Может ли репетитор обещать аттестат и медаль в рекламе, гарантировать оценки и поступление, и нужно ли оформляться как ИП или самозанятый?

Можно ли в рекламе обещать аттестат, медаль, гарантию оценок и поступления

Объявления на подъездах и в интернете, адресованные неопределённому кругу лиц, — это реклама ваших услуг, поэтому на них распространяются требования ФЗ «О рекламе».

Реклама должна быть добросовестной и достоверной. Недобросовестная реклама и недостоверная реклама не допускаются. 2. Недобросовестной признается реклама, которая: 1) содержит некорректные сравнения рекламируемого товара с находящимися в обороте товарами, которые произведены другими изготовителями или реализуются другими продавцами; 2) порочит честь, достоинство или деловую репутацию лица, в том числе конкурента; 3) представляет собой рекламу товара, реклама которого запрещена данным способом, в данное время или в данном месте, если она осуществляется под видом рекламы другого товара, товарный знак или знак обслуживания которого тождествен или сходен до степени смешения с товарным знаком или знаком обслуживания товара, в отношении рекламы которого установлены соответствующие требования и ограничения, а также под видом рекламы изготовителя или продавца такого товара; 4) является актом недобросовестной конкуренции в соответствии с антимонопольным законодательством. 3. Недостоверной признается реклама, которая содержит не соответствующие действительности сведения: 1) о преимуществах рекламируемого товара перед находящимися в обороте товарами, которые произведены другими изготовителями или реализуются другими продавцами;
— ч. 1 ст. 5 ФЗ «О рекламе»

Ключевое правило: реклама не должна содержать сведений, не соответствующих действительности. Обещание «подготовлю так, что ребёнок получит медаль» или «гарантирую поступление» — это утверждение о результате, которого вы объективно не можете гарантировать: итоговую аттестацию и выдачу медали проводит школа, а зачисление — приёмная комиссия. Если результат не наступит, реклама автоматически становится недостоверной.

Недостоверной признается реклама, которая содержит не соответствующие действительности сведения: 1) о преимуществах рекламируемого товара перед находящимися в обороте товарами, которые произведены другими изготовителями или реализуются другими продавцами; 2) о любых характеристиках товара, в том числе о его природе, составе, способе и дате изготовления, назначении, потребительских свойствах, об условиях применения товара, о месте его происхождения, наличии сертификата соответствия или декларации о соответствии, знаков соответствия и знаков обращения на рынке, сроках службы, сроках годности товара; 3) об ассортименте и о комплектации товаров, а также о возможности их приобретения в определенном месте или в течение определенного срока; 4) о стоимости или цене товара, порядке его оплаты, размере скидок, тарифов и других условиях приобретения товара; 5) об условиях доставки, обмена, ремонта и обслуживания товара; 6) о гарантийных обязательствах изготовителя или продавца товара;
— ч. 3 ст. 5 ФЗ «О рекламе»

Отдельно закон защищает несовершеннолетних, к которым обращена реклама образовательных услуг.

В целях защиты несовершеннолетних от злоупотреблений их доверием и недостатком опыта в рекламе не допускаются: 1) дискредитация родителей и воспитателей, подрыв доверия к ним у несовершеннолетних; 2) побуждение несовершеннолетних к тому, чтобы они убедили родителей или других лиц приобрести рекламируемый товар; 3) создание у несовершеннолетних искаженного представления о доступности товара для семьи с любым уровнем достатка; 4) создание у несовершеннолетних впечатления о том, что обладание рекламируемым товаром ставит их в предпочтительное положение перед их сверстниками; 5) формирование комплекса неполноценности у несовершеннолетних, не обладающих рекламируемым товаром; 6) показ несовершеннолетних в опасных ситуациях, включая ситуации, побуждающие к совершению действий, представляющих угрозу их жизни и (или) здоровью, в том числе к причинению вреда своему здоровью; (В редакции Федерального закона от 21.07.2011 № 252-ФЗ ) 7) преуменьшение уровня необходимых для использования рекламируемого товара навыков у несовершеннолетних той возрастной группы, для которой этот товар предназначен; 8) формирование у несовершеннолетних комплекса неполноценности, связанного с их внешней непривлекательностью.
— ст. 6 ФЗ «О рекламе»

Ответственность за такую рекламу несут не только крупные компании: рекламодателем являетесь вы сама, а КоАП РФ прямо устанавливает санкции для граждан.

