Работник допустил недостачу 30 тысяч рублей, но нет договора о полной материальной ответственности: можно ли не выплачивать зарплату и что грозит при жалобе

Возникли ли трудовые отношения при отсутствии письменного договора и приказа

Отсутствие письменного трудового договора и приказа о приёме само по себе не означает, что работник не был трудоустроен: закон прямо связывает возникновение отношений с фактическим допуском к работе.

Трудовые отношения между работником и работодателем возникают также на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен. (Дополнение частью - Федеральный закон от 30.06.2006 № 90-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 28.12.2013 № 421-ФЗ) Фактическое допущение работника к работе без ведома или поручения работодателя либо его уполномоченного на это представителя запрещается. (Дополнение частью - Федеральный закон от 28.12.2013 № 421-ФЗ)
— ч. 3 ст. 16 ТК РФ

Для вас это означает: раз вы сами допустили работника к работе и он два месяца исполнял обязанности за плату, отношения считаются трудовыми. Вы не можете ссылаться на «мы не оформлялись» — закон восстанавливает отношения по факту допуска.

Трудовой договор, не оформленный в письменной форме, считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя. При фактическом допущении работника к работе работодатель обязан оформить с ним трудовой договор в письменной форме не позднее трех рабочих дней со дня фактического допущения работника к работе […]
— ч. 2 ст. 67 ТК РФ

Это подтверждает: переписка о сменах и о количестве принятых и сданных бутылок — не «формальность», а доказательство существования отношений и (частично) объёма операций. При этом письменная форма договора — ваша обязанность, её отсутствие в дальнейшем обернётся против вас же (см. блок 4).

Вывод: трудовые отношения с работником возникли на основании фактического допуска (ч. 3 ст. 16 ТК РФ); работник являлся вашим работником со всеми правами, включая право на расчёт при увольнении, а вы — работодателем, обязанным соблюдать главу 39 ТК РФ.

Можно ли взыскать недостачу без договора о полной материальной ответственности и без инвентаризации

Материальная ответственность работника возможна только при доказанности совокупности условий: наличие прямого действительного ущерба, противоправность поведения, причинная связь и вина. Бремя доказывания всех этих условий лежит на вас как на работодателе.

Работник обязан возместить работодателю причиненный ему прямой действительный ущерб. Неполученные доходы (упущенная выгода) взысканию с работника не подлежат. Под прямым действительным ущербом понимается реальное уменьшение наличного имущества работодателя или ухудшение состояния указанного имущества (в том числе имущества третьих лиц, находящегося у работодателя, если работодатель несет ответственность за сохранность этого имущества), а также необходимость для работодателя произвести затраты либо излишние выплаты на приобретение, восстановление имущества либо на возмещение ущерба, причиненного работником третьим лицам. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Часть. (Утратила силу - Федеральный закон от 30.06.2006 № 90-ФЗ)
— ч. 1 ст. 238 ТК РФ

Поскольку договор о полной материальной ответственности вы не подписывали (ст. 244 ТК РФ), применяется общее правило — ответственность ограничена средним месячным заработком работника.

За причиненный ущерб работник несет материальную ответственность в пределах своего среднего месячного заработка, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом или иными федеральными законами.
— ст. 241 ТК РФ

Значит, даже при полной доказанности недостачи в 30 000 руб. взыскать с работника можно не более его среднего месячного заработка (при заработке 15 000 руб. за 2 месяца среднемесячный — около 7 500–15 000 руб.). Полная ответственность возможна лишь в прямо перечисленных случаях (п. 2 ч. 1 ст. 243 ТК РФ — недостача ценностей, вверенных по специальному письменному договору или полученных по разовому документу); у вас ни договора, ни разовых документов (накладных) нет.

До принятия решения о возмещении ущерба конкретными работниками работодатель обязан провести проверку для установления размера причиненного ущерба и причин его возникновения. Для проведения такой проверки работодатель имеет право создать комиссию с участием соответствующих специалистов. Истребование от работника письменного объяснения для установления причины возникновения ущерба является обязательным. В случае отказа или уклонения работника от предоставления указанного объяснения составляется соответствующий акт. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Работник и (или) его представитель имеют право знакомиться со всеми материалами проверки и обжаловать их в порядке, установленном настоящим Кодексом.
— ч. 1 ст. 247 ТК РФ

Вы эту процедуру не провели: инвентаризации не было, акта нет, письменное объяснение не истребовалось. Запись в тетрадке и переписка о сменах не заменяют инвентаризацию.

