Может ли иностранный работодатель с ИП в Норвегии оформить россиянину трудовой договор по ТК РФ для удалённой работы и какие есть альтернативы для гарантий и стажа?

Может ли иностранный работодатель (норвежский ИП) заключить с гражданкой РФ трудовой договор по ТК РФ

Трудовое законодательство РФ в принципе не исключает иностранного субъекта из числа работодателей: согласно ч. 5 ст. 11 ТК РФ правила ТК распространяются на трудовые отношения с участием иностранных юридических лиц, а ст. 20 ТК РФ называет работодателем физическое либо юридическое лицо, вступившее в трудовые отношения, и допускает, что в случаях, предусмотренных федеральными законами, работодателем выступает «иной субъект, наделённый правом заключать трудовые договоры».

На территории Российской Федерации правила, установленные трудовым законодательством и иными актами, содержащими нормы трудового права, распространяются на трудовые отношения с участием иностранных граждан, лиц без гражданства, организаций, созданных или учрежденных иностранными гражданами, лицами без гражданства либо с их участием, международных организаций и иностранных юридических лиц, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими федеральными законами или международным договором Российской Федерации.
— ч. 5 ст. 11 ТК РФ

Это означает, что на территории РФ трудовые отношения с иностранным работодателем в принципе могут регулироваться российским ТК. Но природа работодателя важна: норвежский ИП — не «российский» работодатель-физлицо из перечня ст. 20 ТК РФ (там речь о физических лицах, зарегистрированных в качестве ИП по законодательству РФ, и о лицах, ведущих деятельность с государственной регистрацией/лицензированием в России).

Работодатель - физическое лицо либо юридическое лицо (организация), вступившее в трудовые отношения с работником. В случаях, предусмотренных федеральными законами, в качестве работодателя может выступать иной субъект, наделенный правом заключать трудовые договоры. Для целей настоящего Кодекса работодателями - физическими лицами признаются: физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и иные лица, чья профессиональная деятельность в соответствии с федеральными законами подлежит государственной регистрации и (или) лицензированию, вступившие в трудовые отношения с работниками в целях осуществления указанной деятельности (далее - работодатели - индивидуальные предприниматели). Физические лица, осуществляющие в нарушение требований федеральных законов указанную деятельность без государственной регистрации и (или) лицензирования, вступившие в трудовые отношения с работниками в целях осуществления этой деятельности, не освобождаются от исполнения обязанностей, возложенных настоящим Кодексом на работодателей - индивидуальных предпринимателей; физические лица, вступающие в трудовые отношения с работниками в целях личного обслуживания и помощи по ведению домашнего хозяйства (далее - работодатели - физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями).
— ст. 20 ТК РФ

Ключевой юридический факт — иностранный субъект должен иметь легитимное присутствие в правовом поле РФ (аккредитованный филиал/представительство либо иную структуру, наделённую правом заключать трудовые договоры). Норвежский ИП без регистрации в РФ такого статуса не имеет, поэтому сам по себе он не сможет выступить «полноценным» работодателем-россиянином и вести трудовую книжку, платить взносы в СФР и оформлять больничные. Через посольство Норвегии трудовой договор по ТК РФ не оформляется: посольство — дипломатическое представительство, а не работодатель и не орган, регистрирующий трудовые отношения; ТК РФ не предусматривает такого механизма.

Вывод: иностранный работодатель (норвежский ИП) может заключить с гражданкой РФ трудовой договор по ТК РФ только при наличии у него в России надлежащего правового присутствия/статуса работодателя (аккредитованные филиал или представительство, иная законная структура). Без регистрации/аккредитации в РФ он не сможет оформить полноценные трудовые отношения с записью в трудовую книжку и российскими социальными гарантиями. «Через посольство» трудовой договор по ТК РФ не оформляется — законной процедуры для этого нет.

