Санкции для организации, если работник нанес ущерб и согласился добровольно погасить, но процедура матответственности не соблюдена

Обязательна ли процедура служебного расследования и приказа, если работник добровольно согласился возместить ущерб?

Сначала зафиксируем общее правило: ст. 247 ТК РФ прямо обязывает работодателя до принятия решения о возмещении ущерба провести проверку для установления размера ущерба и причин его возникновения.

До принятия решения о возмещении ущерба конкретными работниками работодатель обязан провести проверку для установления размера причиненного ущерба и причин его возникновения. Для проведения такой проверки работодатель имеет право создать комиссию с участием соответствующих специалистов. Истребование от работника письменного объяснения для установления причины возникновения ущерба является обязательным. В случае отказа или уклонения работника от предоставления указанного объяснения составляется соответствующий акт. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Работник и (или) его представитель имеют право знакомиться со всеми материалами проверки и обжаловать их в порядке, установленном настоящим Кодексом.
— ч. 1 ст. 247 ТК РФ

Для фактов клиента это означает: обязанность провести проверку и истребовать письменное объяснение является императивной — она стоит ДО любого решения о возмещении (в том числе при добровольном согласии). Однако важно разграничить два сценария, от которых зависит, ущемлены ли права работника.

Безприказное добровольное возмещение — законный путь без приказа об удержании. ТК РФ прямо предусматривает возможность возмещения ущерба работником добровольно: если работник сам вносит деньги по письменному обязательству с указанием сроков платежей, распоряжение (приказ) об удержании из зарплаты издавать не требуется — это не «взыскание по распоряжению», а исполнение обязательства из ч. 4 ст. 248 ТК РФ.

Работник, виновный в причинении ущерба работодателю, может добровольно возместить его полностью или частично. По соглашению сторон трудового договора допускается возмещение ущерба с рассрочкой платежа. В этом случае работник представляет работодателю письменное обязательство о возмещении ущерба с указанием конкретных сроков платежей. В случае увольнения работника, который дал письменное обязательство о добровольном возмещении ущерба, но отказался возместить указанный ущерб, непогашенная задолженность взыскивается в судебном порядке.
— ч. 4 ст. 248 ТК РФ

Взыскание с виновного работника суммы причиненного ущерба, не превышающей среднего месячного заработка, производится по распоряжению работодателя. Распоряжение может быть сделано не позднее одного месяца со дня окончательного установления работодателем размера причиненного работником ущерба. Если месячный срок истек или работник не согласен добровольно возместить причиненный работодателю ущерб, а сумма причиненного ущерба, подлежащая взысканию с работника, превышает его средний месячный заработок, то взыскание может осуществляться только судом.
— чч. 1, 2 ст. 248 ТК РФ

Ключевой вывод: если организация не удерживает деньги из зарплаты, а принимает добровольное возмещение (наличными, переводом и т.п.) по письменному обязательству работника с указанием суммы и сроков — приказ об удержании не нужен, и в этом сама по себе непроведение формальной процедуры приказа нарушением не является. Но проверка по ст. 247 (хотя бы акт и объяснение) остаётся необходимой, поскольку именно она устанавливает достоверный размер ущерба: без неё работодатель рискует потребовать завышенную сумму, а работник — переплатить или быть обвинённым в ущербе, которого не было.

Если же организация производит удержания из зарплаты БЕЗ приказа/распоряжения — это прямое нарушение порядка, и работник вправе его обжаловать.

При несоблюдении работодателем установленного порядка взыскания ущерба работник имеет право обжаловать действия работодателя в суд. Работник, виновный в причинении ущерба работодателю, может добровольно возместить его полностью или частично. По соглашению сторон трудового договора допускается возмещение ущерба с рассрочкой платежа. В этом случае работник представляет работодателю письменное обязательство о возмещении ущерба с указанием конкретных сроков платежей. В случае увольнения работника, который дал письменное обязательство о добровольном возмещении ущерба, но отказался возместить указанный ущерб, непогашенная задолженность взыскивается в судебном порядке. С согласия работодателя работник может передать ему для возмещения причиненного ущерба равноценное имущество или исправить поврежденное имущество. Возмещение ущерба производится независимо от привлечения работника к дисциплинарной, административной или уголовной ответственности за действия или бездействие, которыми причинен ущерб работодателю.
— ч. 3 ст. 248 ТК РФ

Итак, по этому вопросу: процедура приказа обязательна только там, где удержания идут из заработной платы в бесспорном порядке; добровольное возмещение по письменному обязательству такого приказа не требует. Но в обоих случаях обязанность провести проверку и установить размер ущерба (ст. 247) сохраняется.

Какие последствия и санкции для организации, которая не соблюдает процедуру?

