В какой срок должны рассчитать при увольнении, если часть зарплаты платили в конверте и не выплачивают при расчете

В какой день работодатель обязан рассчитаться при увольнении

При прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения работника. Если работник в день увольнения не работал, то соответствующие суммы должны быть выплачены не позднее следующего дня после предъявления уволенным работником требования о расчете. В случае спора о размерах сумм, причитающихся работнику при увольнении, работодатель обязан в указанный в настоящей статье срок выплатить не оспариваемую им сумму.
— ст. 140 ТК РФ

Эта норма прямо отвечает на вопрос о сроке: при увольнении по собственному желанию обязанность работодателя выплатить все причитающиеся работнику суммы наступает в день увольнения, а если работник в этот день не работал — не позднее следующего дня после предъявления требования о расчёте. Ключевое слово здесь — «всех сумм, причитающихся работнику»: статья не ограничивает расчёт только теми выплатами, которые отражены в трудовом договоре, а связывает его с фактически причитающимся работнику. Для вашей ситуации это означает: если фактический оклад был выше официального, то причитающейся является вся реально сложившаяся сумма, а не только «белая» часть.

Второй абзац нормы важен процессуально: даже если работодатель спорит о размере, он обязан в тот же срок выплатить неоспариваемую сумму — то есть выплата «белой» части и компенсации за отпуск не снимает обязанности по остальной части, а лишь частично исполняет её.

Дополнительно: обязанность платить «своевременно и в полном размере» прямо входит в определение трудового договора (ст. 56 ТК РФ — > Трудовой договор - соглашение между работодателем и работником, в соответствии с которым работодатель обязуется предоставить работнику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечить условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами и данным соглашением, своевременно и в полном размере выплачивать работнику заработную плату, а работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию в интересах, под управлением и контролем работодателя, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, действующие у данного работодателя. (В редакции федеральных законов от 30.06.2006 № 90-ФЗ; от 05.05.2014 № 116-ФЗ) Сторонами трудового договора являются работодатель и работник. Статья 56 1 . Запрещение заемного труда Заемный труд запрещен. Заемный труд - труд, осуществляемый работником по распоряжению работодателя в интересах, под управлением и контролем физического лица или юридического лица, не являющихся работодателем данного работника. Особенности регулирования труда работников, направленных временно работодателем к другим физическим лицам или юридическим лицам по договору о предоставлении труда работников (персонала), устанавливаются главой 53 1 настоящего Кодекса. (Дополнение статьей - Федеральный закон от 05.05.2014 № 116-ФЗ)

— ст. 56 ТК РФ). Следовательно, ссылка работодателя на то, что «в договоре такой суммы нет», не превращает конвертную часть в подарок: обязанность вытекает из самого трудового отношения.

Вывод: полностью рассчитаться работодатель обязан в день увольнения (а если в этот день вы не работали — не позднее следующего дня после вашего требования о расчёте), причём рассчитаться по всем фактически причитающимся суммам; спор о размере не освобождает его от выплаты неоспариваемой части в тот же срок.

Может ли директор не выплатить зарплату «в конверте»: состав заработной платы и соотношение с договором

Заработная плата (оплата труда работника) - вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты). Часть. (Утратила силу - Федеральный закон от 20.04.2007 № 54-ФЗ) Тарифная ставка - фиксированный размер оплаты труда работника за выполнение нормы труда определенной сложности (квалификации) за единицу времени без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат. Оклад (должностной оклад) - фиксированный размер оплаты труда работника за исполнение трудовых (должностных) обязанностей определенной сложности за календарный месяц без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат. Базовый оклад (базовый должностной оклад), базовая ставка заработной платы - минимальные оклад (должностной оклад), ставка заработной платы работника государственного или муниципального учреждения, осуществляющего профессиональную деятельность по профессии рабочего или должности служащего, входящим в соответствующую профессиональную квалификационную группу, без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат.
— ст. 129 ТК РФ

Заработная плата определяется законом как вознаграждение за фактически выполненную работу, а не как сумма, записанная в договоре. Это разбивает главный аргумент работодателя: если вы фактически выполняли работу и получали за неё вознаграждение, оно по своей природе является заработной платой, независимо от того, как оно оформлено и отражено ли в документах.