Нарушение рекламодателем, рекламопроизводителем или рекламораспространителем законодательства о рекламе, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 17 настоящей статьи, частью 4 статьи 14.3 1 , статьями 14.37, 14.38, 19.31 настоящего Кодекса, - (В редакции федеральных законов от 23.07.2013 № 200-ФЗ, от 21.10.2013 № 274-ФЗ, от 29.06.2015 № 175-ФЗ, от 14.07.2022 № 259-ФЗ, от 17.02.2023 № 32-ФЗ, от 24.06.2023 № 274-ФЗ) влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей; на должностных лиц - от четырех тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.
— ч. 1 ст. 14.3 КоАП РФ

Вывод: рекламировать сами занятия, подготовку к ОГЭ/ЕГЭ, устранение пробелов по математике и физике — можно и законно. Обещать в рекламе получение медали, конкретного аттестата, гарантированной оценки или гарантированного поступления — нельзя: это недостоверная реклама (ч. 1, п. 6, 9 ч. 3 ст. 5 ФЗ «О рекламе») с административным штрафом для гражданина от 2 000 до 2 500 руб. по ч. 1 ст. 14.3 КоАП РФ, плюс предписание ФАС о прекращении нарушения и, при обращении родителей, — требование контррекламы и возмещения убытков. Формулировки нужно строить как обещание процесса («индивидуальные занятия, подготовка к экзаменам, помощь в освоении программы»), а не результата.

Тема «аттестаты и медаль» — где заканчивается репетиторство и начинается преступление

Если речь идёт не о подготовке, а о том, чтобы «помочь» получить аттестат или медаль в обход установленного порядка (достать бланк, оформить документ, изменить оценки, передать родителям готовый документ), — это уже не образовательная услуга. Документы об образовании выдают только организации, осуществляющие образовательную деятельность, и только лицам, прошедшим государственную итоговую аттестацию.

Лицам, успешно прошедшим государственную итоговую аттестацию, выдаются, если иное не установлено настоящим Федеральным законом, документы об образовании и документы об образовании и о квалификации. Образцы документов об образовании (аттестата об основном общем образовании и аттестата о среднем общем образовании), документов об образовании и о квалификации (диплома о среднем профессиональном образовании) и приложений к ним, описание указанных документов и приложений, порядок заполнения, учета и выдачи указанных документов и их дубликатов устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере общего образования.
— ч. 4 ст. 60 ФЗ № 273-ФЗ

Аттестат об основном общем образовании (как раз Ваш случай с девятиклассником) подтверждает получение основного общего образования и выдаётся по результатам ГИА.

основное общее образование (подтверждается аттестатом об основном общем образовании); 2) среднее общее образование (подтверждается аттестатом о среднем общем образовании). 7. Документ об образовании и о квалификации, выдаваемый лицам, успешно прошедшим государственную итоговую аттестацию, подтверждает получение профессионального образования следующих уровня и квалификации (квалификаций) : (В редакции Федерального закона от 26.05.2021 № 144-ФЗ ) 1) среднее профессиональное образование (подтверждается дипломом о среднем профессиональном образовании); 2) высшее образование - бакалавриат (подтверждается дипломом бакалавра); 3) высшее образование - специалитет (подтверждается дипломом специалиста); 4) высшее образование - магистратура (подтверждается дипломом магистра); 5) высшее образование - подготовка кадров высшей квалификации, осуществляемая по результатам освоения программ ординатуры, ассистентуры-стажировки (подтверждается дипломом об окончании соответственно ординатуры, ассистентуры-стажировки). (В редакции Федерального закона от 30.12.2020 № 517-ФЗ ) 7 1 .
— п. 6 ч. 6 ст. 60 ФЗ № 273-ФЗ

Подделка официального документа, предоставляющего права, в целях его использования или сбыта — уголовное преступление; наказывается и само изготовление, и сбыт, и приобретение/хранение/использование поддельного документа.