Развилка имеет решающее значение. Если организация вообще не взыскивает ущерб и ничего не удерживает — это не нарушение, а реализация её права отказаться от взыскания: закон прямо позволяет работодателю отказаться от взыскания ущерба с виновного работника. В этом случае ни санкций, ни обязанности что-то оформлять у организации нет.

Работодатель имеет право с учетом конкретных обстоятельств, при которых был причинен ущерб, полностью или частично отказаться от его взыскания с виновного работника. Собственник имущества организации может ограничить указанное право работодателя в случаях, предусмотренных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, законами и иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления, учредительными документами организации. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ)
— ст. 240 ТК РФ

Для работника это означает даже наиболее выгодный сценарий: при отказе работодателя от взыскания работник освобождается от возмещения, и никакого приказа, акта или расследования оформляться не обязано.

Если же организация, не оформив проверку/приказ, всё-таки удерживает деньги из зарплаты — наступают неблагоприятные последствия для неё самой:

1. Незаконность удержаний. Удержания из зарплаты производятся только в случаях, предусмотренных ТК РФ и федеральными законами (ст. 137 ТК РФ); причинённый ущерб в перечне оснований для бесспорного удержания отсутствует — оно допустимо лишь по распоряжению/приказу в порядке ст. 248 либо добровольно (ч. 4 ст. 248). Удержание без такового — нарушение, которое работник вправе оспорить в суде (ч. 3 ст. 248). При этом размер любого удержания ограничен 20 % от зарплаты (ч. 1 ст. 138 ТК РФ).

Удержания из заработной платы работника производятся только в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными федеральными законами. Удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности работодателю могут производиться: для возмещения неотработанного аванса, выданного работнику в счет заработной платы; для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на другую работу в другую местность, а также в других случаях; для возврата сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок, а также сумм, излишне выплаченных работнику, в случае признания органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров вины работника в невыполнении норм труда (часть третья статьи 155 настоящего Кодекса) или простое (часть третья статьи 157 настоящего Кодекса); (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. Удержания за эти дни не производятся, если работник увольняется по основаниям, предусмотренным пунктом 8 части первой статьи 77 или пунктами 1, 2 или 4 части первой статьи 81, пунктах 1, 2, 5, 6 и 7 статьи 83 настоящего Кодекса.
— ч. 1 ст. 137 ТК РФ

Общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы не может превышать 20 процентов, а в случаях, предусмотренных федеральными законами, - 50 процентов заработной платы, причитающейся работнику. При удержании из заработной платы по нескольким исполнительным документам за работником во всяком случае должно быть сохранено 50 процентов заработной платы. Ограничения, установленные настоящей статьей, не распространяются на удержания из заработной платы при отбывании исправительных работ, взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, возмещении вреда, причиненного здоровью другого лица, возмещении вреда лицам, понесшим ущерб в связи со смертью кормильца, и возмещении ущерба, причиненного преступлением. Размер удержаний из заработной платы в этих случаях не может превышать 70 процентов. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Не допускаются удержания из выплат, на которые в соответствии с федеральным законом не обращается взыскание. Статья 139. Исчисление средней заработной платы Для всех случаев определения размера средней заработной платы (среднего заработка), предусмотренных настоящим Кодексом, устанавливается единый порядок ее исчисления. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Для расчета средней заработной платы учитываются все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, применяемые у соответствующего работодателя независимо от источников этих выплат.
— ч. 1 ст. 138 ТК РФ

1. Возврат незаконно удержанного. Если работник успешно оспорит незаконные удержания, работодатель обязан вернуть излишне удержанные суммы, а за задержку выплаты — проценты по ст. 236 ТК РФ.

При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной сто пятидесятой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от начисленных, но не выплаченных в срок сумм и (или) не начисленных своевременно сумм в случае, если вступившим в законную силу решением суда было признано право работника на получение неначисленных сумм, за каждый день задержки начиная со дня, следующего за днем, в который эти суммы должны были быть выплачены при своевременном их начислении в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашением, локальным нормативным актом, трудовым договором, по день фактического расчета включительно.
— ч. 1 ст. 236 ТК РФ

1. Административная ответственность. Нарушение трудового законодательства (включая самовольное удержание без законного основания) образует состав ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ: штраф на юридическое лицо от 30 до 50 тыс. руб., на должностных лиц от 1 до 5 тыс. руб., либо предупреждение; при повторности — от 50 до 70 тыс. руб. на юрлицо.

Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права 1. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, если иное не предусмотрено частями 3, 4 и 6 настоящей статьи и статьей 5.27 1 настоящего Кодекса, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
— ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ

1. Риск утраты права на взыскание. Если работодатель не оформил проверку и приказ, а месячный срок издания приказа (со дня окончательного установления размера ущерба) истёк, взыскание в бесспорном порядке невозможно — остаётся только суд, срок обращения в который составляет один год со дня обнаружения ущерба (ч. 2 ст. 248, ч. 4 ст. 392 ТК РФ).

Работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба.
— ч. 4 ст. 392 ТК РФ

Взыскание с виновного работника суммы причиненного ущерба, не превышающей среднего месячного заработка, производится по распоряжению работодателя. Распоряжение может быть сделано не позднее одного месяца со дня окончательного установления работодателем размера причиненного работником ущерба. Если месячный срок истек или работник не согласен добровольно возместить причиненный работодателю ущерб, а сумма причиненного ущерба, подлежащая взысканию с работника, превышает его средний месячный заработок, то взыскание может осуществляться только судом.
— чч. 1, 2 ст. 248 ТК РФ

Вывод: само по себе непроведение процедуры при отсутствии удержаний и взысканий — санкций не влечёт (это право отказаться от взыскания). Санкции и обязанность компенсации возникают для организации только тогда, когда она без законного основания удерживает деньги или требует их — тогда работник вправе вернуть удержанное с процентами, а сама организация рискует штрафом по ст. 5.27 КоАП РФ и утратой права на взыскание из-за пропуска сроков.

Особенность хищения: полная материальная ответственность и бремя доказывания

Хищение — не рядовой случай возмещения ущерба, он выведен в отдельную категорию. Умышленное причинение ущерба (каким является хищение) является самостоятельным основанием привлечения работника к полной материальной ответственности — без ограничения средним месячным заработком.

1. умышленного причинения ущерба; 4) причинения ущерба в состоянии алкогольного, наркотического или иного токсического опьянения; (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) 5) причинения ущерба в результате преступных действий работника, установленных приговором суда; 6) причинения ущерба в результате административного правонарушения, если таковое установлено соответствующим государственным органом; (В редакции Федерального закона от 27.11.2017 № 359-ФЗ) 7) разглашения сведений, составляющих охраняемую законом тайну (государственную, служебную, коммерческую или иную), в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, другими федеральными законами; (В редакции федеральных законов от 30.06.2006 № 90-ФЗ; от 03.08.2018 № 315-ФЗ) 8) причинения ущерба не при исполнении работником трудовых обязанностей. Материальная ответственность в полном размере причиненного работодателю ущерба может быть установлена трудовым договором, заключаемым с заместителями руководителя организации, главным бухгалтером. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ)
   — п. 3 ч. 1 ст. 243 ТК РФ

Однако для привлечения к полной материальной ответственности (в т.ч. по квалификации хищения) на работодателя возложено бремя доказывания всех элементов: самого ущерба, его размера, противоправности поведения, вины и причинной связи. Если проверка не проводилась, акты инвентаризации/служебного расследования и объяснение не оформлены, работодатель в суде не сможет эти обстоятельства доказать — что делает для него требование к работнику практически бесперспективным.

К обстоятельствам, имеющим существенное значение для правильного разрешения дела о возмещении ущерба работником, обязанность доказать которые возлагается на работодателя, в частности, относятся: отсутствие обстоятельств, исключающих материальную ответственность работника; противоправность поведения (действия или бездействие) причинителя вреда; вина работника в причинении ущерба; причинная связь между поведением работника и наступившим ущербом; наличие прямого действительного ущерба; размер причиненного ущерба; соблюдение правил заключения договора о полной материальной ответственности.
— п. 4 Постановления Пленума ВС РФ № 52 от 16.11.2006

Кроме того, если речь идёт о возмещении в полном размере в связи с преступными действиями (например, приговор по хищению), полная материальная ответственность по п. 5 ч. 1 ст. 243 ТК РФ возможна только при наличии вступившего в законную силу приговора суда.

Судам следует учитывать, что работник может быть привлечен к материальной ответственности в полном размере на основании пункта 5 части первой статьи 243 ТК РФ, если ущерб причинен в результате преступных действий, установленных вступившим в законную силу приговором суда. Учитывая, что наличие обвинительного приговора суда является обязательным условием для возможного привлечения работника к полной материальной ответственности
— п. 11 Постановления Пленума ВС РФ № 52 от 16.11.2006

Вывод: в случае хищения непроведение процедуры (проверки, инвентаризации, фиксации размера) бьёт прежде всего по самому работодателю: он лишается доказательств размера и причин ущерба и, если работник оспорит удержание или взыскание, рискует проиграть дело и вернуть деньги. Для работника же, согласившегося добровольно возместить, полная материальная ответственность не является препятствием для внесудебного добровольного погашения по письменному обязательству (ч. 4 ст. 248), однако сумма должна соответствовать реально доказанному ущербу.

Куда работнику обращаться, если организация игнорирует процедуру и удерживает деньги

Если работодатель удерживает деньги из зарплаты без приказа (распоряжения) или без добровольного письменного обязательства, работник вправе:

• Обжаловать в государственную инспекцию труда (Роструд) — ГИТ осуществляет федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением трудового законодательства, принимает меры по устранению выявленных нарушений и восстановлению трудовых прав граждан, а также уполномочена возбуждать производство по делам об административных правонарушениях.