Заработная плата работнику устанавливается трудовым договором в соответствии с действующими у данного работодателя системами оплаты труда. Системы оплаты труда, включая размеры тарифных ставок, окладов (должностных окладов), доплат и надбавок компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, системы доплат и надбавок стимулирующего характера и системы премирования, устанавливаются коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права. При установлении систем премирования коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, определяются виды премий и их размеры, сроки, основания и условия выплаты премий работникам, в том числе с учетом качества, эффективности и продолжительности работы, наличия или отсутствия у работника дисциплинарного взыскания и других показателей.
— ст. 135 ТК РФ

Система оплаты труда и её размеры устанавливаются трудовым договором и локальными актами, а условия оплаты труда — обязательное условие трудового договора (абз. 5 ч. 2 ст. 57 ТК РФ — > условия оплаты труда (в том числе размер тарифной ставки или оклада (должностного оклада) работника, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты); режим рабочего времени и времени отдыха (если для данного работника он отличается от общих правил, действующих у данного работодателя); гарантии и компенсации за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, если работник принимается на работу в соответствующих условиях, с указанием характеристик условий труда на рабочем месте; (В редакции Федерального закона от 28.12.2013 № 421-ФЗ) условия, определяющие в необходимых случаях характер работы (подвижной, разъездной, в пути, другой характер работы); условия труда на рабочем месте; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 28.12.2013 № 421-ФЗ) условие об обязательном социальном страховании работника в соответствии с настоящим Кодексом и иными федеральными законами; другие условия в случаях, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права. Если при заключении трудового договора в него не были включены какие-либо сведения и (или) условия из числа предусмотренных частями первой и второй настоящей статьи, то это не является основанием для признания трудового договора незаключенным или его расторжения. Трудовой договор должен быть дополнен недостающими сведениями и (или) условиями.

— абз. 5 ч. 2 ст. 57 ТК РФ). Существенно, что «конвертная» часть, если она носила регулярный характер (ежемесячно, за отработанное время), по сути является частью той же системы оплаты труда, просто не зафиксированной в документах. Это даёт основание взыскивать её как заработную плату, а не как «дарение» или «иную выплату».

Трудовой договор, не оформленный в письменной форме, считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя. При фактическом допущении работника к работе работодатель обязан оформить с ним трудовой договор в письменной форме не позднее трех рабочих дней со дня фактического допущения работника к работе, а если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли на основании гражданско-правового договора, но впоследствии были признаны трудовыми отношениями, - не позднее трех рабочих дней со дня признания этих отношений трудовыми отношениями, если иное не установлено судом. (В редакции федеральных законов от 30.06.2006 № 90-ФЗ; от 28.12.2013 № 421-ФЗ) При заключении трудовых договоров с отдельными категориями работников трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, может быть предусмотрена необходимость согласования возможности заключения трудовых договоров либо их условий с соответствующими лицами или органами, не являющимися работодателями по этим договорам, или составление трудовых договоров в большем количестве экземпляров. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Статья 67 1 .
— ч. 2 ст. 67 ТК РФ

{4}

Эта норма — ключевая для «серых» схем: трудовой договор считается заключённым и при отсутствии надлежащего письменного оформления, а самим основанием трудовых отношений признаётся фактическое допущение к работе с ведома работодателя. В вашем случае договор формально был, но фактическая оплата отличалась от договорной — закон не привязывает наличие трудового отношения к размеру, указанному в бумаге, а защищает именно фактически сложившиеся условия.

К основаниям возникновения трудовых отношений между работником и работодателем статья 16 ТК РФ относит фактическое допущение работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен. Согласно разъяснениям, содержащимся в абзаце втором пункта 12 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 17 марта 2004 г. № 2, если трудовой договор не был оформлен надлежащим образом, однако работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного представителя, то трудовой договор считается заключенным и работодатель или его уполномоченный представитель обязан не позднее трех рабочих дней со дня фактического допущения к работе оформить трудовой договор в письменной форме (часть вторая статьи 67 ТК РФ). При этом следует иметь в виду, что представителем работодателя в указанном случае является лицо, которое в соответствии с законом, иными нормативными правовыми актами, учредительными документами юридического лица (организации) либо локальными нормативными актами или в силу заключенного с этим лицом трудового договора наделено 56 полномочиями по найму работников, поскольку именно в этом случае при фактическом допущении работника к работе с ведома или по поручению такого лица возникают трудовые отношения (статья 16 ТК РФ) и на работодателя может быть возложена обязанность оформить трудовой договор с этим работником надлежащим образом.
— п. 17 Обзора судебной практики ВС РФ от 27.04.2022

