Правовые аспекты международных переводов и операций с криптовалютой для граждан Страны А
Анализ ситуации
На основе предоставленных нормативных актов рассмотрим ваши вопросы о переводах средств за границу и операциях с криптовалютой.
Переводы на собственные счета в иностранных банках
"Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте, если иное не установлено настоящим Федеральным законом." (Источник: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ, статья 14)
Однако для отдельных категорий лиц действуют специальные ограничения:
"цифровые финансовые активы, выпущенные в информационных системах, организованных в соответствии с иностранным правом, и цифровая валюта." (Источник: Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ, статья 25)
Переводы между резидентами
Общее правило:
"Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением..." (Источник: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ, статья 9)
Исключения для переводов между физическими лицами-резидентами:
"переводов физическим лицом - резидентом иностранной валюты из Российской Федерации в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США" (Источник: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ, статья 9)
Переводы между близкими родственниками
"переводов физическими лицами - резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц - резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации" (Источник: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ, статья 9)
Переводы между резидентами и нерезидентами
"Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных частью 2 настоящей статьи" (Источник: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ, статья 6)
Операции с криптовалютой
Покупка криптовалюты за рубли:
"Юридические лица, личным законом которых является российское право, ... физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, не вправе принимать цифровую валюту в качестве встречного предоставления за передаваемые ими (им) товары, выполняемые ими (им) работы, оказываемые ими (им) услуги" (Источник: Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ, статья 14)
Требования к операторам обмена:
"Сделки купли-продажи цифровых финансовых активов, иные сделки, связанные с цифровыми финансовыми активами, ... совершаются через оператора обмена цифровых финансовых активов" (Источник: Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ, статья 10)
Противодействие отмыванию доходов
Все операции подлежат контролю со стороны финансовых организаций:
"Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в дополнение к предусмотренным ... мерам обязаны: ... принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди физических лиц, находящихся на обслуживании или принимаемых на обслуживание, иностранных публичных должностных лиц" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 7.3)
Выводы и рекомендации
-
Переводы на собственные счета за границей разрешены, но для отдельных категорий лиц (госслужащие и их родственники) действуют специальные ограничения.
-
Переводы между резидентами ограничены - допускаются только в исключительных случаях, включая переводы близким родственникам.
-
Переводы нерезидентам осуществляются практически без ограничений.
-
Для близких родственников действуют упрощенные правила переводов.
-
Покупка криптовалюты за рубли через легальные обменники не запрещена, но:
- Должна осуществляться через операторов обмена цифровых финансовых активов
- Не может использоваться для расчетов за товары и услуги
- Подлежит обязательному контролю на предмет отмывания доходов
-
Ответственность за нарушения:
"Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации." (Источник: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ, статья 25)
Рекомендации:
- Ведите учет всех международных операций
- Используйте только уполномоченные банки и лицензированные операторы для работы с криптовалютой
- При крупных операциях будьте готовы предоставить информацию о происхождении средств
- Для сложных случаев рекомендуем обратиться к адвокату, специализирующемуся на валютном законодательстве
