Можно ли подарить гражданину Германии с российским гражданством долю в праве общей собственности земельного участка сельскохозяйственного назначения?

Статус одаряемого-бипатрида: применяется ли к нему ограничение для «иностранных граждан»

Ключевой вопрос — считать ли одаряемого иностранцем для целей оборота земель сельхозназначения. Он имеет гражданство РФ и гражданство Германии, при этом постоянно проживает в Германии.

Гражданин Российской Федерации, имеющий также иное гражданство, рассматривается Российской Федерацией только как гражданин Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных международным договором Российской Федерации или федеральным законом. 2. Приобретение гражданином Российской Федерации иного гражданства не влечет за собой прекращение гражданства Российской Федерации. 3.
— ч. 1 ст. 6 ФЗ № 62-ФЗ «О гражданстве РФ»

Правило ч. 1 ст. 6 ФЗ № 62-ФЗ означает, что для российского правопорядка такой человек — прежде всего гражданин Российской Федерации: наличие германского паспорта само по себе не превращает его в «иностранного гражданина» в смысле отраслевых запретов. Соответственно, материальное ограничение ст. 3 ФЗ № 101-ФЗ (только аренда для иностранцев) на него как на гражданина РФ формально не распространяется. Однако эта же норма содержит оговорку «если иное не предусмотрено международным договором или федеральным законом» — то есть отраслевой закон вправе установить специальное правило, и потому решающее значение имеет, использует ли ФЗ № 101-ФЗ и ЗК РФ отдельное определение иностранца. Единственное прямое последствие двойного гражданства для клиента — обязанность подать уведомление о наличии иного гражданства (ч. 3 ст. 6), но она лежит на самом одаряемом и на действительность дарения не влияет.

Вывод: гражданин Германии, сохраняющий гражданство Российской Федерации, рассматривается Российской Федерацией только как гражданин РФ; сам по себе факт второго (германского) гражданства не создаёт препятствий для получения доли в собственность и не переводит его в категорию «иностранных граждан» по смыслу ст. 3 ФЗ № 101-ФЗ. Постоянное проживание в Германии создаёт риск практического порядка (Росреестр может запросить подтверждение гражданства РФ), но не является материально-правовым запретом.

Ограничения на владение землями сельхозназначения и запрет по приграничным территориям

Даже если бы одаряемого оценивали как иностранного гражданина, закон не запрещает ему получить землю вовсе, а вводит модель «только аренда».

Иностранные граждане, иностранные юридические лица, лица без гражданства, а также юридические лица, в уставном (складочном) капитале которых доля иностранных граждан, иностранных юридических лиц, лиц без гражданства составляет более чем 50 процентов, могут обладать земельными участками из земель сельскохозяйственного назначения только на праве аренды
— ст. 3 ФЗ № 101-ФЗ «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения»

Эта норма ФЗ № 101-ФЗ (в связке с п. 3 ст. 15 ЗК РФ) работает так: иностранный гражданин не может иметь участок из земель сельхозназначения в собственности — только в аренде. Для клиента вывод из этого блока зависит от того, какой статус за ним признают (см. блок 1): если он признаётся гражданином РФ — ст. 3 не применяется; если Росреестр/суд посмотрят на него как на иностранца — доля в собственности ему «принадлежать не может», и включается механизм отчуждения (блок 5).

Отдельный, более жёсткий запрет установлен для приграничных территорий.

Иностранные граждане, лица без гражданства и иностранные юридические лица не могут обладать на праве собственности земельными участками, находящимися на приграничных территориях, перечень которых устанавливается Президентом Российской Федерации в соответствии с федеральным законодательством о Государственной границе Российской Федерации, и на иных установленных особо территориях Российской Федерации в соответствии с федеральными законами. Статья 16. Государственная собственность на землю 1. Государственной собственностью являются земли, не находящиеся в собственности граждан, юридических лиц или муниципальных образований. 2. Разграничение государственной собственности на землю на собственность Российской Федерации (федеральную собственность), собственность субъектов Российской Федерации и собственность муниципальных образований (муниципальную собственность) осуществляется в соответствии с настоящим Кодексом и федеральными законами. (В редакции Федерального закона от 17.04.2006 № 53-ФЗ) Статья 17. Собственность Российской Федерации (федеральная собственность) на землю 1. В федеральной собственности находятся земельные участки: которые признаны таковыми федеральными законами; право собственности Российской Федерации на которые возникло при разграничении государственной собственности на землю; которые приобретены Российской Федерацией по основаниям, предусмотренным гражданским законодательством. 2. (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 17.04.2006 № 53-ФЗ) Статья 18.
— п. 3 ст. 15 ЗК РФ

Перечень таких территорий утверждается Президентом РФ. Алтайский край граничит с Казахстаном, поэтому для участков, расположенных в приграничных районах края, запрет п. 3 ст. 15 ЗК РФ носит абсолютный характер — там иностранный гражданин не может обладать землёй на праве собственности ни при каких условиях. Проверить это нужно по конкретному району местонахождения участка. Региональное ограничение по Алтайскому краю (предельный размер в одни руки) на возможность дарения не влияет.