Разъяснение Верховного Суда означает: суд оценивает реальные признаки трудового отношения и при недоказанности обратного работодателем защищает работника. Применительно к зарплате это работает так: работодатель, заявляющий, что «вторая часть» вам не причиталась или что вы её не выполняли, должен доказать эти обстоятельства; вы же подтверждаете факт и размер выплат посильными доказательствами (переписка, ведомости, свидетели).

Вывод: директор не вправе просто не выплатить фактическую («конвертную») часть. Заработная плата определяется фактически выполненной работой и фактически сложившейся системой оплаты, а не только текстом договора; регулярно выплачиваемая часть оклада является заработной платой и подлежит выплате при увольнении наравне с «белой». Единственная реальная сложность — не право, а доказывание размера (см. следующий блок).

Чем доказывается «конвертная» часть и кто несёт бремя доказывания

К основаниям возникновения трудовых отношений между работником и работодателем статья 16 ТК РФ относит фактическое допущение работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен. Согласно разъяснениям, содержащимся в абзаце втором пункта 12 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 17 марта 2004 г. № 2, если трудовой договор не был оформлен надлежащим образом, однако работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного представителя, то трудовой договор считается заключенным и работодатель или его уполномоченный представитель обязан не позднее трех рабочих дней со дня фактического допущения к работе оформить трудовой договор в письменной форме (часть вторая статьи 67 ТК РФ). При этом следует иметь в виду, что представителем работодателя в указанном случае является лицо, которое в соответствии с законом, иными нормативными правовыми актами, учредительными документами юридического лица (организации) либо локальными нормативными актами или в силу заключенного с этим лицом трудового договора наделено 56 полномочиями по найму работников, поскольку именно в этом случае при фактическом допущении работника к работе с ведома или по поручению такого лица возникают трудовые отношения (статья 16 ТК РФ) и на работодателя может быть возложена обязанность оформить трудовой договор с этим работником надлежащим образом.
— п. 17 Обзора судебной практики ВС РФ от 27.04.2022

Из этого разъяснения следует распределение бремени: именно работодатель, возражающий против доводов работника о трудовых отношениях и их условиях, обязан их опровергнуть. Для вас это означает, что переписка с директором, где он сам называет суммы и сроки перевода, ведомости с вашей подписью о получении, показания коллег — это те доказательства, с помощью которых вы подтверждаете факт и размер выплат; обязанность доказать обратное ложится на фирму.

За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм, в том числе в случае невыплаты или неполной выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику при увольнении. (Дополнение частью - Федеральный закон от 03.07.2016 № 272-ФЗ) При наличии спора о компенсации морального вреда, причиненного работнику вследствие нарушения его трудовых прав, требование о такой компенсации может быть заявлено в суд одновременно с требованием о восстановлении нарушенных трудовых прав либо в течение трех месяцев после вступления в законную силу решения суда, которым эти права были восстановлены полностью или частично. (Дополнение частью - Федеральный закон от 05.04.2021 № 74-ФЗ) Работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) При пропуске по уважительным причинам сроков, установленных частями первой, второй, третьей и четвертой настоящей статьи, они могут быть восстановлены судом. (В редакции федеральных законов от 03.07.2016 № 272-ФЗ, от 05.04.2021 № 74-ФЗ)
— ч. 2 ст. 392 ТК РФ

Вывод из процессуальной нормы: письменная форма сделок для трудовых выплат не является единственным доказательством, и суд оценивает совокупность доказательств. Переписка в мессенджере — разновидность письменного доказательства; отсутствие «бумажной» ведомости именно на конвертную часть само по себе не опровергает регулярность и размер платежа.

