Работодатель заставляет перейти на самозанятость или уволиться: законно ли это и что делать, если есть трудовой договор

Незаконность требования о переходе на самозанятость: подмена трудовых отношений гражданско-правовыми

У вас действуют трудовые договоры (часть работников — по 10 лет), вы лично выполняете трудовую функцию под управлением и контролем работодателя, с подчинением правилам внутреннего трудового распорядка. Такие отношения по своей сути являются трудовыми, и их перевод в статус самозанятости без изменения фактической природы работы означает заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения, что прямо запрещено.

Трудовые отношения - отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы) в интересах, под управлением и контролем работодателя, подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором. (В редакции Федерального закона от 05.05.2014 № 116-ФЗ) Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается. (Дополнение частью - Федеральный закон от 28.12.2013 № 421-ФЗ) (Статья в редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ)
— ч. 1, 2 ст. 15 ТК РФ

Это значит: работодатель не вправе заставить вас разорвать трудовой договор и переоформиться в самозанятых, если вы продолжите выполнять ту же работу в тех же условиях. Попытка принудительно «перевести» на самозанятость при сохранении фактических трудовых отношений незаконна. Существующие трудовые договоры продолжают действовать, пока не расторгнуты по законным основаниям — работодатель не может их «переквалифицировать» по своей воле.

Ключевой аргумент дополнительно подтверждается самой природой режима НПД: налог на профессиональный доход рассчитан на лиц, которые не имеют работодателя и не привлекают наёмных работников по трудовым договорам, а самозанятый по закону не вправе применять режим, если состоит с заказчиком в трудовых отношениях.

Профессиональный доход - доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества. 8. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход (далее - налог). 9. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области). 10. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. 11. Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации , не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима. Статья 3. Информационный обмен с налоговыми органами (Наименование в редакции Федерального закона от 28.06.2022 № 206-ФЗ) 1.
— п. 7 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ «О налоге на профессиональный доход»

1. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях; 5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части; 6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники; 7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона; 8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей; 9) лица, осуществляющие майнинг цифровой валюты, а также реализацию (приобретение) цифровой валюты. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.11.2024 № 418-ФЗ) Статья 5. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима 1.
   — п. 4 ч. 2 ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ «О налоге на профессиональный доход»

Из этих норм следует важнейший вывод: требование работодателя оформиться самозанятым при сохранении фактической трудовой занятости у него же не только нарушает ТК РФ, но и противоречит самому Федеральному закону № 422-ФЗ — самозанятый не вправе оказывать услуги «работодателю», с которым состоит в трудовых отношениях, и не вправе применять режим НПД при наличии наёмных работников в трудовых отношениях. То есть работодатель подталкивает вас к схеме, которая по букве закона является незаконной для обеих сторон. Если вы перейдёте на НПД, но продолжите работать на этом же работодателя по сути как наёмный работник, налоговый орган вправе признать такие отношения трудовыми со всеми доначислениями.

Вывод: Требование работодателя «перейти на самозанятость или уволиться» при сохранении прежней фактической трудовой функции является незаконной подменой трудовых отношений гражданско-правовыми, прямо запрещённой ч. 2 ст. 15 ТК РФ и противоречащей ФЗ № 422-ФЗ. Вы вправе отказаться от такого перехода, и отказ сам по себе не может служить основанием для увольнения (см. следующий блок).

Законно ли увольнение за отказ перейти на самозанятость?

Трудовой кодекс устанавливает исчерпывающий перечень оснований прекращения трудового договора (ст. 77 ТК РФ). Единственное основание в этой перечне, которое работодатель мог бы попытаться использовать, — «отказ работника от продолжения работы в связи с изменением определённых сторонами условий трудового договора» (п. 7 ч. 1 ст. 77 ТК РФ), но оно применимо только при соблюдении процедуры ст. 74 ТК РФ.