Акты инвентаризации в обязательном порядке подписываются всеми членами инвентаризационной комиссии и материально ответственным лицом, в конце описи имущества материально ответственное лицо дает расписку, подтверждающую проверку комиссией имущества в их присутствии, об отсутствии к членам комиссии каких-либо претензий. Отступление от этих правил оформления документов влечет невозможность с достоверностью установить факт наступления ущерба у работодателя, определить, кто именно виноват в возникновении ущерба, каков его размер, имеется ли вина работника в причинении ущерба. Между тем суд первой инстанции не учел положения приведенных норм права, предусматривающих основания и порядок проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств, не проверил соблюдение работодателем процедуры и порядка проведения инвентаризации товарно-материальных ценностей в магазине как обстоятельство, имеющее значение для установления наличия реального ущерба у работодателя и размера этого ущерба, поскольку факт недостачи может считаться установленным только при условии выполнения в ходе инвентаризации всех необходимых проверочных мероприятий, результаты которых должны быть оформлены документально в установленном законом порядке
— п. 4 Обзора судебной практики ВС РФ от 05.12.2018

Проверка фактического наличия имущества производится при обязательном участии материально ответственных лиц. 2.9. Инвентаризационные описи могут быть заполнены как с использованием средств вычислительной и другой организационной техники, так и ручным способом. Описи заполняются чернилами или шариковой ручкой четко и ясно, без помарок и подчисток. Наименования инвентаризуемых ценностей и объектов, их количество указывают в описях по номенклатуре и в единицах измерения, принятых в учете. На каждой странице описи указывают прописью число порядковых номеров материальных ценностей и общий итог количества в натуральных показателях, записанных на данной странице, вне зависимости от того, в каких единицах измерения (штуках, килограммах, метрах и т.д.) эти ценности показаны. Исправление ошибок производится во всех экземплярах описей путем зачеркивания неправильных записей и проставления над зачеркнутыми правильных записей. Исправления должны быть оговорены и подписаны всеми членами инвентаризационной комиссии и материально ответственными лицами. В описях не допускается оставлять незаполненные строки, на последних страницах незаполненные строки прочеркиваются. На последней странице описи должна быть сделана отметка о проверке цен, таксировки и подсчета итогов за подписями лиц, производивших эту проверку. 2.10. Описи подписывают все члены инвентаризационной комиссии и материально ответственные лица.
— п. 2.8 Методических указаний, утв. Приказом Минфина России № 49

Без инвентаризации с участием работника, без описей и подписей достоверно установить ни размер ущерба, ни вину конкретного работника невозможно. Это прямо ваш случай: доказательств «недостачи именно от него» у вас нет.

Работодатель при разрешении спора о возмещении причиненного ему работником материального ущерба в полном размере обязан доказать наличие оснований для возложения на работника материальной ответственности в полном размере причиненного ущерба. Необходимым условием привлечения работника к материальной ответственности является наличие у работодателя ущерба, который должен быть подтвержден доказательствами, отвечающими требованиям закона
— п. 7 Обзора судебной практики ВС РФ от 05.12.2018

Каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом. 2. Суд определяет, какие обстоятельства имеют значение для дела, какой стороне надлежит их доказывать, выносит обстоятельства на обсуждение, даже если стороны на какие-либо из них не ссылались. 3. Каждое лицо, участвующее в деле, должно раскрыть доказательства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений, перед другими лицами, участвующими в деле, в пределах срока, установленного судом, если иное не установлено настоящим Кодексом. (Дополнение частью - Федеральный закон от 28.11.2018 № 451-ФЗ )
— ч. 1 ст. 56 ГПК РФ

Доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном законом порядке сведения о фактах, на основе которых суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения сторон, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения и разрешения дела. Эти сведения могут быть получены из объяснений сторон и третьих лиц, показаний свидетелей, письменных и вещественных доказательств, аудио- и видеозаписей, заключений экспертов. Объяснения сторон и третьих лиц, показания свидетелей могут быть получены путем использования систем видеоконференц-связи в порядке, установленном статьей 155 1 настоящего Кодекса , либо путем использования системы веб-конференции в порядке, установленном статьей 155 2 настоящего Кодекса . (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 26.04.2013 № 66-ФЗ ) (В редакции Федерального закона от 30.12.2021 № 440-ФЗ ) 2. Доказательства, полученные с нарушением закона, не имеют юридической силы и не могут быть положены в основу решения суда.
— ч. 1 ст. 55 ГПК РФ