Отдельно следует учесть документы, которые вы уже назвали: приказ о приёме, справки 2-НДФЛ, расчётные листки. Они подтверждают официальную часть и период работы, но не опровергают конвертную: в справках 2-НДФЛ работодатель показывает только «белую» часть именно потому, что он же и занижал базу. Поэтому 2-НДФЛ здесь — доказательство периода и статуса, а не размера фактической зарплаты.

Вывод: факт и размер фактической зарплаты доказываются в суде по совокупности доказательств — перепиской с директором, ведомостями, показаниями свидетелей-коллег, а также косвенно самими официальными документами. Бремя опровержения ваших доводов о трудовых отношениях и их условиях лежит на работодателе.

Денежные последствия недоплаты: проценты, моральный вред, компенсация за отпуск

При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной сто пятидесятой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от начисленных, но не выплаченных в срок сумм и (или) не начисленных своевременно сумм в случае, если вступившим в законную силу решением суда было признано право работника на получение неначисленных сумм, за каждый день задержки начиная со дня, следующего за днем, в который эти суммы должны были быть выплачены при своевременном их начислении в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашением, локальным нормативным актом, трудовым договором, по день фактического расчета включительно. При неполной выплате в установленный срок заработной платы и (или) других выплат, причитающихся работнику, размер процентов (денежной компенсации) исчисляется из фактически не выплаченных в срок сумм. (В редакции Федерального закона от 30.01.2024 № 3-ФЗ) Размер выплачиваемой работнику денежной компенсации может быть повышен коллективным договором, локальным нормативным актом или трудовым договором. Обязанность по выплате указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя.
— ст. 236 ТК РФ

Эта норма — ваш «процентный» рычаг. При неполной выплате в срок (в том числе при увольнении) работодатель обязан выплатить задержанную сумму с процентами (денежной компенсацией) не ниже 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день задержки, начиная со следующего дня после установленного срока по день фактического расчёта, причём независимо от своей вины. То есть с момента увольнения на недоплаченную сумму «капает» компенсация, и это само по себе является для работодателя дополнительным стимулом рассчитаться.

Моральный вред, причиненный работнику неправомерными действиями или бездействием работодателя, возмещается работнику в денежной форме в размерах, определяемых соглашением сторон трудового договора. В случае возникновения спора факт причинения работнику морального вреда и размеры его возмещения определяются судом независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба. Глава 39. МАТЕРИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РАБОТНИКА
— ст. 237 ТК РФ

Если спор доходит до суда, требование о компенсации морального вреда рассматривается судом независимо от имущественного взыскания, а размер определяется судом. Это дополнительное требование, которое предъявляется одновременно с требованием о взыскании зарплаты; доказывать «особые» страдания не требуется — достаточно факта нарушения трудовых прав.

Что касается компенсации за неиспользованный отпуск: она входит в состав «всех сумм, причитающихся работнику» по ст. 140 ТК РФ (> При прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения работника. Если работник в день увольнения не работал, то соответствующие суммы должны быть выплачены не позднее следующего дня после предъявления уволенным работником требования о расчете. В случае спора о размерах сумм, причитающихся работнику при увольнении, работодатель обязан в указанный в настоящей статье срок выплатить не оспариваемую им сумму.

— ст. 140 ТК РФ) и рассчитывается от среднего заработка, а средний заработок определяется по фактически начисленной заработной плате. Поэтому если суд установит фактический размер зарплаты выше официального, это влияет и на расчёт отпускной компенсации — она также окажется заниженной и подлежит доплате.

Вывод: помимо самой недоплаченной зарплаты вы вправе требовать: (1) проценты (денежную компенсацию) по ст. 236 ТК РФ — не ниже 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день задержки, независимо от вины работодателя; (2) компенсацию морального вреда по ст. 237 ТК РФ; (3) перерасчёт и доплату компенсации за неиспользованный отпуск, рассчитанной от фактического (а не заниженного) среднего заработка.

