В течение какого времени нужно заплатить за вступление в наследство и есть ли срок оплаты после подачи документов

Какая плата за выдачу свидетельства о праве на наследство и когда её нужно внести

Закон не устанавливает отдельного самостоятельного срока уплаты госпошлины за свидетельство. Пошлина взимается за совершение нотариального действия — то есть в момент его совершения (выдачи свидетельства), а не по отдельному графику. Её размер зависит от степени родства с наследодателем:

1. за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию: детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей; другим наследникам - 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей; 23) за принятие мер по охране наследства - 600 рублей; 24) за совершение протеста векселя в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта и за удостоверение неоплаты чека - 1 процент неоплаченной суммы, но не более 20 000 рублей; 25) за выдачу дубликатов документов, хранящихся в делах государственных нотариальных контор, органов исполнительной власти, - 100 рублей; 26) за совершение прочих нотариальных действий, для которых законодательством Российской Федерации предусмотрена обязательная нотариальная форма, - 100 рублей. 2. Положения настоящей статьи применяются с учетом положений статьи 333 25 настоящего Кодекса.
   — пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ

Для клиентки это означает: если она — ребёнок, супруг, родитель, брат или сестра наследодателя — пошлина составит 0,3% стоимости наследуемого имущества (но не более 100 000 руб.); если иная степень родства — 0,6% (но не более 1 000 000 руб.). Пошлина рассчитывается от стоимости наследственного имущества и вносится при получении свидетельства.

1. Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. В случае открытия наследства в день предполагаемой гибели гражданина (пункт 1 статьи 1114) наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня вступления в законную силу решения суда об объявлении его умершим. 2. Если право наследования возникает для других лиц вследствие отказа наследника от наследства или отстранения наследника по основаниям, установленным статьей 1117 настоящего Кодекса, такие лица могут принять наследство в течение шести месяцев со дня возникновения у них права наследования. 3. Лица, для которых право наследования возникает только вследствие непринятия наследства другим наследником, могут принять наследство в течение трех месяцев со дня окончания срока, указанного в пункте 1 настоящей статьи.
   — п. 1 ст. 1154 ГК РФ

Критическое различие: срок «войти в наследство» (подать заявление нотариусу) — 6 месяцев со дня открытия наследства (ст. 1154 ГК РФ) — клиентка уже соблюла, документы поданы. А вот плата взимается не «на вход», а за выдачу готового свидетельства, которое нотариус выдает «в любое время по истечении шести месяцев» (ст. 1163 ГК РФ). Поэтому бояться «пропустить срок оплаты» не нужно: деньги потребуются тогда, когда нотариус будет выдавать вам свидетельство, — и это не связывается с 6-месячным сроком вступления в наследство.

По письменному заявлению наследников нотариус по месту открытия наследства выдает свидетельство о праве на наследство. Выдача свидетельства о праве на наследство производится в сроки, установленные законодательными актами Российской Федерации.
— ст. 70 Основ законодательства РФ о нотариате

Из ст. 70 Основ о нотариате видно, что выдача свидетельства производится в сроки, установленные законом, — то есть по правилам ст. 1163 ГК РФ (по истечении 6 месяцев). Оплата — условие получения готового свидетельства, а не условие принятия наследства.

Вывод: отдельного срока уплаты пошлины за наследство нет — она платится при выдаче свидетельства (после истечения 6 месяцев со дня открытия наследства). Для близких родственников это 0,3% стоимости наследства (до 100 тыс. руб.), для остальных — 0,6% (до 1 млн руб.). Поскольку документы поданы вовремя, срок вступления в наследство не нарушен, и неуплата пока не создаёт юридических проблем — но без оплаты свидетельство не выдадут, и оформить право собственности будет нельзя.

Ветка «если срок вступления в наследство пропущен»: что делает истекшие 6 месяцев

Здесь важно различать два разных срока, которые клиентка могла спутать: (1) 6-месячный срок подачи заявления нотариусу о принятии наследства (ст. 1154 ГК РФ) и (2) срок выдачи самого свидетельства (ст. 1163 ГК РФ). Оплата относится ко второму этапу.

1. Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. В случае открытия наследства в день предполагаемой гибели гражданина (пункт 1 статьи 1114) наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня вступления в законную силу решения суда об объявлении его умершим. 2. Если право наследования возникает для других лиц вследствие отказа наследника от наследства или отстранения наследника по основаниям, установленным статьей 1117 настоящего Кодекса, такие лица могут принять наследство в течение шести месяцев со дня возникновения у них права наследования. 3. Лица, для которых право наследования возникает только вследствие непринятия наследства другим наследником, могут принять наследство в течение трех месяцев со дня окончания срока, указанного в пункте 1 настоящей статьи.
   — п. 1 ст. 1154 ГК РФ

Если заявление уже подано в пределах 6 месяцев — срок принятия наследства не пропущен, и никакой «оплаты к сроку» не существует. Но если бы клиентка не подала документы в 6-месячный срок, то пропуск был бы критичен — и тогда «просто заплатить» уже было бы недостаточно, потребовалось бы восстановление срока через суд или согласие остальных наследников:

1. По заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали. По признании наследника принявшим наследство суд определяет доли всех наследников в наследственном имуществе и при необходимости определяет меры по защите прав нового наследника на получение причитающейся ему доли наследства (пункт 3 настоящей статьи). Ранее выданные свидетельства о праве на наследство признаются судом недействительными. 2. Наследство может быть принято наследником по истечении срока, установленного для его принятия, без обращения в суд при условии согласия в письменной форме на это всех остальных наследников, принявших наследство. Если такое согласие в письменной форме дается наследниками не в присутствии нотариуса, их подписи на документах о согласии должны быть засвидетельствованы в порядке, указанном в абзаце втором пункта 1 статьи 1153 настоящего Кодекса. Согласие наследников является основанием аннулирования нотариусом ранее выданного свидетельства о праве на наследство и основанием выдачи нового свидетельства.
   — п. 1 ст. 1155 ГК РФ

Для текущей ситуации (документы поданы) этот блок — страховка: если вдруг окажется, что заявление не было принято нотариусом в срок или наследство открылось раньше, чем вы полагали, то восстановить пропуск можно только в судебном порядке (при уважительных причинах) либо с письменного согласия всех наследников. Уплата пошлины сама по себе к этому не привязана — нельзя «заплатить и тем самым восстановить пропущенный срок», а можно только обратиться в суд или получить согласие сопричастников.

Вывод: Поскольку вы уже подали документы, 6-месячный срок принятия наследства соблюдён, и оплата не подпадает под этот срок. Если же оказалось бы, что срок принятия фактически пропущен, — одной оплатой не обойтись: нужно восстановление срока по ст. 1155 ГК РФ (через суд при уважительных причинах либо письменное согласие всех наследников в течение 6 месяцев после отпадения причин пропуска).

Можно ли не платить пошлину вообще: льготы по ст. 333.38 НК РФ

Прежде чем вносить всю сумму, проверьте, не подпадаете ли вы под освобождение от пошлины — тогда «проблем с оплатой» не будет вовсе.

1. физические лица - за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании: жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти; (В редакции Федерального закона от 31.12.2005 № 201-ФЗ) имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, имущества лиц, погибших (умерших) вследствие увечья (ранения, травмы, контузии), полученного в результате обстрелов, взрывов и (или) разрушений со стороны вооруженных формирований Украины и (или) террористических актов, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами; (В редакции Федерального закона от 22.04.2024 № 88-ФЗ) вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.
   — п. 5 ст. 333.38 НК РФ

Это значит: если вы проживали вместе с наследодателем на день его смерти и продолжаете проживать в наследуемом жилье (дом, квартира или их доля) — от пошлины за выдачу свидетельства на это жильё и земельный участок под ним вы освобождаетесь. Кроме того, если наследодатель погиб в связи с выполнением государственных обязанностей или получил увечье в результате обстрелов/террористических актов — пошлина за такой вид имущества также не взимается; освобождение действует и на вклады, банковские счета и страховые суммы.

Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества; 6) наследники работников, которые были застрахованы за счет организаций на случай смерти и погибли в результате несчастного случая по месту работы (службы), - за выдачу свидетельств о праве на наследство, подтверждающих право наследования страховых сумм; 7) финансовые и налоговые органы - за выдачу им свидетельств о праве на наследство Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или муниципальных образований; 8) организации, осуществляющие образовательную деятельность, имеющие интернат, - за совершение исполнительных надписей о взыскании с родителей задолженности по уплате сумм на содержание их детей в таких организациях; (В редакции Федерального закона от 27.11.2017 № 346-ФЗ) 9) специальные учебно-воспитательные учреждения для обучающихся с девиантным (общественно опасным) поведением федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области образования, - за совершение исполнительных надписей о взыскании с родителей задолженности по уплате сумм на содержание их детей в таких учреждениях;
— абз. 2 п. 5 ст. 333.38 НК РФ

Дополнительно: несовершеннолетние наследники и подопечные (с которыми установлена опека из-за психических расстройств) освобождаются от пошлины во всех случаях и по любому виду имущества. А инвалиды I и II группы, дети-инвалиды и инвалиды с детства платят лишь 50% по всем нотариальным действиям (п. 2 ст. 333.38 НК РФ).

