Юридические риски и рекомендации по схемам с цифровыми активами для ИП на УСН
Здравствуйте. Требуется консультация по правомерности и опасностям такой схемы для ИП (переход на УСН 15% «доходы-расходы»). Факты: 1. Регистрирую ИП, ОКВЭДы связаны с IT и консалтингом, типа 63.11 или другие подобные. 2. Операции: покупаю цифровые активы у частников через P2P на одной известной криптобирже, оплата рублями с расчётного счёта ИП через СБП, потом перевожу активы на другую P2P-площадку, продаю и получаю рубли обратно на счёт. 3. Документы: использую общую оферту на услуги, где нет прямого упоминания крипты, акты с формулировками типа 'сопровождение работы с цифровыми сервисами', в платежах указываю 'Оплата услуг по договору', веду внутренний журнал с датами, суммами, контрагентами и деталями операций. 4. Объёмы: начинаю с 50 000 ₽ за сделку, 3–4 сделки в день, потом увеличу. Вопросы: 1. Насколько законно оформлять покупку цифровых активов как оплату услуг через оферту и акты? Это не фиктивно? 2. Какие риски блокировок счёта банком из-за ФЗ-115 при частых переводах физлицам и на биржи? Как подготовиться к запросам банка? 3. Может ли налоговая не признать расходы при проверке? На каких основаниях? Какие ещё документы помогут, кроме оферты и актов? 4. Как в договоре или акте описать услугу, чтобы обосновать появление цифровых активов, не упоминая крипту? 5. Какие риски уголовки или админки, например, за отмывание или незаконную банковскую деятельность? Когда это становится уголовным делом? 6. Что безопаснее: агентские договоры, работа через юрлицо, использование проверенных обменников с KYB, или часть операций на личные счета? Что лучше и почему? 7. Какие шаги сейчас сделать, чтобы снизить риски блокировок и претензий от ФНС: изменить документы, порядок ответов банку, модель работы?