Куда обращаться и в какие сроки

Основными способами защиты трудовых прав и свобод являются: самозащита работниками трудовых прав; защита трудовых прав и законных интересов работников профессиональными союзами; федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права; (В редакции федеральных законов от 18.07.2011 № 242-ФЗ, от 28.06.2021 № 220-ФЗ) судебная защита. (Статья в редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Глава 57. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ (НАДЗОР) И ВЕДОМСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ТРУДОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И ИНЫХ НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ, СОДЕРЖАЩИХ НОРМЫ ТРУДОВОГО ПРАВА (Наименование в редакции федеральных законов от 18.07.2011 № 242-ФЗ, от 28.06.2021 № 220-ФЗ)
— ст. 352 ТК РФ

Закон перечисляет способы защиты: самозащита, профсоюз, государственный контроль (надзор) и судебная защита. Для вашей ситуации реальны три канала: жалоба в государственную инспекцию труда, обращение в прокуратуру и иск в суд. Они не исключают друг друга и могут использоваться параллельно.

федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, включающий в себя проведение проверок полноты и своевременности выплаты заработной платы и реализации государственных гарантий по оплате труда; (В редакции федеральных законов от 18.07.2011 № 242-ФЗ, от 28.06.2021 № 220-ФЗ) ответственность работодателей за нарушение требований, установленных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективными договорами, соглашениями; (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) сроки и очередность выплаты заработной платы. Статья 131. Формы оплаты труда Выплата заработной платы производится в денежной форме в валюте Российской Федерации (в рублях). В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, выплата заработной платы может производиться в иностранной валюте. (В редакции Федерального закона от 05.02.2018 № 8-ФЗ) В соответствии с коллективным договором или трудовым договором по письменному заявлению работника оплата труда может производиться и в иных формах, не противоречащих законодательству Российской Федерации и международным договорам Российской Федерации. Доля заработной платы, выплачиваемой в неденежной форме, не может превышать 20 процентов от начисленной месячной заработной платы.
— ст. 353 ТК РФ

Инспекция труда проверяет в том числе полноту и своевременность выплаты заработной платы и вправе выдать работодателю обязательное предписание об устранении нарушения. Однако у ГИТ есть ограничение: это орган надзора, и по «серой» зарплате её возможности ограничены тем, что спор о фактическом размере выплат она чаще разрешает через документы, доступные работодателю; конечное взыскание «конвертной» части обычно достигается в суде.

Прокурор вправе обратиться в суд с заявлением в защиту прав, свобод и законных интересов граждан, неопределенного круга лиц или интересов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований. Заявление в защиту прав, свобод и законных интересов гражданина может быть подано прокурором только в случае, если гражданин по состоянию здоровья, возрасту, недееспособности и другим уважительным причинам не может сам обратиться в суд. Указанное ограничение не распространяется на заявление прокурора, основанием для которого является обращение к нему граждан о защите нарушенных или оспариваемых социальных прав, свобод и законных интересов в сфере трудовых (служебных) отношений и иных непосредственно связанных с ними отношений; защиты семьи, материнства, отцовства и детства; социальной защиты, включая социальное обеспечение; обеспечения права на жилище в государственном и муниципальном жилищных фондах; охраны здоровья, включая медицинскую помощь; обеспечения права на благоприятную окружающую среду; образования. (В редакции Федерального закона от 05.04.2009 № 43-ФЗ ) 2. Прокурор, подавший заявление, пользуется всеми процессуальными правами и несет все процессуальные обязанности истца, за исключением права на заключение мирового соглашения и обязанности по уплате судебных расходов.
— ч. 1 ст. 45 ГПК РФ

Прокуратура — дополнительный канал: по обращению гражданина о защите нарушенных трудовых прав прокурор вправе обратиться в суд с заявлением в вашу защиту, причём на такие заявления ограничение (когда гражданин сам не может обратиться) не распространяется. Это особенно полезно, если вы не хотите вести дело самостоятельно.

Индивидуальные трудовые споры рассматриваются комиссиями по трудовым спорам и судами , если иное не установлено настоящим Кодексом . (В редакции Федерального закона от 31.07.2020 № 246-ФЗ)
— ст. 382 ТК РФ

Работник может обратиться в комиссию по трудовым спорам в трехмесячный срок со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права. В случае пропуска по уважительным причинам установленного срока комиссия по трудовым спорам может его восстановить и разрешить спор по существу.
— ст. 386 ТК РФ