В случае, когда по причинам, связанным с изменением организационных или технологических условий труда (изменения в технике и технологии производства, структурная реорганизация производства, другие причины), определенные сторонами условия трудового договора не могут быть сохранены, допускается их изменение по инициативе работодателя, за исключением изменения трудовой функции работника. О предстоящих изменениях определенных сторонами условий трудового договора, а также о причинах, вызвавших необходимость таких изменений, работодатель обязан уведомить работника в письменной форме не позднее чем за два месяца, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Если работник не согласен работать в новых условиях, то работодатель обязан в письменной форме предложить ему другую имеющуюся у работодателя работу (как вакантную должность или работу, соответствующую квалификации работника, так и вакантную нижестоящую должность или нижеоплачиваемую работу), которую работник может выполнять с учетом его состояния здоровья. При этом работодатель обязан предлагать работнику все отвечающие указанным требованиям вакансии, имеющиеся у него в данной местности. Предлагать вакансии в других местностях работодатель обязан, если это предусмотрено коллективным договором, соглашениями, трудовым договором. При отсутствии указанной работы или отказе работника от предложенной работы трудовой договор прекращается в соответствии с пунктом 7 части первой статьи 77 настоящего Кодекса.
— ч. 1 ст. 74 ТК РФ

Обратите внимание на принципиальный момент: ст. 74 ТК РФ прямо запрещает изменять трудовую функцию работника и допускает изменение условий только по объективным причинам — «изменение организационных или технологических условий труда». «Перевод штата на самозанятость» для экономии на налогах и страховых взносах не является изменением организационных или технологических условий труда в смысле закона. Кроме того, под видом «изменения условий договора» здесь фактически происходит расторжение трудового договора и переход на гражданско-правовые отношения, что выходит за рамки ст. 74.

Перечень оснований увольнения по инициативе работодателя также исчерпывающий и закрытый:

Трудовой договор может быть расторгнут работодателем в случаях: 1) ликвидации организации либо прекращения деятельности индивидуальным предпринимателем; (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) 2) сокращения численности или штата работников организации, индивидуального предпринимателя; (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) 3) несоответствия работника занимаемой должности или выполняемой работе вследствие недостаточной квалификации, подтвержденной результатами аттестации; (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) 4) смены собственника имущества организации (в отношении руководителя организации, его заместителей и главного бухгалтера); 5) неоднократного неисполнения работником без уважительных причин трудовых обязанностей
— ч. 1 ст. 81 ТК РФ

Как видно из этого перечня, такого основания, как «отказ работника переоформиться на самозанятость» или «отказ стать самозанятым», в ТК РФ не существует вообще. Увольнение по этому мотиву не предусмотрено ни ст. 77, ни ст. 81 ТК РФ. Если работодатель попытается уволить вас «по сокращению» (п. 2 ч. 1 ст. 81), но при этом фактически переведёт те же функции на самозанятых (или предложит вам же продолжать ту же работу как самозанятому), такое «сокращение» является мнимым и легко оспаривается в суде, поскольку рабочие места фактически не ликвидируются.

отказ работника от продолжения работы в связи с изменением определенных сторонами условий трудового договора (часть четвертая статьи 74 настоящего Кодекса); 8) отказ работника от перевода на другую работу, необходимого ему в соответствии с медицинским заключением, выданным в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, либо отсутствие у работодателя соответствующей работы (части третья и четвертая статьи 73 настоящего Кодекса); 9) отказ работника от перевода на работу в другую местность вместе с работодателем (часть первая статьи 72 1 настоящего Кодекса); 10) обстоятельства, не зависящие от воли сторон (статья 83 настоящего Кодекса); 11) нарушение установленных настоящим Кодексом или иным федеральным законом правил заключения трудового договора, если это нарушение исключает возможность продолжения работы (статья 84 настоящего Кодекса). (Часть в редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Трудовой договор может быть прекращен и по другим основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом и иными федеральными законами. Часть. (Утратила силу - Федеральный закон от 30.06.2006 № 90-ФЗ)
— п. 7 ч. 1 ст. 77 ТК РФ

Вывод: Отказ работника перейти на самозанятость не является законным основанием для увольнения — такого основания нет ни в ст. 77, ни в ст. 81 ТК РФ. Если работодатель уволит вас именно за это (в том числе под видом фиктивного сокращения), увольнение будет незаконным и подлежит оспариванию в суде с восстановлением на работе. Требование подписать «переход на самозанятость» под страхом увольнения при сохранении прежней работы также грубо нарушает запрет принудительного труда (ст. 4 ТК РФ) и принцип свободы труда.