Подделка официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования или сбыт такого документа либо изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей или бланков - наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
— ч. 1 ст. 327 УК РФ

Приобретение, хранение, перевозка в целях использования или сбыта либо использование заведомо поддельных паспорта гражданина, удостоверения или иного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, штампов, печатей или бланков - наказываются ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо лишением свободы на срок до одного года.
— ч. 3 ст. 327 УК РФ

Наконец, если родители платят деньги за результат, который заведомо не может быть достигнут заявленным способом, это может быть квалифицировано как хищение путём обмана или злоупотребления доверием.

Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
— ч. 1 ст. 159 УК РФ

Вывод: репетиторство в законном смысле — это услуга по обучению и подготовке; выдавать аттестаты, медали и любые документы об образовании репетитор не вправе и не может. Участие в изготовлении, сбыте, приобретении или использовании поддельного аттестата/медали/справки — уголовное преступление по ч. 1 и ч. 3 ст. 327 УК РФ, а получение денег за невыполнимое обещание «оформить документ» может образовать мошенничество (ч. 1 ст. 159 УК РФ). Просьбу родителей «помочь с медалью» безопасно удовлетворять только законным способом — интенсивной подготовкой к экзаменам; любые варианты с бланками, «договорённостями» в школе и передачей документов родителям на руки нужно категорически исключить.

Нужно ли оформляться: ИП, самозанятость и последствия работы «по-простому»

Ваша деятельность — платные систематические занятия — по своим признакам является предпринимательской, а такая деятельность предполагает регистрацию.

Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
— абз. 3 п. 1 ст. 2 ГК РФ

самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. (В редакции Федерального закона от 26.07.2017 № 199-ФЗ) Правила, установленные гражданским законодательством, применяются к отношениям с участием иностранных граждан, лиц без гражданства и иностранных юридических лиц, если иное не предусмотрено федеральным законом. 2. Неотчуждаемые права и свободы человека и другие нематериальные блага защищаются гражданским законодательством, если иное не вытекает из существа этих нематериальных благ. 3. К имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым и другим финансовым и административным отношениям, гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством. Статья 3. Гражданское законодательство и иные акты, содержащие нормы гражданского права 1. В соответствии с Конституцией Российской Федерации гражданское законодательство находится в ведении Российской Федерации. 2.
— ст. 2 ГК РФ (предпринимательская деятельность), п. 1

Однако закон прямо допускает работу без статуса ИП для тех, кто применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятые), — именно этот режим и создан для репетиторов, оказывающих услуги лично.

Применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (далее также - специальный налоговый режим) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент и указанных в части 1 статьи 1 настоящего Федерального закона, за исключением территории федеральной территории "Сириус", либо территория федеральной территории "Сириус", либо территория города Байконура в период действия Договора аренды комплекса "Байконур" . (В редакции федеральных законов от 15.12.2019 № 428-ФЗ, от 11.06.2021 № 199-ФЗ, от 21.11.2022 № 441-ФЗ) 2. Физическое лицо указывает субъект Российской Федерации, либо федеральную территорию "Сириус", либо город Байконур в период действия Договора аренды комплекса "Байконур", на территории которого (которой) им ведется деятельность, при переходе на специальный налоговый режим. (В редакции федеральных законов от 11.06.2021 № 199-ФЗ, от 21.11.2022 № 441-ФЗ) 3.
— ч. 1 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ

Физические лица при применении специального налогового режима вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, за исключением видов деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности.
— ч. 6 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ

Что важно для вашей ситуации: НПД рассчитан на доход от личной деятельности без работодателя и без наёмных работников; он не требует статуса ИП и снимает обязанность платить НДФЛ с этих доходов.

Профессиональный доход - доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.
— ч. 7 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ

Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход (далее - налог). 9. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области). 10. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. 11. Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации , не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима.
— ч. 8 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ

Самозанятость регистрируется бесплатно через приложение «Мой налог», чек формируется автоматически, ставка минимальна.

Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах: 1) 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам; 2) 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.
— ст. 10 ФЗ № 422-ФЗ

Если же работать без регистрации и без уплаты налога, применяются меры за незаконное предпринимательство; уголовная ответственность по ч. 1 ст. 171 УК РФ наступает при причинении крупного ущерба, но сама по себе деятельность без регистрации — нарушение, а суд при спорах с родителями может применить к вашим сделкам правила об обязательствах, связанных с предпринимательской деятельностью.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии либо без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств в случаях, когда такие лицензия, аккредитация в национальной системе аккредитации или аккредитация в сфере технического осмотра транспортных средств обязательны , если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171 3 настоящего Кодекса, - (В редакции федеральных законов от 07.12.2011 № 420-ФЗ, от 26.07.2017 № 203-ФЗ, от 26.07.2019 № 207-ФЗ, от 06.04.2024 № 79-ФЗ) наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
— ч. 1 ст. 171 УК РФ

Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований пункта 1 настоящей статьи, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. 5. Граждане вправе заниматься производственной или иной хозяйственной деятельностью в области сельского хозяйства без образования юридического лица на основе соглашения о создании крестьянского (фермерского) хозяйства, заключенного в соответствии с законом о крестьянском (фермерском) хозяйстве. Главой крестьянского (фермерского) хозяйства может быть гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 30.12.2012 № 302-ФЗ)
— п. 4 ст. 23 ГК РФ

Для образовательной деятельности, которую ведёт ИП, установлен и обязательный информационный стандарт перед началом оказания платных услуг.

Индивидуальный предприниматель до начала оказания платных образовательных услуг предоставляет обучающемуся, родителям (законным представителям) несовершеннолетнего обучающегося информацию о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, об уровне своего профессионального образования, общем стаже педагогической работы и о стаже занятия индивидуальной педагогической деятельностью и в случае привлечения им для осуществления образовательной деятельности педагогических работников информацию об их уровне профессионального образования и общем стаже педагогической работы. 5. При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников им также предоставляются сведения о дате предоставления и регистрационном номере лицензии на осуществление образовательной деятельности . (В редакции Федерального закона от 27.12.2019 № 478-ФЗ ) Глава 4. Обучающиеся и их родители (законные представители)
— п. 4 ст. 32 ФЗ № 273-ФЗ

При этом лицензия на образовательную деятельность при работе непосредственно самим ИП (без привлечения педагогов) не требуется — соискателями лицензии являются организации и ИП, но не те ИП, которые ведут деятельность непосредственно.

Соискателями лицензии на осуществление образовательной деятельности являются образовательные организации, организации, осуществляющие обучение, а также индивидуальные предприниматели, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность непосредственно.
— ч. 2 ст. 91 ФЗ № 273-ФЗ

Если образовательные отношения возникают с индивидуальным предпринимателем, их основанием является договор об образовании, а не распорядительный акт школы.

Основанием возникновения образовательных отношений является распорядительный акт организации, осуществляющей образовательную деятельность, о приеме лица на обучение в эту организацию или для прохождения промежуточной аттестации и (или) государственной итоговой аттестации, а в случае осуществления образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем - договор об образовании.
— ч. 1 ст. 53 ФЗ № 273-ФЗ

Отдельно по договору с родителями: письменный договор законом для репетитора не предписан как обязательное условие, но именно он фиксирует предмет, сроки, цену и отсутствие гарантий результата; кроме того, как исполнитель вы обязаны доводить до потребителя достоверную информацию об услуге.