Дистанционная работа: подходит ли оформление и распространяются ли гарантии (отпуск, больничный)

Удалённый характер работы сам по себе не препятствует трудовому договору: ч. 1 ст. 312.1 ТК РФ прямо определяет дистанционную работу как выполнение трудовой функции вне места нахождения работодателя и его подразделений, в том числе с использованием сети «Интернет». То есть проживание в России и работа на иностранного заказчика по своей форме укладываются в конструкцию дистанционного труда.

Дистанционной (удаленной) работой (далее - дистанционная работа, выполнение трудовой функции дистанционно) является выполнение определенной трудовым договором трудовой функции вне места нахождения работодателя, его филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения (включая расположенные в другой местности), вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя, при условии использования для выполнения данной трудовой функции и для осуществления взаимодействия между работодателем и работником по вопросам, связанным с ее выполнением, информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети "Интернет", и сетей связи общего пользования. Трудовым договором или дополнительным соглашением к трудовому договору может предусматриваться выполнение работником трудовой функции дистанционно на постоянной основе (в течение срока действия трудового договора) либо временно (непрерывно в течение определенного трудовым договором или дополнительным соглашением к трудовому договору срока, не превышающего шести месяцев, либо периодически при условии чередования периодов выполнения работником трудовой функции дистанционно и периодов выполнения им трудовой функции на стационарном рабочем месте).
— ч. 1 ст. 312.1 ТК РФ

При этом важно, что на дистанционных работников полностью распространяются трудовое законодательство и все гарантии — оплачиваемый отпуск, пособия, охрана труда (ч. 4 ст. 312.1 ТК РФ). Если договор оформлен как трудовой по ТК, клиентка получит отпуск, больничный и запись о работе.

На дистанционных работников в период выполнения ими трудовой функции дистанционно распространяется действие трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права, с учетом особенностей, установленных настоящей главой. Работодатель вправе принять решение о распространении на взаимодействие с дистанционными работниками правил осуществления электронного документооборота в соответствии с положениями статей 22 1 - 22 3 настоящего Кодекса. (Дополнение частью - Федеральный закон от 22.11.2021 № 377-ФЗ) (Статья в редакции Федерального закона от 08.12.2020 № 407-ФЗ )
— ч. 4 ст. 312.1 ТК РФ

Договор о дистанционной работе может заключаться обменом электронными документами, а по письменному заявлению работника работодатель обязан направить оформленный экземпляр на бумаге (ч. 2 ст. 312.2 ТК РФ); по желанию работника сведения о работе вносятся в трудовую книжку (ч. 6 ст. 312.2 ТК РФ).

По письменному заявлению дистанционного работника работодатель не позднее трех рабочих дней со дня получения такого заявления обязан направить дистанционному работнику оформленный надлежащим образом экземпляр трудового договора или дополнительного соглашения к трудовому договору на бумажном носителе. При заключении трудового договора путем обмена электронными документами документы, предусмотренные статьей 65 настоящего Кодекса, могут быть предъявлены работодателю лицом, поступающим на дистанционную работу, в форме электронных документов, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации. По требованию работодателя данное лицо обязано представить ему нотариально заверенные копии указанных документов на бумажном носителе. При заключении трудового договора путем обмена электронными документами лицом, впервые заключающим трудовой договор, данное лицо получает документ, подтверждающий регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета, в том числе в форме электронного документа, самостоятельно. Ознакомление лица, поступающего на дистанционную работу, с документами, предусмотренными частью третьей статьи 68 настоящего Кодекса, может осуществляться путем обмена электронными документами.
— ч. 2 ст. 312.2 ТК РФ

По желанию дистанционного работника сведения о его трудовой деятельности вносятся работодателем в трудовую книжку дистанционного работника при условии ее предоставления им, в том числе путем направления по почте заказным письмом с уведомлением (за исключением случаев, если в соответствии с настоящим Кодексом, иным федеральным законом трудовая книжка на работника не ведется). (Статья в редакции Федерального закона от 08.12.2020 № 407-ФЗ)
— ч. 6 ст. 312.2 ТК РФ

Однако эти нормы работают против именно иностранного ИП: обязанность вести трудовую книжку, платить страховые взносы и оформлять больничный лежит на российском работодателе/аккредитованном представительстве. Без такого статуса механизм гл. 49.1 ТК РФ фактически не запускается.