Ответственность работодателя и что делать при незаконном увольнении

Административная ответственность. Если работодатель под видом перехода на самозанятость фактически оформит с вами гражданско-правовой договор, регулирующий реальные трудовые отношения (или просто удерёт от оформления трудового договора), это прямо образует состав административного правонарушения по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ.

Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей. 5. Совершение административных правонарушений, предусмотренных частью 3 или 4 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере пяти тысяч рублей; на должностных лиц - дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до двухсот тысяч рублей. 6.
— ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ

За такое нарушение юридическому лицу грозит штраф от 50 до 100 тыс. рублей, должностному лицу — от 10 до 20 тыс. рублей; при повторном нарушении — дисквалификация должностного лица от 1 до 3 лет и штраф до 200 тыс. рублей. Это инструмент воздействия: жалоба в государственную инспекцию труда даёт основания для проведения проверки и привлечения работодателя к ответственности.

Если увольнение уже произошло — оно подлежит оспариванию в суде. При признании увольнения незаконным работника восстанавливают на прежней работе и выплачивают средний заработок за всё время вынужденного прогула, а по требованию работника — компенсацию морального вреда.

В случае признания увольнения или перевода на другую работу незаконными работник должен быть восстановлен на прежней работе органом, рассматривающим индивидуальный трудовой спор. Орган, рассматривающий индивидуальный трудовой спор, принимает решение о выплате работнику среднего заработка за все время вынужденного прогула или разницы в заработке за все время выполнения нижеоплачиваемой работы. По заявлению работника орган, рассматривающий индивидуальный трудовой спор, может ограничиться вынесением решения о взыскании в пользу работника указанных в части второй настоящей статьи компенсаций. В случае признания увольнения незаконным орган, рассматривающий индивидуальный трудовой спор, может по заявлению работника принять решение об изменении формулировки основания увольнения на увольнение по собственному желанию. В случае признания формулировки основания и (или) причины увольнения неправильной или не соответствующей закону суд, рассматривающий индивидуальный трудовой спор, обязан изменить ее и указать в решении основание и причину увольнения в точном соответствии с формулировками настоящего Кодекса или иного федерального закона со ссылкой на соответствующие статью, часть статьи, пункт статьи настоящего Кодекса или иного федерального закона.
— ч. 1, 2, 9 ст. 394 ТК РФ

Сроки обращения в суд. По спорам об увольнении — один месяц со дня вручения копии приказа об увольнении либо выдачи трудовой книжки / сведений о трудовой деятельности; по иным трудовым спорам — три месяца; по невыплате зарплаты — один год.

Работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спора в течение трех месяцев со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права, а по спорам об увольнении - в течение одного месяца со дня вручения ему копии приказа об увольнении либо со дня выдачи трудовой книжки или со дня предоставления работнику в связи с его увольнением сведений о трудовой деятельности (статья 66 1 настоящего Кодекса) у работодателя по последнему месту работы . (В редакции Федерального закона от 16.12.2019 № 439-ФЗ) За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм, в том числе в случае невыплаты или неполной выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику при увольнении. (Дополнение частью - Федеральный закон от 03.07.2016 № 272-ФЗ) При наличии спора о компенсации морального вреда, причиненного работнику вследствие нарушения его трудовых прав, требование о такой компенсации может быть заявлено в суд одновременно с требованием о восстановлении нарушенных трудовых прав либо в течение трех месяцев после вступления в законную силу решения суда, которым эти права были восстановлены полностью или частично.
— ч. 1 ст. 392 ТК РФ