Изготовитель (исполнитель, продавец) обязан своевременно предоставлять потребителю необходимую и достоверную информацию о товарах (работах, услугах), обеспечивающую возможность их правильного выбора. По отдельным видам товаров (работ, услуг) перечень и способы доведения информации до потребителя устанавливаются Правительством Российской Федерации. 2. Информация о товарах (работах, услугах) в обязательном порядке должна содержать: наименование технического регламента или иное установленное законодательством Российской Федерации о техническом регулировании и свидетельствующее об обязательном подтверждении соответствия товара обозначение; (В редакции Федерального закона от 21.12.2004 № 171-ФЗ) сведения об основных потребительских свойствах товаров (работ, услуг), в отношении продуктов питания сведения о составе (в том числе наименование использованных в процессе изготовления продуктов питания пищевых добавок, биологически активных добавок, информация о наличии в продуктах питания компонентов, полученных с применением генно-инженерно-модифицированных организмов, в случае, если содержание указанных организмов в таком компоненте составляет более девяти десятых процента), пищевой ценности, назначении, об условиях применения и хранения продуктов питания, о способах изготовления готовых блюд, весе (объеме), дате и месте изготовления и упаковки (расфасовки) продуктов питания, а также сведения о противопоказаниях для их применения при отдельных заболеваниях.
— п. 1 ст. 10 Закона РФ «О защите прав потребителей»

Вывод: «по-простому», без оформления и без чеков, работать рискованно: деятельность носит предпринимательский характер (абз. 3 п. 1 ст. 2 ГК РФ), а регистрация в качестве ИП или переход на НПД — предусмотренный законом путь её легализации. Оптимальный вариант для репетитора-одиночки — самозанятость (ФЗ № 422-ФЗ): регистрация бесплатна, ставка 4 % с доходов от физлиц, обязанность выдавать чек закрывается приложением «Мой налог», лицензия не нужна. Рекомендуется заключать с родителями простой письменный договор об оказании услуг с указанием предмета (подготовка по конкретным предметам), сроков, стоимости и оговорки об отсутствии гарантий конкретного результата — это и защита от претензий, и подтверждение легальности доходов.

Гарантии оценок и поступления: ответственность перед родителями как потребителями

Обещание «гарантирую оценку/поступление» создаёт для вас не только рекламный, но и гражданско-правовой риск: родители являются потребителями вашей услуги. Если вы не выполните то, что обещали, они вправе предъявить требования как потребители, а суд взыскивает с исполнителя не только убытки, но и штраф.

За нарушение прав потребителей изготовитель (исполнитель, продавец, уполномоченная организация или уполномоченный индивидуальный предприниматель, импортер) несет ответственность, предусмотренную законом или договором. (В редакции Федерального закона от 21.12.2004 № 171-ФЗ) 2. Если иное не установлено законом, убытки, причиненные потребителю, подлежат возмещению в полной сумме сверх неустойки (пени), установленной законом или договором. (В редакции Федерального закона от 17.12.1999 № 212-ФЗ) 3. Уплата неустойки (пени) и возмещение убытков не освобождают изготовителя (исполнителя, продавца, уполномоченную организацию или уполномоченного индивидуального предпринимателя, импортера) от исполнения возложенных на него обязательств в натуре перед потребителем. (В редакции Федерального закона от 21.12.2004 № 171-ФЗ) 4. Изготовитель (исполнитель, продавец, уполномоченная организация или уполномоченный индивидуальный предприниматель, импортер) освобождается от ответственности за неисполнение обязательств или за ненадлежащее исполнение обязательств, если докажет, что неисполнение обязательств или их ненадлежащее исполнение произошло вследствие непреодолимой силы, а также по иным основаниям, предусмотренным законом. (В редакции федеральных законов от 17.12.1999 № 212-ФЗ; от 21.12.2004 № 171-ФЗ) 5.
— п. 1 и п. 6 ст. 13 Закона РФ «О защите прав потребителей»