Вывод: Прежде чем платить, проверьте льготы: совместное проживание с наследодателем в наследуемом жильё, гибель наследодателя при исполнении обязанностей/от обстрелов, несовершеннолетие наследника, инвалидность — всё это полностью или на 50% освобождает от пошлины. При наличии оснований заявите о льготе нотариусу при выдаче свидетельства. Обратите внимание: льгота касается пошлины (госпошлины/тарифа за выдачу свидетельства), а если наследство оформляет частнопрактикующий нотариус, размер его тарифа определяется в том числе региональными тарифами по формуле, утверждённой Приказом Минюста России от 12.09.2023 № 253, — точную сумму вам должен озвучить ваш нотариус.

Что будет, если не заплатить пошлину, и как это повлияет на права

Пошлина/тариф за выдачу свидетельства не является платежом «за вступление в наследство» — наследство уже считается принятым с момента подачи заявления (ст. 1152 ГК РФ), и неуплата пошлины сама по себе не лишает вас принятого наследства и не порождает штрафов или «проблем с сроком». Единственное практическое следствие — нотариус не выдаст вам свидетельство о праве на наследство до внесения платы, а без свидетельства вы не сможете зарегистрировать переход права собственности на недвижимость (Росреестр) или распорядиться имуществом.

По письменному заявлению наследников нотариус по месту открытия наследства выдает свидетельство о праве на наследство. Выдача свидетельства о праве на наследство производится в сроки, установленные законодательными актами Российской Федерации.
— ст. 70 Основ законодательства РФ о нотариате

Учитывая, что свидетельство выдаётся «в любое время по истечении шести месяцев» (ст. 1163 ГК РФ), задержка оплаты не имеет жёсткого предельного срока: вы можете внести пошлину, когда будете готовы получить свидетельство. Однако чем дольше вы не платите — тем дольше откладывается получение документа и оформление собственности, а сроки регистрации и распоряжения имуществом сдвигаются. При этом важно понимать: полная сумма пошлины зависит от стоимости имущества (0,3% или 0,6%), а не от момента оплаты, так что «спешить из-за роста суммы» не нужно.

Если же у вас есть сомнения в правильности начисленной нотариусом суммы (завышенный тариф у частного нотариуса) — вы вправе запросить у нотариуса расчёт и, при споре, обжаловать его действия в порядке, установленном законом.

Вывод: Неуплата пошлины сейчас не создаёт «проблем со сроком» и не лишает вас наследства — но без оплаты не будет выдано свидетельство, а значит, не будет оформлено право собственности. Оптимально оплатить пошлину при обращении за выдачей готового свидетельства по истечении 6 месяцев. Если у вас есть право на льготу (совместное проживание, несовершеннолетие, инвалидность, гибель при исполнении обязанностей) — заявите о ней, и платить не придётся или придётся вдвое меньше.

Точное правило о моменте уплаты пошлины: ст. 333.18 НК РФ

Прямой ответ на вопрос «есть ли срок, чтобы заплатить» даёт налоговая норма о порядке и сроках уплаты госпошлины:

1. Плательщики уплачивают государственную пошлину, если иное не установлено настоящей главой, в следующие сроки: 1) при обращении в Конституционный Суд Российской Федерации, Верховный Суд Российской Федерации, суды общей юрисдикции, арбитражные суды или к мировым судьям - до подачи запроса, ходатайства, заявления, искового заявления, административного искового заявления, жалобы; (В редакции Федерального закона от 08.03.2015 № 23-ФЗ) 2) плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 2 статьи 333 17 настоящего Кодекса, - в десятидневный срок со дня вступления в законную силу решения суда; 3) при обращении за совершением нотариальных действий - до совершения нотариальных действий; 4) при обращении за выдачей документов (их дубликатов) - до выдачи документов (их дубликатов); (В редакции Федерального закона от 27.12.2009 № 374-ФЗ) 5) при обращении за проставлением апостиля - до проставления апостиля; 5 1 ) при обращении за ежегодным подтверждением регистрации судна в Российском международном реестре судов - не позднее 31 марта года, следующего за годом регистрации судна в указанном реестре или за последним годом, в котором было осуществлено такое подтверждение;
   — п. 1 ст. 333.18 НК РФ

Из этого следует: пошлина за нотариальное действие, включая выдачу свидетельства о праве на наследство, уплачивается «до совершения нотариальных действий» — то есть до того момента, как нотариус изготовит и выдаст вам свидетельство. Отдельного жёсткого «крайнего срока оплаты», по истечении которого вы «потеряете наследство», закон не устанавливает: пошлина привязана не к дате, а к самому факту совершения действия.

