Иконка поиска
Логотип Все адвокаты

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Оформите с партнером договор простого товарищества или подряда, чтобы легализовать его участие.descriptionДоговор простого товарищества (партнерское соглашение)
  2. 2
    Включите в договоры с клиентами условие о праве привлекать третьих лиц для оказания услуг.descriptionДоговор гражданско-правового характера возмездного оказания услуг
  3. 3
    Обеспечьте документальное подтверждение всех денежных операций и переводов партнеру.
  4. 4
    Устраните несоответствие между фактическим исполнителем и декларирующим доходы лицом.
  5. 5
    Проконсультируйтесь с адвокатом по налоговому праву для разработки безопасной схемы.

Документы и доказательства

  • Договоры с клиентами на тату-услуги с указанием вас как исполнителя
  • Договор подряда или простого товарищества между вами и партнером
  • Документы, подтверждающие оплату партнеру за фактически оказанные услуги
  • Переписка с партнером о распределении заказов и денежных средств
  • Документы, подтверждающие ваши расходы на материалы и оборудование для тату
  • Письменное согласие партнера на привлечение его к оказанию услуг по вашим договорам

  • Сроки и риски

    • Обеспечьте документальное подтверждение всего денежного оборота между вами, партнером и клиентами.
    • При сохранении текущей схемы налоговая может доначислить налоги и взыскать штраф 20% от неуплаченной суммы.
    • Партнеру грозит штраф за предпринимательскую деятельность без регистрации — от 500 до 2000 рублей.

  • Чего не делать

    • Не заключайте с клиентами договоры, где вы указаны единственным исполнителем, без условия о привлечении третьих лиц.
    • Не скрывайте от налоговой фактическую схему оказания услуг и не оформляйте мнимые или притворные сделки.
    • Не допускайте, чтобы партнер оказывал услуги без надлежащего оформления — это риск административного штрафа для него.
    • Не оставляйте денежный оборот без документального подтверждения — фиксируйте все поступления и расчеты.
    • Не продолжайте работу в текущей схеме без консультации с адвокатом по налоговому и предпринимательскому праву.

  • Когда нужен адвокат

    • Цена ошибки — доначисление налогов, штраф 20% и признание сделок недействительными.
    • Сложность в доказывании реальности правоотношений между вами и партнером.
    • Адвокат поможет оформить договор простого товарищества или подряда с партнером.
    • Без юриста высок риск претензий налоговой из-за несоответствия исполнителя и декларанта.
    • Специалист проверит договоры с клиентами на условие о привлечении третьих лиц.

  • Альтернативные пути

    • Оформите с партнером договор простого товарищества для совместной деятельности.
    • Либо заключите договор подряда, где вы заказчик, а партнер — исполнитель.
    • Включите в договоры с клиентами условие о привлечении третьих лиц к услугам.
    • Заключите с партнером отдельный договор, подтверждающий его привлечение к работе.
    • Документально подтверждайте весь денежный оборот по сделкам с клиентами.
    • Обратитесь к адвокату по налоговым спорам для разработки безопасной схемы.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Оформление самозанятости на другое лицо при фактическом оказании услуг партнером

Анализ ситуации

В вашей ситуации имеет место расхождение между фактическим исполнителем услуг (партнер) и лицом, которое декларирует доходы и платит налоги (вы как самозанятая). Это создает несколько правовых рисков.

Применимые правовые нормы

Гражданско-правовые риски

"Если иное не предусмотрено договором возмездного оказания услуг, исполнитель обязан оказать услуги лично." (Источник: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 780)

Это означает, что при заключении договора на оказание услуг предполагается, что исполнитель будет оказывать их самостоятельно, если договором не предусмотрено иное.

"Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна." (Источник: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 170)

"Притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, в том числе сделку на иных условиях, ничтожна." (Источник: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 170)

Налоговые риски

"Налоговым правонарушением признается виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика..." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 106)

"Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия)... влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 122)

Риски для партнера

"Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица... - влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей." (Источник: Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, статья 14.1)

Выводы и рекомендации

Основные риски:

  1. Налоговые последствия: Налоговые органы могут признать декларирование доходов неправомерным, поскольку вы фактически не получаете доход от оказания тату-услуг. Это может привести к доначислению налогов и штрафам.

  2. Гражданско-правовые последствия: Договоры с клиентами могут быть признаны недействительными как мнимые или притворные сделки.

  3. Административная ответственность: Ваш партнер может быть привлечен к ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации.

  4. Проблемы с рассрочкой: В случае споров с клиентами могут возникнуть сложности с доказательством надлежащего исполнения обязательств.

Рекомендации:

  1. Рассмотрите альтернативные варианты оформления отношений:

    • Оформление договора простого товарищества между вами и партнером
    • Оформление договора подряда между вами и партнером, где вы выступаете как заказчик, а он как исполнитель

  2. Если невозможно изменить схему работы, убедитесь, что:

    • Все договоры с клиентами содержат условие о возможности привлечения третьих лиц для оказания услуг
    • Имеются надлежащие договоры между вами и партнером
    • Весь денежный оборот документально подтвержден

  3. Проконсультируйтесь с адвокатом, специализирующимся на налоговом и предпринимательском праве, для разработки оптимальной правовой схемы работы с учетом конкретных обстоятельств, препятствующих регистрации партнера как самозанятого.

Наиболее безопасным решением является устранение несоответствия между фактическим исполнителем и лицом, декларирующим доходы, через надлежащее юридическое оформление отношений между вами и партнером.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение