Таможенные сложности и юридические риски при получении денег от служащего за границей

Получение денежного перевода от знакомого из-за границы: проверка законности требований о сборах и оценка рисков

Вы оказались в ситуации, которая по описанию имеет признаки мошеннической схемы. Требование уплатить 25% от суммы перевода в качестве некоего «таможенного сбора» категорически неправомерно. Давайте разберем эту ситуацию детально, опираясь на нормы законодательства Российской Федерации и Евразийского экономического союза, чтобы развеять ваши сомнения и предостеречь от необдуманных действий.

1. Миф о «таможенном сборе» за денежный перевод

Требование уплатить сбор в размере 25% за получение денежного перевода — это основной признак обмана. Важно понимать разницу между перемещением наличных денег через границу и безналичным банковским переводом.

• Таможенные платежи, в том числе сборы, применяются исключительно к операциям, связанным с физическим перемещением товаров через таможенную границу. Как установлено Таможенным кодексом ЕАЭС: >"К таможенным платежам относятся: 1) ввозная таможенная пошлина; 2) вывозная таможенная пошлина; 3) налог на добавленную стоимость, взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию Союза; 4) акцизы ... взимаемые при ввозе товаров на таможенную территорию Союза; 5) таможенные сборы." (Источник: ТК ЕАЭС, статья 46).
• Сами таможенные сборы взимаются не с суммы товара (или денег), а за действия таможенных органов: >"Таможенными сборами являются обязательные платежи, взимаемые за совершение таможенными органами таможенных операций, связанных с выпуском товаров, таможенным сопровождением транспортных средств, а также за совершение иных действий..." (Источник: ТК ЕАЭС, статья 47).
• Безналичный банковский перевод не является товаром и не проходит таможенных операций. Поэтому никакие таможенные пошлины или сборы на него начисляться не могут в принципе.

Требование уплатить 25% является вымышленным и не имеет под собой никаких правовых оснований.

2. Правовое регулирование получения перевода

С точки зрения валютного законодательства, ваш случай — это операция между резидентом (вы) и нерезидентом (мужчина, который, скорее всего, не является налоговым резидентом РФ, так как служит за границей).

• Валютные операции между резидентами и нерезидентами по общему правилу осуществляются без ограничений: >"Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных частью 2 настоящей статьи, частью 4.2 статьи 5 , статьями 7 , 8 и 11 настоящего Федерального закона..." (Источник: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", статья 6).
• Исключения, указанные в законе, касаются специфических операций, например, с цифровыми правами, и к вашему случаю перевода денежных средств не относятся.

Что касается способа получения, то закон допускает для физических лиц получение перевода от нерезидента без открытия банковского счета, но есть нюанс: порядок может устанавливать ограничения по сумме. Гораздо безопаснее и правильнее получить перевод на свой банковский счет.

3. Налоговые обязательства

Полученные вами деньги будут считаться доходом. Однако важно определить, нужно ли с них платить налог.

• Объектом налогообложения признается доход, полученный от источников в РФ или за ее пределами (НК РФ, статья 209). Средства от знакомого из-за границы являются доходом от источника за пределами РФ.
• Если вы являетесь налоговым резидентом РФ (находитесь в России более 183 дней в году), вы обязаны уплатить НДФЛ с этого дохода. Но есть важное уточнение: подарки от физических лиц в денежной форме не облагаются налогом (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Если этот перевод является именно подарком, а не оплатой за какую-либо услугу или работу, налог платить не нужно.
• Даже если бы налог нужно было платить, его ставка прогрессивная — от 13%, а не 25% (НК РФ, статья 224). И вы должны были бы задекларировать его и уплатить самостоятельно через год после получения дохода, а не платить какой-то «сбор» для его получения.

Самостоятельно вы не должны ничего платить отправителю или третьим лицам, чтобы получить перевод.

4. Риски, связанные с «отмыванием денег» и блокировкой

Ваши опасения по поводу интереса со стороны финансового мониторинга не лишены оснований, но риски касаются процедур банка, а не уплаты незаконных сборов.

• Обязательный контроль. Банк, через который пройдет перевод, обязан контролировать операции на сумму от 1 миллиона рублей. Кроме того, под контроль может попасть операция, если страна отправителя или его банка находится в особом перечне, формируемом Росфинмониторингом. В контексте нестабильного региона Ближнего Востока это вполне вероятно. >"...перечень которых утверждается уполномоченным органом... относится к информации ограниченного доступа..." (Источник: ФЗ-115, Статья 6, п. 1.3-1).
• Меры банка. Если у банка возникнут подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, он вправе:
  • Запросить у вас документы, подтверждающие происхождение и назначение средств.
  • Приостановить операцию и направить сведения в Росфинмониторинг. >"...организация... обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях... если... возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов..." (Источник: ФЗ-115, статья 7, пункт 3).
  • Отказать в проведении операции. >"...вправе отказать в совершении операции... при условии, что... возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов..." (Источник: ФЗ-115, статья 7, пункт 11).
• Суть риска. Риск для вас заключается не в том, что вас обвинят в преступлении без оснований, а в том, что деньги могут быть временно заблокированы банком до выяснения обстоятельств. Чтобы этого избежать, нужно быть готовой объяснить банку природу перевода.

5. Выводы и рекомендации

1. Вас пытаются обмануть. Требование уплатить 25% от суммы перевода в качестве «таможенного сбора» — это стопроцентная мошенническая схема. Никаких законных оснований под этим требованием нет. Не переводите никаких денег отправителю или третьим лицам.
2. Не платите за получение. Получение денежного перевода не требует от вас никакой предоплаты, уплаты пошлин или сборов. Все возможные комиссии, если они есть, удерживаются банком из суммы перевода или оплачиваются отправителем.
3. Подготовьтесь к вопросам банка. Так как перевод крупный и из потенциально рискованной юрисдикции, банк с высокой вероятностью запросит у вас документы. Сохраняйте всю переписку с отправителем. Будьте готовы объяснить, что это за средства, от кого и для каких целей (например, материальная помощь, подарок). Честное и задокументированное объяснение — лучшая стратегия.
4. Проверьте адвоката. Поскольку ситуация может быть запутанной и сопряжена с риском нарваться на мошенников или невольного нарушения «антиотмывочного» законодательства, настоятельно рекомендую проконсультироваться с независимым адвокатом, специализирующимся на финансовом праве, прежде чем принимать какие-либо средства.

Крайне советую отнестись к ситуации с предельной осторожностью. Схема с требованием предоплаты для получения денег — классика мошенничества.