Вывод: конструкция дистанционной работы (гл. 49.1 ТК РФ) юридически позволяет оформить трудовой договор с гарантиями (отпуск, больничный, запись), но только если работодателем является субъект, способный исполнять российские обязанности страхователя. Норвежский ИП без присутствия в РФ таковым не является, поэтому гарантий по ТК РФ он обеспечить не сможет.

Договор возмездного оказания услуг: подмена трудовых отношений и его последствия

Присланный договор — это классический ГПХ, регулируемый нормами ГК. По п. 1 ст. 779 ГК РФ исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги, а заказчик — их оплатить; трудовой функции, подчинения ПВТР, оплачиваемого отпуска и больничного здесь нет по определению.

По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги. 2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 37, 38, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 49, 51, 53 настоящего Кодекса.
— п. 1 ст. 779 ГК РФ

Опасность в том, что ТК РФ прямо запрещает заключать гражданско-правовые договоры, фактически регулирующие трудовые отношения (ч. 2 ст. 15 ТК РФ), — а при длительной личной работе под контролем заказчика это как раз может быть признано трудовыми отношениями. Тогда применятся нормы ТК (ст. 11 и ст. 16 ТК РФ о признании отношений трудовыми и фактическом допущении к работе).

Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается. (Дополнение частью - Федеральный закон от 28.12.2013 № 421-ФЗ) (Статья в редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Статья 16. Основания возникновения трудовых отношений Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого ими в соответствии с настоящим Кодексом. В случаях и порядке, которые установлены трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, или уставом (положением) организации, трудовые отношения возникают на основании трудового договора в результате: (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) избрания на должность; (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) избрания по конкурсу на замещение соответствующей должности; назначения на должность или утверждения в должности; направления на работу уполномоченными в соответствии с федеральным законом органами в счет установленной квоты; (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) судебного решения о заключении трудового договора; абзац; (Утратил силу - Федеральный закон от 30.06.2006 № 90-ФЗ) признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями.
— ч. 2 ст. 15 ТК РФ

Трудовое законодательство и иные акты, содержащие нормы трудового права, также применяются к другим отношениям, связанным с использованием личного труда, если это предусмотрено настоящим Кодексом или иным федеральным законом. Все работодатели (физические лица и юридические лица независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности) в трудовых отношениях и иных непосредственно связанных с ними отношениях с работниками обязаны руководствоваться положениями трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права. Если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли на основании гражданско-правового договора, но впоследствии в порядке, установленном настоящим Кодексом, другими федеральными законами, были признаны трудовыми отношениями, к таким отношениям применяются положения трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права. (В редакции Федерального закона от 28.12.2013 № 421-ФЗ) На территории Российской Федерации правила, установленные трудовым законодательством и иными актами, содержащими нормы трудового права, распространяются на трудовые отношения с участием иностранных граждан, лиц без гражданства, организаций, созданных или учрежденных иностранными гражданами, лицами без гражданства либо с их участием, международных организаций и иностранных юридических лиц, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими федеральными законами или международным договором Российской Федерации.
— ст. 11 ТК РФ

Заказчик вправе отказаться от исполнения договора возмездного оказания услуг при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов. 2. Исполнитель вправе отказаться от исполнения обязательств по договору возмездного оказания услуг лишь при условии полного возмещения заказчику убытков.
— п. 1 ст. 782 ГК РФ

Гражданский договор даёт лишь одно средство защиты — при одностороннем отказе заказчика он обязан оплатить фактически понесённые расходы (п. 1 ст. 782 ГК РФ). Никаких гарантий по отпуску, больничному и трудовому стажу (в смысле страхового стажа для соцстрахования) он не создаёт.

Вывод: присланный договор возмездного оказания услуг — это ГПХ, он не даёт ни оплачиваемого отпуска, ни больничного, ни записи в трудовую книжку. Он выгоден заказчику (свободный односторонний отказ), но при фактических признаках трудовых отношений его можно оспорить в суде и признать трудовым (ч. 2 ст. 15, ст. 16 ТК РФ), что даёт доступ к гарантиям ТК РФ.

Гарантии и стаж при работе на иностранного работодателя: что реально сохраняется

Если работодатель — иностранный субъект и российский трудовой договор оформить невозможно, ключевой вопрос — стаж и страховые гарантии. Здесь ТК РФ уже не действует напрямую, работают нормы страхового законодательства.

Для пенсионного стажа: граждане РФ, работающие за пределами России, вступают в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию добровольно — п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ (подп. 1). Уплачивая взносы за себя, они формируют страховой стаж. То же основание поименовано и в перечне застрахованных лиц (ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ).

Добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию вправе: 1) граждане Российской Федерации, работающие за пределами территории Российской Федерации, в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя;
— п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ

работающие за пределами территории Российской Федерации в случае уплаты страховых взносов в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации; применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" в случае уплаты страховых взносов в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ) являющиеся членами семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, осуществляющих традиционную хозяйственную деятельность; (В редакции Федерального закона от 27.06.2018 № 164-ФЗ) священнослужители; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ) иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с настоящим Федеральным законом. 2. (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ)
— ч. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ

Для гарантий по временной нетрудоспособности и материнству: физическое лицо, не являющееся застрахованным по общему правилу (например, ИП, самозанятый, лицо без трудового договора с российским страхователем), подлежит социальному страхованию, если добровольно вступило в правоотношения и платит взносы (ч. 3 ст. 2 ФЗ № 255-ФЗ).

Адвокаты, индивидуальные предприниматели, члены крестьянских (фермерских) хозяйств, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями (нотариусы, занимающиеся частной практикой, иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой), члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в случае, если они добровольно вступили в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивают за себя страховые взносы в соответствии со статьей 4 5 настоящего Федерального закона. (В редакции Федерального закона от 27.06.2018 № 164-ФЗ) 4. Застрахованные лица имеют право на получение страхового обеспечения при соблюдении условий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, а также Федеральным законом "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей" и Федеральным законом "О погребении и похоронном деле" . Лица, добровольно вступившие в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, приобретают право на получение страхового обеспечения при условии уплаты страховых взносов в течение периода, определенного статьей 4 5 настоящего Федерального закона. 4 1 .
— ч. 3 ст. 2 ФЗ № 255-ФЗ

Стоимость страхового года и право на пособие: взносы уплачиваются не позднее 31 декабря, и право на обеспечение возникает при условии уплаты взносов за календарный год, предшествующий году наступления страхового случая (ч. 3–6 ст. 4.5 ФЗ № 255-ФЗ).

Лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачивают страховые взносы в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, исходя из стоимости страхового года, определяемой в соответствии с частью 3 настоящей статьи. (В редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 237-ФЗ) 3. Стоимость страхового года определяется как 2,9 процента минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, а в районах и местностях, в которых в установленном порядке применяются районные коэффициенты к заработной плате, минимального размера оплаты труда, определенного с учетом этих коэффициентов, увеличенные в 12 раз. (В редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 237-ФЗ) 4. Уплата страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, производится не позднее 31 декабря текущего года начиная с года подачи заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. 5.
— ч. 6 ст. 4.5 ФЗ № 255-ФЗ

Для ГПХ-договора с иностранным заказчиком применимое право определяется по ст. 1211 ГК РФ: при отсутствии соглашения — право страны исполнителя (для договора возмездного оказания услуг решающее значение имеет исполнение исполнителя). Это позволяет сторонам прямо выбрать российское право в договоре.