Переписка — допустимое доказательство, но она лишь фиксирует смены и количество бутылок; она не доказывает недостачу как таковую (нужны корректные учётные данные о приходе/остатках и сопоставление с фактическим наличием) и не устанавливает вину и причинную связь. Более того, если доступ к товару и деньгам имели и другие лица (или он был обеспечен ненадлежащим образом), это исключает ответственность:

Материальная ответственность работника исключается в случаях возникновения ущерба вследствие непреодолимой силы, нормального хозяйственного риска, крайней необходимости или необходимой обороны либо неисполнения работодателем обязанности по обеспечению надлежащих условий для хранения имущества, вверенного работнику.
— ст. 239 ТК РФ

Вывод: взыскать «недостачу» 30 000 руб. с работника в нынешнем положении практически невозможно: отсутствуют обязательная проверка (ст. 247 ТК РФ) и оформленная инвентаризация (Приказ Минфина № 49, п. 4 Обзора ВС от 05.12.2018), а ответственность в любом случае ограничена средним месячным заработком (ст. 241 ТК РФ), поскольку договора о полной материальной ответственности (ст. 244 ТК РФ) нет. Если вы решите взыскивать, спор рассматривает районный суд (ст. 24 ГПК РФ), срок для вашего иска — один год со дня обнаружения ущерба (ч. 4 ст. 392 ТК РФ), и бремя доказывания полностью на вас.

Можно ли удержать 15 000 руб. из зарплаты в счёт недостачи

Удержания из заработной платы допустимы только в прямо перечисленных законом случаях; удержание «в счёт недостачи» в этом перечне отсутствует.

Удержания из заработной платы работника производятся только в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными федеральными законами. Удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности работодателю могут производиться: для возмещения неотработанного аванса, выданного работнику в счет заработной платы; для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на другую работу в другую местность, а также в других случаях; для возврата сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок, а также сумм, излишне выплаченных работнику, в случае признания органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров вины работника в невыполнении норм труда (часть третья статьи 155 настоящего Кодекса) или простое (часть третья статьи 157 настоящего Кодекса); (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. Удержания за эти дни не производятся, если работник увольняется по основаниям, предусмотренным пунктом 8 части первой статьи 77 или пунктами 1, 2 или 4 части первой статьи 81, пунктах 1, 2, 5, 6 и 7 статьи 83 настоящего Кодекса.
— ч. 1 ст. 137 ТК РФ

Перечень закрытый и не включает возмещение недостачи. Само удержание в счёт ущерба закон допускает только по процедуре ст. 248 ТК РФ и только при соблюдении суммы и срока:

Взыскание с виновного работника суммы причиненного ущерба, не превышающей среднего месячного заработка, производится по распоряжению работодателя. Распоряжение может быть сделано не позднее одного месяца со дня окончательного установления работодателем размера причиненного работником ущерба. Если месячный срок истек или работник не согласен добровольно возместить причиненный работодателю ущерб, а сумма причиненного ущерба, подлежащая взысканию с работника, превышает его средний месячный заработок, то взыскание может осуществляться только судом. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) При несоблюдении работодателем установленного порядка взыскания ущерба работник имеет право обжаловать действия работодателя в суд. Работник, виновный в причинении ущерба работодателю, может добровольно возместить его полностью или частично. По соглашению сторон трудового договора допускается возмещение ущерба с рассрочкой платежа. В этом случае работник представляет работодателю письменное обязательство о возмещении ущерба с указанием конкретных сроков платежей. В случае увольнения работника, который дал письменное обязательство о добровольном возмещении ущерба, но отказался возместить указанный ущерб, непогашенная задолженность взыскивается в судебном порядке. С согласия работодателя работник может передать ему для возмещения причиненного ущерба равноценное имущество или исправить поврежденное имущество.
— ч. 1 ст. 248 ТК РФ

У вас нет ни установленного размера ущерба (инвентаризации не было), ни распоряжения, принятого в установленный срок, а работник прямо не согласен с удержанием. Значит, удержание 15 000 руб. незаконно.

При прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения работника. Если работник в день увольнения не работал, то соответствующие суммы должны быть выплачены не позднее следующего дня после предъявления уволенным работником требования о расчете. В случае спора о размерах сумм, причитающихся работнику при увольнении, работодатель обязан в указанный в настоящей статье срок выплатить не оспариваемую им сумму.
— ст. 140 ТК РФ

Даже если вы считаете, что работник должен вам 30 000 руб., это не даёт права задерживать неоспариваемую сумму вознаграждения. Более того, спор о размерах не освобождает от выплаты неоспариваемой части. За задержку вы обязаны уплатить проценты независимо от вины:

При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной сто пятидесятой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от начисленных, но не выплаченных в срок сумм и (или) не начисленных своевременно сумм в случае, если вступившим в законную силу решением суда было признано право работника на получение неначисленных сумм, за каждый день задержки начиная со дня, следующего за днем, в который эти суммы должны были быть выплачены при своевременном их начислении в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашением, локальным нормативным актом, трудовым договором, по день фактического расчета включительно. При неполной выплате в установленный срок заработной платы и (или) других выплат, причитающихся работнику, размер процентов (денежной компенсации) исчисляется из фактически не выплаченных в срок сумм. (В редакции Федерального закона от 30.01.2024 № 3-ФЗ) Размер выплачиваемой работнику денежной компенсации может быть повышен коллективным договором, локальным нормативным актом или трудовым договором. Обязанность по выплате указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя.
— ч. 1 ст. 236 ТК РФ

Вывод: удерживать 15 000 руб. в счёт недостачи нельзя — этот способ погашения долга работником не предусмотрен ни ст. 137 ТК РФ, ни порядком ст. 248 ТК РФ (размер ущерба не установлен, работник возражает). Лучшее решение — добровольно выплатить 15 000 руб.; за просрочку работник вправе требовать проценты по ст. 236 ТК РФ, а требование о зачёте придётся реализовывать только отдельным иском в районный суд (ст. 24 ГПК РФ) в течение года со дня обнаружения ущерба (ч. 4 ст. 392 ТК РФ) — с заранее понятной перспективой отказа из-за отсутствия доказательств.

Чем грозит работодателю жалоба работника (ГИТ, прокуратура, суд)

Работник вправе защищать свои права, в том числе через государственную инспекцию труда и суд. ГИТ по обращению работника вправе выдать обязательное предписание об устранении нарушения:

В случае обращения профсоюзного органа, работника или иного лица в государственную инспекцию труда по вопросу, находящемуся на рассмотрении соответствующего органа по рассмотрению индивидуального или коллективного трудового спора (за исключением исков, принятых к рассмотрению судом, или вопросов, по которым имеется решение суда), государственный инспектор труда при выявлении очевидного нарушения трудового законодательства или иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, имеет право выдать работодателю предписание, подлежащее обязательному исполнению. Данное предписание может быть обжаловано работодателем в суд в течение десяти дней со дня его получения работодателем или его представителем. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ)
— абз. 12 ст. 357 ТК РФ

Помимо невыплаты расчёта, жалоба вскроет и другие ваши нарушения — неоформление трудовых отношений:

Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей. 5. Совершение административных правонарушений, предусмотренных частью 3 или 4 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере пяти тысяч рублей; на должностных лиц - дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до двухсот тысяч рублей. 6.
— ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ

Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, если иное не предусмотрено частями 3, 4 и 6 настоящей статьи и статьей 5.27 1 настоящего Кодекса, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей. 2. Совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до семидесяти тысяч рублей. 3.
— ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ

Невыплата расчёта квалифицируется отдельно:

Невыплата или неполная выплата в установленный срок заработной платы, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния, либо воспрепятствование работодателем осуществлению работником права на замену кредитной организации, в которую должна быть переведена заработная плата, либо установление заработной платы в размере менее размера, предусмотренного трудовым законодательством, - (В редакции Федерального закона от 26.07.2019 № 221-ФЗ ) влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей. 7. Совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное правонарушение, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
— ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ

Уголовный риск по ст. 145.1 УК РФ у вас минимален, но проверить стоит: он наступает при невыплате свыше определённых сроков и из корыстной или иной личной заинтересованности.

Полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат или выплата заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности руководителем организации, работодателем - физическим лицом, руководителем филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения организации, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. (В редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ ) 3.
— ч. 2 ст. 145.1 УК РФ

Если удержание 15 000 руб. продлится свыше двух месяцев, возможна и уголовная квалификация по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ (при наличии корыстной/личной заинтересованности). До этого порога — административная ответственность по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ, а также обязанность по процентам (ст. 236 ТК РФ) и возможный моральный вред (ст. 237 ТК РФ).

Вывод: жалоба работника реально грозит вам двумя составами по КоАП РФ — за невыплату расчёта (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ) и за неоформление трудового договора (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ), а также предписанием ГИТ (ст. 357 ТК РФ), процентами (ст. 236 ТК РФ) и компенсацией морального вреда (ст. 237 ТК РФ). При затягивании невыплаты свыше двух месяцев с корыстным мотивом не исключена уголовная ответственность (ч. 2 ст. 145.1 УК РФ). Судебный спор по иску работника о расчёте рассматривает районный суд (ст. 24 ГПК РФ); работник может подать иск и по своему месту жительства (ч. 6.3 ст. 29 ГПК РФ), и государственная пошлина с него не взимается (ст. 393 ТК РФ).

