора обязательного страхования; б) паспорт или иной удостоверяющий личность документ (если владельцем транспортного средства является физическое лицо); (В редакции Федерального закона от 01.05.2019 № 88-ФЗ ) в) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (если владельцем транспортного средства является юридическое лицо); (В редакции федеральных законов от 01.05.2019 № 88-ФЗ , от 25.05.2020 № 161-ФЗ ) г) регистрационный документ, выданный органом, осуществляющим государственную регистрацию транспортного средства (свидетельство о государственной регистрации транспортного средства или свидетельство о регистрации машины), либо паспорт транспортного средства или паспорт самоходной машины и других видов техники при заключении договора обязательного страхования до государственной регистрации транспортного средства;
— п. 2 ст. 15 ФЗ от 25.04.2002 № 40-ФЗ

Дополнительно закон требует приложить водительское удостоверение вписываемого водителя (подп. «д» п. 3 ст. 15 ФЗ № 40-ФЗ), а страховщик вправе потребовать доплату премии соразмерно увеличению риска (п. 3 ст. 16 ФЗ № 40-ФЗ). Для вашего арендатора со стажем более трёх лет надбавка обычно минимальна, но её размер определяет страховщик по тарифам.

Второй вариант — переоформить полис на условие использования без ограничения круга водителей: тогда вписывать никого не нужно, полис действует в отношении неограниченного числа лиц, допущенных владельцем. Это удобно при долгосрочной аренде, но премия, как правило, выше.

Третий вариант — арендатор страхует свою ответственность сам как владелец по договору аренды: он представляет страховщику документ, подтверждающий право владения арендованным транспортным средством.

{4:c4}

Такой полис закрывает его ответственность, а на вас обязанность страхования не распространяется (п. 4 ст. 4 ФЗ № 40-ФЗ). Минус: ваш полис продолжает действовать, и при ДТП возможны споры о том, по какому полису заявлять, — поэтому в договоре аренды стоит прямо указать, кто страхует и какой полис предъявляется.

Если в договоре аренды написано, что страхование оплачивает арендодатель, — действует договорное условие, а не ст. 646 ГК РФ, и доплату премии несёте вы.

Вывод по вопросу: правильных вариантов три — (1) вписать арендатора в ваш полис с доплатой премии (ст. 15, 16 ФЗ № 40-ФЗ), (2) перевести полис на неограниченное число водителей (п. 2 ст. 15 ФЗ № 40-ФЗ), (3) оформить отдельный полис ОСАГО на арендатора как владельца по договору аренды (абз. 5 ст. 1, п. 4 ст. 4, подп. «ж» п. 3 ст. 15 ФЗ № 40-ФЗ). Неправильный вариант только один — оставить всё как есть и пустить арендатора за руль, не указав его в полисе с ограничением. Выбор между вариантами определите по сроку аренды: при коротком сроке дешевле вписать водителя, при длительной аренде удобнее неограниченный полис или полис арендатора.