Если иное не предусмотрено настоящим Кодексом или другим законом, при отсутствии соглашения сторон о подлежащем применению праве к договору применяется право страны, где на момент заключения договора находится место жительства или основное место деятельности стороны, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора. 2. Стороной, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора, признается сторона, являющаяся, в частности: 1) продавцом - в договоре купли-продажи; 2) дарителем - в договоре дарения; 3) арендодателем - в договоре аренды; 4) ссудодателем - в договоре безвозмездного пользования; 5) подрядчиком - в договоре подряда; 6) перевозчиком - в договоре перевозки; 7) экспедитором - в договоре транспортной экспедиции; 8) займодавцем (кредитором) - в договоре займа (кредитном договоре); 9) финансовым агентом - в договоре финансирования под уступку денежного требования; 10) банком - в договоре банковского вклада (депозита) и договоре банковского счета; 11) хранителем - в договоре хранения; 12) страховщиком - в договоре страхования; 13) поверенным - в договоре поручения; 14) комиссионером - в договоре комиссии; 15) агентом - в агентском договоре; 16) исполнителем - в договоре возмездного оказания услуг; 17) залогодателем - в договоре о залоге; 18) поручителем - в договоре поручительства. 3.
— п. 1 ст. 1211 ГК РФ

Вывод: работа на иностранного работодателя не лишает права на пенсионный стаж и социальные выплаты — но только на добровольной основе. Клиентке следует самостоятельно вступить в правоотношения по пенсионному страхованию (п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ) и по соцстрахованию на случай нетрудоспособности и материнства (ч. 3 ст. 2, ст. 4.5 ФЗ № 255-ФЗ), уплачивая взносы; иначе ни стажа, ни больничного не будет. В ГПХ-договоре с иностранным заказчиком нужно прямо предусмотреть применение российского права (ст. 1211 ГК РФ).

Переквалификация ГПХ в трудовой договор: доказательства и оптимальная модель оформления

Если работодатель настаивает на договоре возмездного оказания услуг, защитный вариант для клиентки — фиксировать доказательства фактических признаков трудовых отношений, чтобы при необходимости требовать в суде их признания трудовыми (ч. 2 ст. 15, ст. 16 ТК РФ). Такими доказательствами служат: переписка с указаниями заказчика, установленные им график и режим, отчётность о выполненной работе, регулярность и одинаковая природа ежемесячной оплаты, включённость в рабочий процесс заказчика.

Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается. (Дополнение частью - Федеральный закон от 28.12.2013 № 421-ФЗ) (Статья в редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Статья 16. Основания возникновения трудовых отношений Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого ими в соответствии с настоящим Кодексом. В случаях и порядке, которые установлены трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, или уставом (положением) организации, трудовые отношения возникают на основании трудового договора в результате: (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) избрания на должность; (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) избрания по конкурсу на замещение соответствующей должности; назначения на должность или утверждения в должности; направления на работу уполномоченными в соответствии с федеральным законом органами в счет установленной квоты; (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) судебного решения о заключении трудового договора; абзац; (Утратил силу - Федеральный закон от 30.06.2006 № 90-ФЗ) признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями.
— ч. 2 ст. 15 ТК РФ

Признание отношений трудовыми даёт доступ ко всему трудовому законодательству: в силу ч. 5 ст. 11 ТК РФ правила ТК распространяются на такие отношения, а порядок признания ГПХ-отношений трудовыми прямо закреплён в ст. 11 и абз. 7 ч. 1 ст. 16 ТК РФ.

Трудовое законодательство и иные акты, содержащие нормы трудового права, также применяются к другим отношениям, связанным с использованием личного труда, если это предусмотрено настоящим Кодексом или иным федеральным законом. Все работодатели (физические лица и юридические лица независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности) в трудовых отношениях и иных непосредственно связанных с ними отношениях с работниками обязаны руководствоваться положениями трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права. Если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли на основании гражданско-правового договора, но впоследствии в порядке, установленном настоящим Кодексом, другими федеральными законами, были признаны трудовыми отношениями, к таким отношениям применяются положения трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права. (В редакции Федерального закона от 28.12.2013 № 421-ФЗ) На территории Российской Федерации правила, установленные трудовым законодательством и иными актами, содержащими нормы трудового права, распространяются на трудовые отношения с участием иностранных граждан, лиц без гражданства, организаций, созданных или учрежденных иностранными гражданами, лицами без гражданства либо с их участием, международных организаций и иностранных юридических лиц, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими федеральными законами или международным договором Российской Федерации.
— ст. 11 ТК РФ