При удовлетворении судом требований потребителя, установленных законом, суд взыскивает с изготовителя (исполнителя, продавца, уполномоченной организации или уполномоченного индивидуального предпринимателя, импортера) за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя штраф в размере пятьдесят процентов от суммы, присужденной судом в пользу потребителя. (В редакции Федерального закона от 21.12.2004 № 171-ФЗ) Если с заявлением в защиту прав потребителя выступают общественные объединения потребителей (их ассоциации, союзы) или органы местного самоуправления, пятьдесят процентов суммы взысканного штрафа перечисляются указанным объединениям (их ассоциациям, союзам) или органам. 7. Штраф, предусмотренный пунктом 6 настоящей статьи, не подлежит взысканию в случае, если изготовитель (исполнитель, продавец, уполномоченная организация или уполномоченный индивидуальный предприниматель, импортер) в добровольном порядке не удовлетворил требования потребителя по вине потребителя, в том числе в случае уклонения потребителя от совершения действий, предусмотренных настоящим Законом, либо такого неисполнения им обязательств, в результате которого изготовитель (исполнитель, продавец, уполномоченная организация или уполномоченный индивидуальный предприниматель, импортер) оказался лишен возможности в добровольном порядке удовлетворить требования потребителя.
— п. 6 ст. 13 Закона РФ «О защите прав потребителей»

Кроме того, вы как исполнитель обязаны предоставлять потребителю достоверную информацию об услуге, а значит, недостоверное обещание результата — это нарушение и информационной обязанности.

Изготовитель (исполнитель, продавец) обязан своевременно предоставлять потребителю необходимую и достоверную информацию о товарах (работах, услугах), обеспечивающую возможность их правильного выбора. По отдельным видам товаров (работ, услуг) перечень и способы доведения информации до потребителя устанавливаются Правительством Российской Федерации. 2. Информация о товарах (работах, услугах) в обязательном порядке должна содержать: наименование технического регламента или иное установленное законодательством Российской Федерации о техническом регулировании и свидетельствующее об обязательном подтверждении соответствия товара обозначение; (В редакции Федерального закона от 21.12.2004 № 171-ФЗ) сведения об основных потребительских свойствах товаров (работ, услуг), в отношении продуктов питания сведения о составе (в том числе наименование использованных в процессе изготовления продуктов питания пищевых добавок, биологически активных добавок, информация о наличии в продуктах питания компонентов, полученных с применением генно-инженерно-модифицированных организмов, в случае, если содержание указанных организмов в таком компоненте составляет более девяти десятых процента), пищевой ценности, назначении, об условиях применения и хранения продуктов питания, о способах изготовления готовых блюд, весе (объеме), дате и месте изготовления и упаковки (расфасовки) продуктов питания, а также сведения о противопоказаниях для их применения при отдельных заболеваниях.
— п. 1 ст. 10 Закона РФ «О защите прав потребителей»

В случае выявления существенных недостатков работы (услуги) потребитель вправе предъявить исполнителю требование о безвозмездном устранении недостатков, если докажет, что недостатки возникли до принятия им результата работы (услуги) или по причинам, возникшим до этого момента. Это требование может быть предъявлено, если такие недостатки обнаружены по истечении двух лет (пяти лет в отношении недвижимого имущества) со дня принятия результата работы (услуги), но в пределах установленного на результат работы (услуги) срока службы или в течение десяти лет со дня принятия результата работы (услуги) потребителем, если срок службы не установлен.
— п. 6 ст. 29 Закона РФ «О защите прав потребителей»

Вывод: если вы письменно или в рекламе гарантируете оценку либо поступление, а результат не наступит, родители смогут требовать возврата денег, возмещения убытков и компенсации морального вреда, а суд дополнительно взыщет штраф 50 % от присуждённой суммы (п. 1, 6 ст. 13, п. 6 ст. 29 Закона РФ «О защите прав потребителей»). Поэтому формулировка «гарантирую поступление/оценку» должна быть исключена из любых материалов. Безопасная альтернатива — гарантия процесса: количество занятий, программа, регулярная диагностика, отчётность перед родителями; результат обучения гарантировать нельзя, поскольку он зависит от самого ученика и приёмной комиссии.

Что грозит при проверке ФНС/полиции и как снизить риски

Проверка может строиться вокруг трёх осей. Первая — реклама: контроль за соблюдением законодательства о рекламе осуществляет антимонопольный орган, который вправе возбудить дело и выдать предписание, а при установлении недостоверной рекламы — требовать её опровержения за счёт рекламодателя.