Можно ли защитить свои интересы через полицию (хищение) и какие сроки для этого существуют

Альтернативный путь — обращение о хищении. Материально ответственным лицом считается тот, кому имущество вверено; присвоение/растрата вверенного имущества образует состав:

Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, - наказываются штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.
— ч. 1 ст. 160 УК РФ

Однако ключевое слово — «вверенного». Раз договора о полной материальной ответственности нет, а порядок учёта («тетрадка») не позволяет достоверно сопоставить приход и остатки, ни полиция, ни суд не смогут опереться на ваши расчёты как на доказательство размера недостачи и её принадлежности именно этому работнику. Заявление в полицию можно подать, но перспектива зависит от наличия учётных документов.

Отдельно проверьте: если недостача (если она установлена надлежащим образом) будет квалифицирована как мелкое хищение, это может «включить» полную материальную ответственность по п. 6 ч. 1 ст. 243 ТК РФ, но только при установлении административного правонарушения уполномоченным органом и только при доказанности события и лица.

Сроки обращения. Ваши собственные процессуальные сроки зависят от того, какую ветку вы выбираете.

Работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) При пропуске по уважительным причинам сроков […] они могут быть восстановлены судом.
— ч. 4 ст. 392 ТК РФ

Срок для вашего иска — один год со дня, когда вы обнаружили недостачу (день выдачи зарплаты и подсчёта). Он уже течёт.

За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм […]
— ч. 2 ст. 392 ТК РФ

У работника на иск о невыплаченных 15 000 руб. — также один год со дня, когда расчёт должен был быть произведён (для расчёта при увольнении — день увольнения). То есть времени у него много, а ваши доказательства со временем только слабеют.

Вывод: ветка «полиция / ст. 160 УК РФ» возможна, но по фактам (нет договора о полной ответственности, нет накладных, учёт в тетрадке) она не даст результата без надлежащих учётных документов и вряд ли поможет вернуть деньги. Реалистичнее прекратить спор миром: выплатить работнику 15 000 руб. плюс проценты за задержку, а требование о недостаче (в пределах среднего месячного заработка — ст. 241 ТК РФ) не предъявлять из-за процессуальных нарушений. Суд — районный (ст. 24 ГПК РФ); сроки: ваш иск об ущербе — 1 год со дня обнаружения (ч. 4 ст. 392 ТК РФ), иск работника о расчёте — 1 год с даты увольнения (ч. 2 ст. 392 ТК РФ).

Гражданско-правовые и налоговые последствия неоформления и невыплаты

Тот факт, что вы не оформили работника и вели учёт «в тетрадке», не освобождает вас от обязанностей налогового агента и плательщика страховых взносов — они возникают в силу самого факта выплаты дохода работнику, независимо от того, готов ли у вас письменный договор.

Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения или постоянные представительства иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога […] Указанные в абзаце первом настоящего пункта лица именуются в настоящей главе налоговыми агентами. […]
— п. 1 ст. 226 НК РФ

В течение расчетного периода по итогам каждого календарного месяца плательщики производят исчисление и уплату страховых взносов исходя из базы для исчисления страховых взносов с начала расчетного периода до окончания соответствующего календарного месяца и тарифов страховых взносов за вычетом сумм страховых взносов, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяц включительно. […]
— п. 1 ст. 431 НК РФ

Для вас это означает две вещи. Во-первых, с начисленного работнику вознаграждения (включая невыплаченные 15 000 руб., которые вам всё равно придётся выплатить) вы как налоговый агент обязаны исчислить, удержать и перечислить НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ), а также начислить и уплатить страховые взносы (п. 1 ст. 431 НК РФ). Во-вторых, само по себе признание отношений трудовыми (в том числе по жалобе в ГИТ или по решению суда) влечёт доначисление этих обязательных платежей за весь период работы — независимо от того, что кассовых документов у вас нет.

Вывод: неоформление работника не снимает, а лишь накапливает ваши налоговые обязанности: при «выходе из тени» (решение ГИТ/суда о признании отношений трудовыми) вам придётся доначислить и уплатить НДФЛ и страховые взносы за весь период работы работника плюс возможные пени и штрафы (ст. 119, 122, 123 НК РФ). Это дополнительный аргумент в пользу скорейшего урегулирования спора миром и выплаты причитающегося расчёта.