В судах рассматриваются индивидуальные трудовые споры по заявлениям работника, работодателя или профессионального союза, защищающего интересы работника, когда они не согласны с решением комиссии по трудовым спорам либо когда работник обращается в суд, минуя комиссию по трудовым спорам, а также по заявлению прокурора, если решение комиссии по трудовым спорам не соответствует трудовому законодательству и иным актам, содержащим нормы трудового права. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Непосредственно в судах рассматриваются индивидуальные трудовые споры по заявлениям: работника - о восстановлении на работе независимо от оснований прекращения трудового договора, об изменении даты и формулировки причины увольнения, о переводе на другую работу, об оплате за время вынужденного прогула либо о выплате разницы в заработной плате за время выполнения нижеоплачиваемой работы, о неправомерных действиях (бездействии) работодателя при обработке и защите персональных данных работника , о компенсации морального вреда, причиненного работнику неправомерными действиями (бездействием) работодателя ; (В редакции федеральных законов от 30.06.2006 № 90-ФЗ, от 05.04.2021 № 74-ФЗ) работодателя - о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, если иное не предусмотрено федеральными законами. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Непосредственно в судах рассматриваются также индивидуальные трудовые споры: об отказе в приеме на работу;
— ст. 391 ТК РФ

Комиссия по трудовым спорам и суд — основные органы рассмотрения индивидуального трудового спора; вы вправе обратиться в суд, минуя комиссию. Срок обращения в КТС — три месяца со дня, когда вы узнали о нарушении права (то есть с даты неполного расчёта).

Работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спора в течение трех месяцев со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права, а по спорам об увольнении - в течение одного месяца со дня вручения ему копии приказа об увольнении либо со дня выдачи трудовой книжки или со дня предоставления работнику в связи с его увольнением сведений о трудовой деятельности (
— ст. 392 ТК РФ

по спорам о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, – в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм, в том числе в случае невыплаты или неполной выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику при увольнении (часть вторая статьи 392 ТК РФ).
— п. 14 Постановления Пленума ВС РФ № 15 от 29.05.2018

За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм, в том числе в случае невыплаты или неполной выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику при увольнении. (Дополнение частью - Федеральный закон от 03.07.2016 № 272-ФЗ) При наличии спора о компенсации морального вреда, причиненного работнику вследствие нарушения его трудовых прав, требование о такой компенсации может быть заявлено в суд одновременно с требованием о восстановлении нарушенных трудовых прав либо в течение трех месяцев после вступления в законную силу решения суда, которым эти права были восстановлены полностью или частично. (Дополнение частью - Федеральный закон от 05.04.2021 № 74-ФЗ) Работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) При пропуске по уважительным причинам сроков, установленных частями первой, второй, третьей и четвертой настоящей статьи, они могут быть восстановлены судом. (В редакции федеральных законов от 03.07.2016 № 272-ФЗ, от 05.04.2021 № 74-ФЗ)
— ч. 2 ст. 392 ТК РФ

Для спора именно о невыплате/неполной выплате зарплаты установлен годичный срок со дня установленного срока выплаты, в том числе для выплат при увольнении. Это ваш основной срок: он длиннее трёхмесячного и исчисляется со дня, когда расчёт должен был быть произведён.

Немедленному исполнению подлежит судебный приказ или решение суда о: взыскании алиментов; выплате работнику заработной платы в течение трех месяцев; восстановлении на работе; абзац. (Утратил силу - Федеральный закон от 17.02.2023 № 34-ФЗ )
— ст. 211 ГПК РФ

Дополнительный процессуальный плюс: решение о взыскании зарплаты за три месяца подлежит немедленному исполнению, что защищает вас от затягивания выплаты на время апелляции.

Вывод: действовать можно одновременно по трём направлениям — жалоба в государственную инспекцию труда (ст. 353, 356 ТК РФ) и/или в прокуратуру (ст. 45 ГПК РФ), а также иск в суд, который вы вправе подать минуя КТС (ст. 382, 391 ТК РФ). Ключевой срок для взыскания невыплаченной зарплаты — один год со дня установленного срока выплаты (ч. 2 ст. 392 ТК РФ); для требования о компенсации морального вреда — одновременно с основным требованием либо в течение трёх месяцев после вступления решения в силу. Решение о взыскании зарплаты за три месяца исполняется немедленно (ст. 211 ГПК РФ).