Для минимизации рисков при договоре возмездного оказания услуг с иностранным заказчиком необходимо: (а) специально указать в договоре применимое российское право (ст. 1211 ГК РФ) — иначе по умолчанию для договора оказания услуг применяется право страны исполнителя (то есть РФ), что защищает клиентку;

Если иное не предусмотрено настоящим Кодексом или другим законом, при отсутствии соглашения сторон о подлежащем применению праве к договору применяется право страны, где на момент заключения договора находится место жительства или основное место деятельности стороны, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора. 2. Стороной, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора, признается сторона, являющаяся, в частности: 1) продавцом - в договоре купли-продажи; 2) дарителем - в договоре дарения; 3) арендодателем - в договоре аренды; 4) ссудодателем - в договоре безвозмездного пользования; 5) подрядчиком - в договоре подряда; 6) перевозчиком - в договоре перевозки; 7) экспедитором - в договоре транспортной экспедиции; 8) займодавцем (кредитором) - в договоре займа (кредитном договоре); 9) финансовым агентом - в договоре финансирования под уступку денежного требования; 10) банком - в договоре банковского вклада (депозита) и договоре банковского счета; 11) хранителем - в договоре хранения; 12) страховщиком - в договоре страхования; 13) поверенным - в договоре поручения; 14) комиссионером - в договоре комиссии; 15) агентом - в агентском договоре; 16) исполнителем - в договоре возмездного оказания услуг; 17) залогодателем - в договоре о залоге; 18) поручителем - в договоре поручительства. 3.
— п. 1 ст. 1211 ГК РФ

(б) параллельно оформить добровольное социальное и пенсионное страхование за себя, чтобы сохранить стаж и право на больничный/материнские выплаты (п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ; ч. 3 ст. 2 и ст. 4.5 ФЗ № 255-ФЗ).

Добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию вправе: 1) граждане Российской Федерации, работающие за пределами территории Российской Федерации, в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя;
— п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ

Адвокаты, индивидуальные предприниматели, члены крестьянских (фермерских) хозяйств, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями (нотариусы, занимающиеся частной практикой, иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой), члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в случае, если они добровольно вступили в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивают за себя страховые взносы в соответствии со статьей 4 5 настоящего Федерального закона. (В редакции Федерального закона от 27.06.2018 № 164-ФЗ) 4. Застрахованные лица имеют право на получение страхового обеспечения при соблюдении условий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, а также Федеральным законом "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей" и Федеральным законом "О погребении и похоронном деле" . Лица, добровольно вступившие в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, приобретают право на получение страхового обеспечения при условии уплаты страховых взносов в течение периода, определенного статьей 4 5 настоящего Федерального закона. 4 1 .
— ч. 3 ст. 2 ФЗ № 255-ФЗ

Вывод: если трудовой договор по ТК РФ с иностранным ИП невозможен, безопаснее всего работать по договору возмездного оказания услуг с обязательным условием о применимом российском праве (ст. 1211 ГК РФ), документально фиксировать все признаки трудовых отношений (для возможной переквалификации по ст. 15–16 ТК РФ) и самостоятельно уплачивать добровольные взносы по пенсионному (п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ) и социальному (ч. 3 ст. 2, ст. 4.5 ФЗ № 255-ФЗ) страхованию — это единственный способ одновременно сохранить юридическую чистоту, страховой стаж и право на больничный и материнские выплаты.

Сроки выплаты зарплаты и ответственность за задержку (если отношения признаны трудовыми)

Если отношения всё же признаны трудовыми (по ТК РФ через суд либо через реальный трудовой договор), действуют общие гарантии по оплате труда и ответственности.

Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена. (В редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 272-ФЗ) Для отдельных категорий работников федеральным законом могут быть установлены иные сроки выплаты заработной платы. При совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня. Оплата отпуска производится не позднее чем за три дня до его начала.
— ст. 136 ТК РФ

За задержку выплат установлена материальная ответственность работодателя в виде денежной компенсации (процентов) — не ниже 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченных сумм за каждый день задержки, причём обязанность возникает независимо от вины работодателя.

При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной сто пятидесятой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от начисленных, но не выплаченных в срок сумм и (или) не начисленных своевременно сумм в случае, если вступившим в законную силу решением суда было признано право работника на получение неначисленных сумм, за каждый день задержки начиная со дня, следующего за днем, в который эти суммы должны были быть выплачены при своевременном их начислении в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашением, локальным нормативным актом, трудовым договором, по день фактического расчета включительно. При неполной выплате в установленный срок заработной платы и (или) других выплат, причитающихся работнику, размер процентов (денежной компенсации) исчисляется из фактически не выплаченных в срок сумм. (В редакции Федерального закона от 30.01.2024 № 3-ФЗ) Размер выплачиваемой работнику денежной компенсации может быть повышен коллективным договором, локальным нормативным актом или трудовым договором. Обязанность по выплате указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя.
— ст. 236 ТК РФ

Вывод (важно для ограничения случая): нормы ст. 136 и ст. 236 ТК РФ применяются только к трудовым отношениям. К чисто гражданско-правовому договору возмездного оказания услуг они неприменимы — там действует ст. 781 ГК РФ (обязанность оплатить услуги), а за просрочку оплаты — общие нормы ст. 395 ГК РФ о процентах, если это прямо предусмотрено/возможно по договору. Поэтому, если клиентка остаётся на ГПХ, гарантии по срокам выплаты «каждые полмесяца» ей не положены; они возникнут только при признании отношений трудовыми.

Ответственность за просрочку оплаты по гражданско-правовому договору (если остаётесь на ГПХ)

Если клиентка продолжает работать по договору возмездного оказания услуг с иностранным заказчиком, нормы ТК РФ о сроках и компенсации (ст. 136, 236) к ней не применяются. Здесь действуют гражданско-правовые гарантии.

Обязанность оплатить услуги — в п. 1 ст. 781 ГК РФ (в сроки и порядке, указанные в договоре).

Заказчик обязан оплатить оказанные ему услуги в сроки и в порядке, которые указаны в договоре возмездного оказания услуг. 2. В случае невозможности исполнения, возникшей по вине заказчика, услуги подлежат оплате в полном объеме, если иное не предусмотрено законом или договором возмездного оказания услуг. 3. В случае, когда невозможность исполнения возникла по обстоятельствам, за которые ни одна из сторон не отвечает, заказчик возмещает исполнителю фактически понесенные им расходы, если иное не предусмотрено законом или договором возмездного оказания услуг.
— п. 1 ст. 781 ГК РФ

За просрочку оплаты к денежному обязательству заказчика применяются проценты по п. 1 ст. 395 ГК РФ — на сумму долга по ключевой ставке Банка России, если иной размер не установлен договором.

В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. (В редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 315-ФЗ) 2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму. 3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок. 4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 08.03.2015 № 42-ФЗ) 5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.
— п. 1 ст. 395 ГК РФ

Вывод: в рамках ГПХ клиентка вправе требовать оплаты в сроки по договору (п. 1 ст. 781 ГК РФ), а при просрочке — процентов по п. 1 ст. 395 ГК РФ. Никаких гарантий «не реже каждые полмесяца» и компенсации 1/150 ключевой ставки (ст. 136, 236 ТК РФ) у неё не будет: эти нормы возникают только при признании отношений трудовыми. Именно поэтому в договоре важно зафиксировать конкретные сроки и порядок оплаты и применимое российское право.