Максимальный размер общей площади сельскохозяйственных угодий, которые расположены на территории одного муниципального района , муниципального округа или городского округа и могут находиться в собственности одного гражданина и (или) одного юридического лица, составляет 25 процентов общей площади сельскохозяйственных угодий, расположенных на указанной территории в момент предоставления и (или) приобретения таких земельных участков.
— ч. 1 ст. 2 Закона Алтайского края от 14.03.2003 № 8-ЗС

Для дарения конкретной доли требование о соблюдении предельного максимального размера (25% сельхозугодий муниципального района) значения не имеет, поскольку оно касается концентрации земли у одного лица, а не единичной сделки.

Вывод: федеральное право не запрещает гражданину РФ (в том числе имеющему второе гражданство) получить долю в собственность. Если же одаряемого квалифицируют как иностранца, собственность на земли сельхозназначения ему недоступна (только аренда), а на приграничных территориях — прямо запрещена (п. 3 ст. 15 ЗК РФ). Поскольку участок находится в Алтайском крае, до сделки необходимо установить, входит ли конкретный район его расположения в перечень приграничных территорий, утверждённый Президентом РФ.

Правовая природа дарения и форма сделки

Дарение — безвозмездная сделка; именно безвозмездность отличает её от продажи и снимает вопрос о преимущественном праве, которое закон связывает только с возмездным отчуждением.

По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом. При наличии встречной передачи вещи или права либо встречного обязательства договор не признается дарением.
— п. 1 ст. 572 ГК РФ

Для клиента существенно: если по факту передачи доли будет встречное предоставление (деньги, иное имущество), сделка может быть переквалифицирована в притворную (п. 2 ст. 170 ГК РФ) — а тогда на неё распространятся запреты и преимущественные права, установленные для продажи. Поэтому дарение должно быть реально безвозмездным, без каких-либо встречных условий.

Поскольку отчуждается доля в праве на недвижимость, требуется нотариальное удостоверение договора.

Договор дарения недвижимого имущества , заключенный между гражданами, подлежит нотариальному удостоверению . (В редакции Федерального закона от 13.12.2024 № 459-ФЗ ) Статья 575. Запрещение дарения 1. Не допускается дарение, за исключением обычных подарков, стоимость которых не превышает трех тысяч рублей: (В редакции Федерального закона от 25.12.2008 № 280-ФЗ ) 1) от имени малолетних и граждан, признанных недееспособными, их законными представителями; 2) работникам образовательных организаций, медицинских организаций, организаций, оказывающих социальные услуги, и аналогичных организаций, в том числе организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, гражданами, находящимися в них на лечении, содержании или воспитании, супругами и родственниками этих граждан; (В редакции Федерального закона от 24.04.2008 № 49-ФЗ ) 3) лицам, замещающим государственные должности Российской Федерации, государственные должности субъектов Российской Федерации, муниципальные должности, государственным служащим, муниципальным служащим, служащим Банка России в связи с их должностным положением или в связи с исполнением ими служебных обязанностей; (В редакции Федерального закона от 25.12.2008 № 280-ФЗ ) 4) в отношениях между коммерческими организациями. 2.
— п. 3 ст. 574 ГК РФ

Сделка с долей в праве общей собственности подлежит нотариальному удостоверению (наряду с п. 3 ст. 574 ГК РФ это же следует из специального правила об отчуждении доли). Дарение доли другому лицу по общему правилу не требует согласия остальных сособственников, а преимущественное право покупки (ст. 250 ГК РФ) при дарении не применяется, так как оно связано с возмездным отчуждением — об этом прямо свидетельствует и позиция о том, что извещать сособственников нужно лишь при продаже.

Отчуждение доли без выдела участка допускается не любому лицу, а определённому кругу.