Нарушение рекламодателем, рекламопроизводителем или рекламораспространителем законодательства о рекламе, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 17 настоящей статьи, частью 4 статьи 14.3 1 , статьями 14.37, 14.38, 19.31 настоящего Кодекса, - (В редакции федеральных законов от 23.07.2013 № 200-ФЗ, от 21.10.2013 № 274-ФЗ, от 29.06.2015 № 175-ФЗ, от 14.07.2022 № 259-ФЗ, от 17.02.2023 № 32-ФЗ, от 24.06.2023 № 274-ФЗ) влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей; на должностных лиц - от четырех тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.
— ч. 1 ст. 14.3 КоАП РФ

Вторая — незаконная предпринимательская деятельность без регистрации. Для репетитора, работающего лично без наёмных работников, законно выбрать самозанятость (НПД), которая ведётся без постановки на учёт в качестве ИП, — то есть регистрация в приложении «Мой налог» снимает как налоговую, так и значительную часть полицейской повестки.

Физические лица при применении специального налогового режима вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, за исключением видов деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности.
— ч. 6 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ

Применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (далее также - специальный налоговый режим) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент и указанных в части 1 статьи 1 настоящего Федерального закона, за исключением территории федеральной территории "Сириус", либо территория федеральной территории "Сириус", либо территория города Байконура в период действия Договора аренды комплекса "Байконур" . (В редакции федеральных законов от 15.12.2019 № 428-ФЗ, от 11.06.2021 № 199-ФЗ, от 21.11.2022 № 441-ФЗ) 2. Физическое лицо указывает субъект Российской Федерации, либо федеральную территорию "Сириус", либо город Байконур в период действия Договора аренды комплекса "Байконур", на территории которого (которой) им ведется деятельность, при переходе на специальный налоговый режим. (В редакции федеральных законов от 11.06.2021 № 199-ФЗ, от 21.11.2022 № 441-ФЗ) 3.
— ч. 1 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ

Третья — документы об образовании. Документы об образовании выдаются только организациями, ведущими образовательную деятельность, а их подделка либо оборот поддельных документов влекут уже уголовную ответственность.

Лицам, успешно прошедшим государственную итоговую аттестацию, выдаются, если иное не установлено настоящим Федеральным законом, документы об образовании и документы об образовании и о квалификации. Образцы документов об образовании (аттестата об основном общем образовании и аттестата о среднем общем образовании), документов об образовании и о квалификации (диплома о среднем профессиональном образовании) и приложений к ним, описание указанных документов и приложений, порядок заполнения, учета и выдачи указанных документов и их дубликатов устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере общего образования.
— ч. 4 ст. 60 ФЗ № 273-ФЗ

Подделка официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования или сбыт такого документа либо изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей или бланков - наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
— ч. 1 ст. 327 УК РФ

Приобретение, хранение, перевозка в целях использования или сбыта либо использование заведомо поддельных паспорта гражданина, удостоверения или иного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, штампов, печатей или бланков - наказываются ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо лишением свободы на срок до одного года.
— ч. 3 ст. 327 УК РФ

Практический смысл для вас: если вы работаете как самозанятая, выдаёте чеки через приложение, не обещаете в рекламе аттестат/медаль/поступление и не берётесь «оформить» документы — формальных поводов для претензий ФНС, ФАС и полиции остаётся немного. Все три звена риска расположены именно там, где вы намеревались действовать «по-простому»: реклама с гарантиями (ФАС), работа за наличные без чеков и регистрации (ФНС), обещание аттестатов и медали (полиция и уголовная квалификация).

Вывод: материальные основания ответственности таковы — недостоверная реклама по ч. 1 ст. 14.3 КоАП РФ (контроль ФАС), деятельность без регистрации — риск по ст. 171 УК РФ при крупном ущербе и обязанность регистрироваться либо перейти на НПД (ФЗ № 422-ФЗ), подделка/оборот документов об образовании — ст. 327 УК РФ. Минимизация риска одна: легализоваться как самозанятая, убрать из рекламы обещания результата и не касаться документов об образовании вообще.