Ответственность работодателя (административная и уголовная) и налоговый аспект

Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей. 5. Совершение административных правонарушений, предусмотренных частью 3 или 4 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере пяти тысяч рублей; на должностных лиц - дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до двухсот тысяч рублей. 6.
— ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ

Ответственность за уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора установлена в виде штрафа: для должностных лиц — от 10 до 20 тыс. руб., для юридических лиц — от 50 до 100 тыс. руб. Поскольку в вашей ситуации договор был, но фактическая оплата не соответствовала договорной (фактически условия оплаты труда не оформлены надлежаще), это даёт основание поставить вопрос о нарушении и по этой части — как минимум для ГИТ.

Невыплата или неполная выплата в установленный срок заработной платы, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния, либо воспрепятствование работодателем осуществлению работником права на замену кредитной организации, в которую должна быть переведена заработная плата, либо установление заработной платы в размере менее размера, предусмотренного трудовым законодательством, - (В редакции Федерального закона от 26.07.2019 № 221-ФЗ ) влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей. 7. Совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное правонарушение, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
— ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ

За невыплату или неполную выплату в установленный срок заработной платы (если не содержит признаков уголовного деяния) установлена административная ответственность: штраф на должностных лиц от 10 до 20 тыс. руб., на юридических лиц — от 30 до 50 тыс. руб.

При решении вопроса о привлечении к административной ответственности по части 6 статьи 5.27 КоАП РФ следует также учитывать, что квалификации в качестве административного правонарушения не подлежат частичная невыплата (в размере менее половины подлежащей выплате суммы) свыше трех месяцев либо полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы, иных установленных законом выплат работникам, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности руководителем организации, работодателем (физическим лицом, руководителем филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения организации), поскольку такие действия (бездействие) содержат признаки уголовно наказуемого деяния, предусмотренного статьей 1451 Уголовного кодекса Российской Федерации. В случае установления указанных обстоятельств при рассмотрении дела об административном правонарушении данное дело подлежит прекращению с передачей материалов в орган предварительного расследования для решения вопроса о возбуждении уголовного дела (пункт 3 части 11 статьи 29.9 КоАП РФ, подпункт «а» пункта 1 части 2 статьи 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации).
— п. 15 Постановления Пленума ВС РФ № 45 от 23.12.2021

Пленум ВС разъясняет разграничение: частичная невыплата (менее половины причитающейся суммы) свыше трёх месяцев либо полная невыплата свыше двух месяцев, совершённые умышленно, из корыстной или иной личной заинтересованности, — это уже признаки уголовно наказуемого деяния, а не административного правонарушения.

Частичная невыплата свыше трех месяцев заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат, совершенная из корыстной или иной личной заинтересованности руководителем организации, работодателем - физическим лицом, руководителем филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения организации, - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до одного года. (В редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ ) 2.
— ч. 1 ст. 145.1 УК РФ

Полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат или выплата заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности руководителем организации, работодателем - физическим лицом, руководителем филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения организации, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. (В редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ ) 3.
— ч. 2 ст. 145.1 УК РФ

Уголовная ответственность в таких случаях наступает по ст. 145.1 УК РФ: частичная невыплата свыше трёх месяцев — по ч. 1 (наказание вплоть до лишения свободы), полная невыплата свыше двух месяцев — по ч. 2 (вплоть до трёх лет лишения свободы). Причём Пленум ВС прямо разъясняет, что ответственность наступает и в случае невыплаты заработной платы работникам, с которыми трудовой договор не заключался в письменной форме (> совершении указанных деяний умышленно, из корыстной или иной личной заинтересованности. В связи с этим к числу обстоятельств, подлежащих доказыванию и дающих основания для уголовной ответственности по статье 1451 УК РФ руководителя организации или иного указанного в этой статье лица, должны относиться наличие у него реальной финансовой возможности для выплаты заработной платы, иных выплат или отсутствие такой возможности вследствие его неправомерных действий.

— п. 17 Постановления Пленума ВС РФ № 46 от 25.12.2018 — п. 17 Пленума № 46). Для вашей ситуации это означает: если директор имел реальную финансовую возможность выплатить, но систематически недоплачивал часть зарплаты, в его действиях могут усматриваться признаки преступления.

Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения или постоянные представительства иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 225 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями. (В редакции федеральных законов от 29.12.2000 № 166-ФЗ, от 31.12.2002 № 187-ФЗ, от 27.07.2006 № 137-ФЗ, от 24.07.2007 № 216-ФЗ, от 23.11.2020 № 372-ФЗ, от 31.07.2023 № 389-ФЗ) Указанные в абзаце первом настоящего пункта лица именуются в настоящей главе налоговыми агентами. (В редакции Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ) Если иное не предусмотрено пунктом 2 или абзацем вторым пункта 6 статьи 226 1 настоящего Кодекса, налоговыми агентами признаются также российские организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие выплаты по договорам купли-продажи (мены) ценных бумаг, заключенным ими с налогоплательщиками.
— п. 1 ст. 226 НК РФ

Налоговая сторона вопроса работает против работодателя, а не против вас. Начисление НДФЛ и страховых взносов с фактической зарплаты — обязанность работодателя как налогового агента (п. 1 ст. 226 НК РФ). Занижение базы — нарушение фирмы. Вы как работник не должны и не можете самостоятельно уплачивать этот налог: НДФЛ удерживается налоговым агентом из выплачиваемого дохода. Взыскивая «конвертную» часть через суд, учитывайте, что с неё также будет удержан НДФЛ, поэтому присуждённая сумма «на руки» может уменьшиться на 13 % — это нормальный налоговый аспект, а не основание для отказа в иске.

Вывод: у работодателя есть риск административной ответственности (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ — штраф до 50 тыс. руб. для юридического лица) и уголовной по ст. 145.1 УК РФ при умышленной невыплате из корыстной или личной заинтересованности (частичная свыше трёх месяцев, полная свыше двух месяцев — вплоть до лишения свободы). Обязанность по НДФЛ и страховым взносам с фактической зарплаты лежит на работодателе как налоговом агенте (п. 1 ст. 226 НК РФ), а не на вас; из присуждённой судом суммы НДФЛ удерживается работодателем.

Как реально получить присуждённые деньги (исполнение)

Немедленному исполнению подлежит судебный приказ или решение суда о: взыскании алиментов; выплате работнику заработной платы в течение трех месяцев; восстановлении на работе; абзац. (Утратил силу - Федеральный закон от 17.02.2023 № 34-ФЗ )
— ст. 211 ГПК РФ

Немедленное исполнение решения о взыскании заработной платы за три месяца означает, что присуждённые суммы вы фактически получаете, не дожидаясь вступления решения в законную силу и рассмотрения апелляции. Это ключевой практический эффект: работодатель не может «затянуть» выплату процессуальными средствами на месяцы.

федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, включающий в себя проведение проверок полноты и своевременности выплаты заработной платы и реализации государственных гарантий по оплате труда; (В редакции федеральных законов от 18.07.2011 № 242-ФЗ, от 28.06.2021 № 220-ФЗ) ответственность работодателей за нарушение требований, установленных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективными договорами, соглашениями; (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) сроки и очередность выплаты заработной платы. Статья 131. Формы оплаты труда Выплата заработной платы производится в денежной форме в валюте Российской Федерации (в рублях). В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, выплата заработной платы может производиться в иностранной валюте. (В редакции Федерального закона от 05.02.2018 № 8-ФЗ) В соответствии с коллективным договором или трудовым договором по письменному заявлению работника оплата труда может производиться и в иных формах, не противоречащих законодательству Российской Федерации и международным договорам Российской Федерации. Доля заработной платы, выплачиваемой в неденежной форме, не может превышать 20 процентов от начисленной месячной заработной платы.
— ст. 353 ТК РФ

Инспекция труда вправе провести проверку полноты и своевременности выплаты зарплаты и выдать работодателю предписание об устранении нарушения — это самостоятельный механизм исполнения, не требующий обращения в суд. Выдача предписания может побудить работодателя рассчитаться добровольно, ещё до иска.

Вывод: реальное взыскание обеспечивается двумя путями: (1) предписание государственной инспекции труда по итогам проверки (ст. 353 ТК РФ) и (2) исполнительное производство по решению суда, при этом решение о взыскании зарплаты за три месяца подлежит немедленному исполнению (ст. 211 ГПК РФ). Оба механизма могут применяться одновременно.