Без выделения земельного участка в счет земельной доли такой участник долевой собственности по своему усмотрению вправе завещать свою земельную долю, отказаться от права собственности на земельную долю, внести ее в уставный (складочный) капитал сельскохозяйственной организации, использующей земельный участок, находящийся в долевой собственности, или передать свою земельную долю в доверительное управление либо продать или подарить ее другому участнику долевой собственности, а также сельскохозяйственной организации или гражданину - члену крестьянского (фермерского) хозяйства, использующим земельный участок, находящийся в долевой собственности. Участник долевой собственности вправе распорядиться земельной долей по своему усмотрению иным образом только после выделения земельного участка в счет земельной доли.
— п. 1 ст. 12 ФЗ № 101-ФЗ

Это норма п. 1 ст. 12 ФЗ № 101-ФЗ. Она важна для клиента в развилочной форме: до выделения участка в натуре участник долевой собственности вправе подарить земельную долю только другому участнику долевой собственности, сельхозорганизации или гражданину — члену крестьянского (фермерского) хозяйства, использующим участок. Подарить долю «просто гражданину» (не сособственнику и не КФХ/сельхозорганизации) без предварительного выдела нельзя — распоряжение долей «иным образом» возможно только после выдела участка в счёт доли.

Вывод: договор дарения доли должен быть реально безвозмездным и нотариально удостоверён; преимущественное право прочих сособственников при дарении не применяется. Но если одаряемый не является участником долевой собственности, членом КФХ или сельхозорганизацией и участок не выделен, подарить долю нельзя — потребуется сначала выделить земельный участок в счёт доли (п. 1 ст. 12 ФЗ № 101-ФЗ). Это второй ключевой «фильтр» после вопроса о статусе одаряемого.

Последствия, если доля окажется у лица, которому она принадлежать не может

Если сделка состоится, а одаряемый будет квалифицирован как иностранный гражданин (либо участок окажется на приграничной территории), включается механизм принудительного отчуждения — это не недействительность сделки, а обязанность собственника избавиться от объекта.

В случае, если в собственности лица по основаниям, допускаемым законом, оказались земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения или доля в праве общей собственности на земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения и это влечет за собой нарушение требований статьи 3 и (или) пункта 2 статьи 4 настоящего Федерального закона, такие земельный участок (часть земельного участка) или доля должны быть отчуждены собственником. Отчуждение земельного участка или доли в праве общей собственности на земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения, приобретенных до вступления в силу настоящего Федерального закона, должно быть осуществлено в течение года со дня вступления в силу настоящего Федерального закона. Земельные участки или доли в праве общей собственности на земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения, приобретенные после вступления в силу настоящего Федерального закона, подлежат отчуждению в течение года со дня возникновения права собственности на эти земельные участки или права собственности на доли в праве общей собственности на земельный участок.
— п. 1 ст. 5 ФЗ № 101-ФЗ

Норма устанавливает годичный срок на добровольное отчуждение доли с момента возникновения права собственности. Если собственник этого не сделает, в дело вступает принудительный механизм.

Орган государственной власти субъекта Российской Федерации в течение месяца со дня, когда ему стало известно о нарушении требований статьи 3 и (или) пункта 2 статьи 4 настоящего Федерального закона, обязан обратиться в суд с заявлением о понуждении такого собственника к продаже земельного участка или доли в праве общей собственности на земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения на торгах
— п. 2 ст. 5 ФЗ № 101-ФЗ

По истечении года и при бездействии собственника орган регистрации прав извещает орган власти субъекта РФ, и тот в течение месяца обязан обратиться в суд с заявлением о понуждении к продаже доли на торгах; при отсутствии покупателя долю по рыночной стоимости приобретает субъект РФ либо муниципальное образование. В Алтайском крае эта обязанность выкупа детализирована региональным законом.

Органы местного самоуправления муниципального округа, городского округа, муниципального района обязаны выкупить по начальной цене предмета торгов долю в праве общей собственности на расположенный на их территории земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения, находящуюся в собственности лица, которому она не может принадлежать по указанным в федеральном законе основаниям, и при отсутствии лица, изъявившего желание приобрести ее на торгах (конкурсах, аукционах).
— ч. 3 ст. 4 Закона Алтайского края от 14.03.2003 № 8-ЗС

Спор о понуждении к продаже рассматривается судом по правилам искового производства по месту нахождения земельного участка (ст. 30 ГПК РФ), то есть в районном суде Алтайского края, — государственный орган здесь выступает истцом, а одаряемый — ответчиком. Практический вывод: даже рисковая квалификация не приводит к автоматическому «срыву» дарения, но создаёт для одаряемого перспективу принудительной продажи доли в течение года.

Вывод: при нарушении ст. 3 ФЗ № 101-ФЗ доля подлежит добровольному отчуждению в течение года; иначе субъект РФ (в Алтайском крае — Правительство края либо орган местного самоуправления в порядке ст. 4 Закона № 8-ЗС) через суд понуждает к продаже доли на торгах либо выкупает её. Это существенный риск для одаряемого, и его следует предупредить до сделки.