осуществляет федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права; (В редакции Федерального закона от 28.06.2021 № 220-ФЗ) анализирует обстоятельства и причины выявленных нарушений, принимает меры по их устранению и восстановлению нарушенных трудовых прав граждан; (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации производство по делам об административных правонарушениях; (В редакции федеральных законов от 30.06.2006 № 90-ФЗ, от 28.06.2021 № 220-ФЗ) направляет в установленном порядке соответствующую информацию в федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, правоохранительные органы и в суды; (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) абзац; (Утратил силу - Федеральный закон от 30.06.2006 № 90-ФЗ) абзац; (Утратил силу - Федеральный закон от 18.12.2006 № 232-ФЗ) проверяет соблюдение установленного порядка расследования и учета несчастных случаев на производстве; (В редакции федеральных законов от 30.06.2006 № 90-ФЗ; от 18.07.2011 № 242-ФЗ) обобщает практику применения, анализирует причины нарушений трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, готовит соответствующие предложения по их совершенствованию;
— ст. 356 ТК РФ

Обратиться в ГИТ можно с жалобой, на которую по общему правилу (Федеральный закон «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации») даётся письменный ответ в течение 30 дней. По результатам рассмотрения ГИТ вправе выдать работодателю предписание об устранении нарушений и составить протокол об административном правонарушении по ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ.

• Обратиться в суд с требованием о возврате незаконно удержанных сумм, процентах по ст. 236 ТК РФ и компенсации морального вреда (ст. 237 ТК РФ), заявив о нарушении порядка ст. 247–248 ТК РФ; срок обращения работника в суд по трудовому спору — три месяца со дня, когда он узнал о нарушении своего права (ч. 1 ст. 392 ТК РФ).

Моральный вред, причиненный работнику неправомерными действиями или бездействием работодателя, возмещается работнику в денежной форме в размерах, определяемых соглашением сторон трудового договора. В случае возникновения спора факт причинения работнику морального вреда и размеры его возмещения определяются судом независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба. Глава 39. МАТЕРИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РАБОТНИКА
— ст. 237 ТК РФ

Работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба.
— ч. 4 ст. 392 ТК РФ

Вывод: для работника, у которого организация не проводит служебного расследования и не издаёт приказ, а просто не требует возмещения либо принимает добровольное погашение — обращаться некуда и незачем, поскольку нарушений его прав нет. Защита нужна только тогда, когда организация фактически удерживает деньги без законного порядка: тогда работник вправе вернуть их через ГИТ и/или суд (три месяца), а организация — получить штраф по ст. 5.27 КоАП РФ и вернуть удержанное с процентами.

Денежные последствия для организации при незаконном удержании

Помимо административной ответственности (ст. 5.27 КоАП РФ), денежные требования к организации, незаконно удержавшей деньги из зарплаты работника, опираются на два самостоятельных основания:

1. Трудовое право — обязанность вернуть удержанное без законного основания и уплатить проценты (денежную компенсацию) за задержку выплаты по ст. 236 ТК РФ.

При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной сто пятидесятой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от начисленных, но не выплаченных в срок сумм и (или) не начисленных своевременно сумм в случае, если вступившим в законную силу решением суда было признано право работника на получение неначисленных сумм, за каждый день задержки начиная со дня, следующего за днем, в который эти суммы должны были быть выплачены при своевременном их начислении в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашением, локальным нормативным актом, трудовым договором, по день фактического расчета включительно.
— ч. 1 ст. 236 ТК РФ

Для фактов клиента: если работодатель удержал средства без приказа/распоряжения или без письменного обязательства работника, это незаконное удержание заработной платы — работник вправе требовать возврата суммы и процентов по ключевой ставке ЦБ за каждый день задержки, начиная со дня, когда удержанная сумма должна была быть выплачена.

1. Гражданское право — обязанность возвратить неосновательно полученное (неосновательное обогащение), поскольку удержание без установленных законом либо сделкой оснований порождает обязанность возврата по ст. 1102 ГК РФ.

Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение)
— ч. 1 ст. 1102 ГК РФ

Вывод: денежными последствиями для организации, удерживающей деньги без соблюдения процедуры, являются возврат работнику незаконно удержанных сумм с процентами по ст. 236 ТК РФ (и, альтернативно, по правилам ст. 1102 ГК РФ о неосновательном обогащении), а также штраф по ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ. Напротив, если организация не удерживает ничего (использует право отказа от взыскания по ст. 240 или принимает добровольное погашение по ч. 4 ст. 248), никаких денежных обязательств перед работником у неё не возникает.