Вывод: Принуждение к переходу на самозанятость под угрозой увольнения незаконно во всех проявлениях. Работники вправе: (1) отказаться подписывать какие-либо заявления, соглашения о расторжении или «переходе»; (2) зафиксировать требование работодателя письменно (переписка, аудиозапись, акт о вручении уведомления) и подать жалобу в Государственную инспекцию труда и прокуратуру; (3) при фактическом увольнении — в течение одного месяца подать в суд иск о признании увольнения незаконным, восстановлении на работе, оплате вынужденного прогула и компенсации морального вреда (ст. 392, 394 ТК РФ). Если вас увольняют по сокращению — помните, что в этом случае положены выходные пособия и гарантии, а само сокращение при массовом переводе «на самозанятость» легко оспаривается как мнимое (фактически работа сохраняется).

Риски для работников при переходе на самозанятость и как защититься

Переход на самозанятость означает, что вы перестаёте быть «работником», для вас исчезает весь комплекс гарантий Трудового кодекса. Из самого ФЗ № 422-ФЗ следует: самозанятый — это лицо, «которое не имеет работодателя и не привлекает наёмных работников по трудовым договорам» (п. 7 ст. 2), а при применении режима НПД не признаётся плательщиком страховых взносов (п. 11 ст. 2 — > Профессиональный доход - доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества. 8. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход (далее - налог). 9. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области). 10. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. 11. Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации , не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима. Статья 3. Информационный обмен с налоговыми органами (Наименование в редакции Федерального закона от 28.06.2022 № 206-ФЗ) 1.

— п. 7 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ «О налоге на профессиональный доход»).

Практические последствия для вас, если вы согласитесь «оформиться самозанятым»:

• Потеря трудового стажа — страховые взносы не уплачиваются, период самозанятости не идёт в страховой стаж для пенсии (в отличие от трудового договора, где взносы платит работодатель);
• Нет оплачиваемых отпусков и больничных — оплату отпуска, пособия по временной нетрудоспособности, по уходу за ребёнком вы будете получать за счёт собственной выручки, а не от работодателя;
• Нет гарантий при увольнении — выходных пособий, предупреждения за 2 месяца, защиты от незаконного увольнения; работодатель может в любой момент прекратить «сотрудничество» без объяснения причин;
• Нет иных гарантий ТК РФ — компенсаций, охраны труда, защиты от дискриминации (ст. 3 ТК РФ), неприкосновенности от принудительного труда (ст. 4 ТК РФ);
• Налоговая нагрузка и ответственность — вы платите налог на профессиональный доход с каждого платежа и несёте ответственность перед ФНС за полноту заявленных доходов, тогда как сейчас налоги и взносы за вас уплачивает работодатель как налоговый агент.

Как действовать работникам:

1. Не подписывайте заявления об увольнении по собственному желанию, соглашения о расторжении трудового договора, заявления о переходе на самозанятость, акты о якобы «сокращении» — если вы не согласны.
2. Зафиксируйте требование работодателя письменно: при вручении вам уведомления о «переходе» попросите копию или письмо, делайте переписку по электронной почте с сохранением, аудиозапись разговора. Эти доказательства нужны для ГИТ и суда.
3. Подайте коллективную жалобу в Государственную инспекцию труда и прокуратуру — указав, что работодатель требует переоформить трудовые отношения на самозанятость под угрозой увольнения. Это запустит проверку и привлечение по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ.
4. Если увольняют — в течение одного месяца (ст. 392 ТК РФ) подайте в суд иск о признании увольнения незаконным, восстановлении на работе, взыскании среднего заработка за время вынужденного прогула и компенсации морального вреда (ст. 394 ТК РФ).

Вывод: Переход на самозанятость при сохранении фактической занятости у того же работодателя лишает вас практически всех трудовых и социальных гарантий — стажа, оплачиваемых отпусков, больничных, защиты от увольнения — и при этом незаконен и противоречит ТК РФ и ФЗ № 422-ФЗ. Работникам рекомендуется коллективно отказаться от перехода, зафиксировать требования работодателя и при необходимости обратиться в ГИТ/прокуратуру и суд.