Налоговые последствия дарения доли

Дарение недвижимости (к которому относится и доля в праве на земельный участок) образует у одаряемого налогооблагаемый доход, за изъятием, установленным для близких родственников.

доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, ценных бумаг, производных финансовых инструментов, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровой валюты, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. (В редакции федеральных законов от 14.07.2022 № 324-ФЗ, от 29.11.2024 № 418-ФЗ, от 28.11.2025 № 425-ФЗ) Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). (В редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ) Положения настоящего пункта не применяются в отношении указанных в настоящем пункте доходов, получаемых физическими лицами, имевшими в течение хотя бы одного дня налогового периода, в котором получен соответствующий доход, статус иностранного агента;
— п. 18.1 ст. 217 НК РФ

Для клиента это означает: если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками (супруги, родители и дети, в том числе усыновители/усыновлённые, дедушка/бабушка и внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры) — дохода для целей НДФЛ нет и декларация не нужна. Если одаряемый не относится к этому кругу — он обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ с кадастровой (рыночной) стоимости полученной доли по ставке, установленной для налоговых резидентов/нерезидентов, и подать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) в срок до 30 апреля года, следующего за годом дарения. При этом, поскольку одаряемый постоянно проживает в Германии, его статус налогового резидента РФ требует отдельной проверки (критерий 183 дней пребывания в РФ), что влияет на ставку налога (13% или 15%, а для нерезидентов — по правилам ст. 224 НК РФ).

Вывод: дарение доли облагается НДФЛ у одаряемого, если он не является близким родственником/членом семьи дарителя. Факт дарения освобождается от налога только для перечисленного в п. 18.1 ст. 217 НК РФ круга, а при его отсутствии одаряемый декларирует и уплачивает налог; вопрос резидентства влияет на применяемую ставку. Преимущественного права и согласия сособственников при дарении не требуется (блок 3), поэтому налоговый аспект — основная денежная нагрузка по сделке.

Альтернативы и исполнение сделки (если ограничения блокируют дарение)

Если одаряемый не входит в разрешённый круг получателей по п. 1 ст. 12 ФЗ № 101-ФЗ (не сособственник, не член КФХ, не сельхозорганизация), либо возник риск квалификации его как иностранного гражданина, есть легальные обходные пути.

Без выделения земельного участка в счет земельной доли такой участник долевой собственности по своему усмотрению вправе завещать свою земельную долю, отказаться от права собственности на земельную долю, внести ее в уставный (складочный) капитал сельскохозяйственной организации, использующей земельный участок, находящийся в долевой собственности, или передать свою земельную долю в доверительное управление либо продать или подарить ее другому участнику долевой собственности, а также сельскохозяйственной организации или гражданину - члену крестьянского (фермерского) хозяйства, использующим земельный участок, находящийся в долевой собственности. Участник долевой собственности вправе распорядиться земельной долей по своему усмотрению иным образом только после выделения земельного участка в счет земельной доли.
— п. 1 ст. 12 ФЗ № 101-ФЗ

Во-первых, перечень допустимых получателей в самой норме подтверждает, что завещание доли (наряду с отказом от права и передачей в доверительное управление) участник долевой собственности вправе совершить по своему усмотрению без ограничения по кругу лиц — в отличие от дарения и продажи, которые до выдела допустимы только в пользу сособственников, КФХ и сельхозорганизаций. Поэтому передача доли по наследству (завещание) — рабочая альтернатива безвозмездному отчуждению конкретному лицу, не связанному с использованием участка. Во-вторых, той же нормой установлено, что распорядиться долей «иным образом» (в том числе подарить постороннему лицу) можно после выдела земельного участка в счёт доли, — то есть выдел снимает ограничение по кругу получателей.

Исполнение выбранного варианта одинаково: договор дарения доли в недвижимости удостоверяется нотариально (п. 3 ст. 574 ГК РФ, блок 3), переход права регистрируется в Росреестре. При регистрации потребуется подтвердить гражданство РФ одаряемого (паспорт гражданина РФ либо иной документ), чтобы исключить применение ст. 3 ФЗ № 101-ФЗ и п. 3 ст. 15 ЗК РФ в процедуре правовой экспертизы регистрирующего органа. Если участок окажется на приграничной территории, потребуется заблаговременно проверить перечень, утверждённый Президентом РФ.

Вывод: при наличии блокирующих обстоятельств следует либо выбрать получателя из допустимого круга (сособственник/КФХ/сельхозорганизация), либо сначала выделить участок в счёт доли, либо использовать завещание. Исполняется сделка одинаково — нотариально с последующей регистрацией перехода права в Росреестре, с документальным подтверждением гражданства РФ одаряемого.