Это согласуется со сроком выдачи свидетельства по ст. 1163 ГК РФ — свидетельство выдаётся «в любое время по истечении шести месяцев», поэтому оплата производится, когда вы приходите за готовым свидетельством. Никакого штрафа или «пени» за то, что вы не заплатили заранее, при этом не начисляется.

Вывод: Срок оплаты есть, но он «привязан» к моменту получения свидетельства: пошлина вносится до совершения нотариального действия (выдачи свидетельства), а не в какой-то самостоятельный календарный срок. Поскольку свидетельство выдаётся по истечении 6 месяцев со дня открытия наследства, платить нужно будет тогда, когда нотариус будет готов его выдать. Пока вы не заплатили — свидетельство не выдадут, но самого наследства вы не теряете.

Гражданско-правовое последствие: наследство уже ваше независимо от оплаты

Важно понимать правовую природу: наследство уже считается вашим с момента подачи нотариусу заявления о принятии наследства, и никакая задержка с оплатой пошлины это не меняет.

1. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
   — п. 4 ст. 1152 ГК РФ

Это означает: право на наследственное имущество признаётся возникшим у вас со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с момента оплаты пошлины и не с момента государственной регистрации права. Соответственно, риск «пропустить срок оплаты и потерять наследство» отсутствует — оплата влияет лишь на получение документа-свидетельства (и последующую регистрацию права в Росреестре, если наследуется недвижимость), но не на само право наследования.

Вывод: Наследство уже принадлежит вам со дня открытия наследства (ст. 1152 ГК РФ). Неуплата пошлины не отменяет и не уменьшает ваше право, а только задерживает выдачу свидетельства и, как следствие, регистрацию права собственности. Поэтому спешки «успеть заплатить, иначе будет проблема» нет — но для завершения оформления оплату нужно внести при получении свидетельства.

Куда платить и что меняет регистрация права (исполнение + смежное право)

Куда вносится плата. Если наследство оформляет государственный нотариус (нотариальная контора) — взимается государственная пошлина по ст. 333.24 НК РФ, уплачиваемая до совершения нотариального действия (ст. 333.18 НК РФ). Если наследство ведёт частнопрактикующий нотариус — он взимает нотариальный тариф, размер которого для данной местности определяется с учётом экономически обоснованного предельного регионального тарифа:

Об утверждении формулы расчета экономически обоснованного предельного размера регионального тарифа и перечня льгот, применяемых к региональным тарифам Зарегистрирован Минюстом России 13 сентября 2023 г. Регистрационный № 75196 В соответствии с частями пятой и шестой статьи 22 и абзацем семнадцатым части второй статьи 30 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11.02.1993 № 4462-I , а также подпунктом 4 пункта 2 Положения о Министерстве юстиции Российской Федерации, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 13.01.2023 № 10 , приказываю: 1. Утвердить: формулу расчета экономически обоснованного предельного размера регионального тарифа согласно приложению № 1 к настоящему приказу; перечень льгот, применяемых к региональным тарифам, согласно приложению № 2 к настоящему приказу. 10. Коэффициент обеспечения фонда заработной платы рассчитывается по следующей формуле: где К ФЗП - коэффициент обеспечения фонда заработной платы; МРОТ - минимальный размер оплаты труда по Российской Федерации на 1 января года, предшествующего году установления Федеральной нотариальной палатой предельных размеров регионального тарифа в соответствии с абзацем семнадцатым части второй статьи 30 Основ ;
— Приказ Минюста России от 12.09.2023 № 253 (формула регионального тарифа)

Это означает: у частного нотариуса итоговая сумма за выдачу свидетельства может отличаться от фиксированной госпошлины, поскольку рассчитывается по региональной формуле (привязанной к МРОТ и региональным ставкам). Точную сумму и реквизиты вам обязан озвучить нотариус, ведущий ваше дело, — плата вносится ему (для госпошлины — по реквизитам, выданным нотариусом, с отметкой о зачислении в бюджет). Отдельного «счёта с дедлайном» закон не предусматривает.

Смежное право — регистрация. После получения свидетельства право на недвижимость регистрируется в Росреестре, однако само право возникает у вас независимо от такой регистрации:

1. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
   — п. 4 ст. 1152 ГК РФ

Вывод: Плату вы вносите нотариусу (госпошлина — в бюджет по его реквизитам, тариф частного нотариуса — ему по региональной формуле из Приказа Минюста № 253), и только до выдачи готового свидетельства. Регистрация права в Росреестре — следующий, отдельный этап; она не влияет на само право наследования, которое уже возникло у вас со дня открытия наследства.